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1、東營市東營區(qū)人力資源和社會保障局文件東區(qū)人社字20104號 關于印發(fā)東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機構內部控制制度的通知局屬各股室、單位：東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機構內部控制制度已經(jīng)局黨組研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二一年四月十六日東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機構內部控制制度第一章 總 則第一條為加強失業(yè)保險經(jīng)辦機構內部管理與監(jiān)督，防范和化解風險，規(guī)范社會保險服務管理工作，確保社會保險基金安全，根據(jù)社會保險經(jīng)辦機構內部控制暫行辦法和省、市有關規(guī)定，結合我區(qū)實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱的內部控制是指各級社會保險機構對本系統(tǒng)內部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險管理服務工作及業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方

2、法、程序、措施的總稱。內部控制由組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條建立健全內部控制制度，業(yè)務部門負責本業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制工作；稽核部門負責組織實施本地區(qū)、本部門管理范圍內失業(yè)保險內部控制的監(jiān)督檢查工作。第四條 內部控制建設的目標是：在全系統(tǒng)建立一個運作規(guī)范、管理科學、監(jiān)控有效、考評嚴格的內部控制體系，對失業(yè)保險機構各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險基金的安全完整，維護參保者的合法權益。第五條 實施內部控制應當遵循以下原則：（一）合法性。內部控制的各項內容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國家有關失業(yè)保險政策、法規(guī)的要求。

3、（二）完整性。各項業(yè)務管理行為都有相應的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務項目和操作環(huán)節(jié)都在內部控制的范圍內。（三）制衡性。從組織機構的設置上確保各部門和崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內部控制中的盲點。（四）有效性。在崗位、部門和單位三級內控管理模式的基礎上，形成科學合理的內部控制決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。建立合理的內控程序，保障內控管理的有效執(zhí)行。（五）適應性。各項具體工作制度和流程都應與管理服務工作的實際相結合，并根據(jù)需要及時進行調整、修改和完善，適應失業(yè)保險管理服務的變化。第六條 內部控制主要有以下方法：（一）授權批準控制：明確各部門、崗位及人員的

4、權限和責任，確保各部門、崗位及人員在授權批準的范圍內行使職權。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設定不相容的崗位，再根據(jù)設定的崗位進行人員分工，明確職責權限，形成相互制衡機制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進行崗位輪換，促進經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務，堵塞業(yè)務經(jīng)辦中的漏洞，強化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務流程控制：制定各業(yè)務環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務流程，保證業(yè)務活動有序開展。（五）預算控制：預先編制收支計劃，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴格控制無預算的資金使用。（六）會計控制：嚴格實行會計出納崗位責任制，制定嚴密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務符合失業(yè)保險基金財務會

5、計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風險控制：樹立風險意識，對可能發(fā)生的各種管理風險進行預測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術控制：運用電子信息技術手段加強對業(yè)務和財務的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）預案控制：對容易出現(xiàn)問題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，制定工作預案制度，更好的應對突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風險。（十）報告控制：建立內部業(yè)務和財務信息報告制度，保持內部上下級間的信息溝通和交流。 第二章 組織機構控制第七條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構要按照權責一致、分工合理、決策科學、運轉高效、監(jiān)督有力的原則，設置失業(yè)保險登記、繳費基數(shù)審核與征繳、個人賬戶管理

6、、基金財務管理、信息管理、稽核監(jiān)督等工作部門或專項工作崗位。失業(yè)保險工作崗位，既要獨立設置，又要相互銜接、相互制約。第八條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應當建立科學民主、公開透明的決策程序，健全重大事項決策的規(guī)則和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結合的決策機制。重大事項應當充分協(xié)商，聽取各方意見建議，涉及重大公共利益和人民群眾切身利益的，要向社會征求意見。重大事項必須經(jīng)集體研究決定，建立督促檢查制度，確保政令暢通。第九條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應建立明確的領導授權控制制度，對授權范圍、權力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計等內容做出規(guī)定。各部門、各崗位的業(yè)務管理、操作人員應當按照業(yè)務經(jīng)辦流程，在其職權范圍內開展工

7、作。第十條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構應建立定期輪崗制度，通過工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗，提高干部綜合素質和領導水平。第十一條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構要制定年度培訓計劃，采取在職培訓、學歷教育、技能競賽等多種形式定期對各業(yè)務崗位人員進行業(yè)務培訓和考核，加強思想道德教育，提高干部隊伍思想道德水平和業(yè)務素質。第十二條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構要嚴格落實制定的首問責任制、服務公約、承諾服務、崗位服務標準、文明用語、“123”服務制度、前臺“AB”角等七項服務制度，自覺接受社會監(jiān)督。第三章 業(yè)務運行控制第十三條 按照山東省失業(yè)保險經(jīng)辦機構業(yè)務流程（試行）、山東省社會保險稽核工作流程（試行）和山東省社會保險費一票征繳業(yè)務流程

8、（試行）等規(guī)定，將失業(yè)保險業(yè)務經(jīng)辦流程劃分為社會保險登記、核定征繳、賬戶管理、待遇審核、待遇支付和稽核檢查六個環(huán)節(jié)。第十四條 失業(yè)保險登記崗位負責按規(guī)定辦理單位參保、變更和注銷登記、驗證等業(yè)務。（一）參保單位持營業(yè)執(zhí)照、批準成立證件或其他核準執(zhí)業(yè)證件、組織機構統(tǒng)一代碼證等相關證件進行參保登記。（二）參保單位有單位名稱、地址等失業(yè)保險登記事項發(fā)生變更，按規(guī)定辦理保險變更登記手續(xù)。（三）參保單位發(fā)生解散、關閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉出時，須審核申報單位的注銷登記申請書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準解散、注銷、終止的有關文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)

