《勞務公司財務管理制度.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《勞務公司財務管理制度.doc（2頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、 勞務公司財務管理制度一 庫存現(xiàn)金管理1） 公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。2） 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3） 不準用“白條”入帳。4） 不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5） 到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額5萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6） 現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管賬戶密碼和財務部鑰匙。7） 現(xiàn)金出納員要妥善保管財務部內存放的現(xiàn)金和有效票據；私人財物不得存放入內。8） 現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。9） 出納員必須嚴格遵守執(zhí)

2、行上述各條規(guī)定.二銀行存款管理1） 公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。2） 公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據法等相關的結算管理制度。3） 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4） 銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。5） 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6） 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行

3、核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。7） 出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳目不一致，應盡快解決。8） 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三往來帳款的管理1） 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。2） 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3） 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四. 內部牽制：1） 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度2） 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。3） 現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。2