9、轉出證明等，在清償失業(yè)保險欠費，辦結參保人員社會保險關系轉移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認后，辦理注銷失業(yè)保險登記手續(xù)。失業(yè)保險登記崗位經(jīng)辦人員應按規(guī)定對單位申報的相關證件、資料進行初審并簽署意見，經(jīng)部門負責人復核，送經(jīng)辦機構負責人審批后，向參保單位辦理失業(yè)保險登記手續(xù)。第十五條 失業(yè)保險登記崗位應定期進行登記驗證，審核單位登記、變更登記、參保人數(shù)增減變化和繳費情況等情況。第十六條 失業(yè)保險征繳崗位負責按月核定征繳失業(yè)保險費。年初，征繳崗位和稽核崗位共同負責對參保單位進行年度繳費基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權限審定后，對符合要求參保單位和職工繳費基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。征繳崗位根據(jù)年初審核確

10、定的繳費基數(shù)和參保單位報送的當月人員增減變動等情況，審定參保單位月失業(yè)保險繳費額。業(yè)務經(jīng)辦人員對參保單位繳費基數(shù)和人員變動等情況資料進行初審，經(jīng)復核人員復核，部門負責人審批后，將繳費基數(shù)錄入計算機信息系統(tǒng)，打印社會保險費征繳單。參保單位持社會保險費征繳單到基金結算崗位繳納失業(yè)保險費。第十七條 征繳崗位會同稽核部門每月按照社會保險費征繳暫行條例對申報未及時繳費單位下達催繳通知書或稽核通知書實施催繳。對催繳后仍不履行繳費義務的單位，經(jīng)辦機構提請人力資源和社會保障行政部門實施行政處罰，并依法加收滯納金。第十八條 賬戶管理崗位負責參保人員個人賬戶管理工作。（一）個人賬戶記錄。每月終了，根據(jù)繳費記錄，由

11、經(jīng)辦人員核對個人繳費信息，經(jīng)部門負責人復核后，準確及時劃入?yún)⒈Ｂ毠€人賬戶。個人賬戶對賬單需要修改有關信息的，在履行相關手續(xù)后進行調整。（二）個人賬戶轉入、轉出。參保單位或個人申請個人賬戶轉入時，由核定部門經(jīng)辦人員確認個人賬戶資金到賬后，審核轉移清單及有關資料，經(jīng)部門負責人復審后辦理接續(xù)手續(xù)。參保單位或個人申請個人賬戶轉出時，由經(jīng)辦人員對相關證明資料審核后填制轉移情況表格，經(jīng)部門負責人復核后辦理轉移手續(xù)，并注銷個人賬戶。（三）定期向參保單位和個人發(fā)布個人賬戶信息。參保單位或個人對個人賬戶信息提出異議的，由經(jīng)辦人員對相關資料進行審核。經(jīng)查實，對確屬錯誤的信息，按規(guī)定的程序和時限進行修改。第十九條

12、 失業(yè)保險待遇審核崗位負責辦理享受待遇人員待遇審核。待遇審核崗位按照規(guī)定，對單位報送的證件、資料等相關材料進行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和繳費信息系統(tǒng)記載繳費等信息，計算出失業(yè)保險待遇享受標準金額，由部門負責人復核，公示無異議后，進入待遇發(fā)放崗位。第二十條 失業(yè)保險待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關待遇費用。待遇支付實行業(yè)務部門經(jīng)辦人員初審、部門負責人復審、財務部門復核、經(jīng)辦機構負責人審批后由財務部門撥付的四級控制制度，審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。第二十一條 待遇發(fā)放崗位應定期對享受失業(yè)保險待遇人員享受待遇資格及再就業(yè)情況

13、進行檢查。第二十二條 稽核崗位對定點醫(yī)院發(fā)生的享受待遇期間失業(yè)人員住院費用可以實施非現(xiàn)場監(jiān)控和不定期現(xiàn)場稽核。第二十三條 稽核崗位對失業(yè)保險登記、核定征繳、個人賬戶管理、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進行稽核檢查。第二十四條 失業(yè)保險業(yè)務的原始資料以及辦理過程中涉及的相關資料要按照山東省社會保險檔案管理暫行辦法規(guī)定留存紙質資料，保證經(jīng)辦、復核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時歸檔、立卷、保管。第二十五條 實行政務公開。失業(yè)保險政策、業(yè)務流程、工作職責、辦理時限、服務承諾、監(jiān)督電話應在失業(yè)保險服務大廳公示，接受公民、法人和其他社會組織的監(jiān)督。第二十六條 建立失業(yè)保險信息披

14、露制度。通過公報、網(wǎng)站、報刊、電視等各種信息平臺，定期披露失業(yè)保險參保征繳、基金管理等信息。第四章 基金財務控制第二十七條 依照社會保險基金財務制度、社會保險基金會計制度、山東省社會保險基金管理內部控制制度、山東省社會保險基金財務管理工作流程（試行）進行財務管理和核算。失業(yè)保險機構嚴格按照國家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財務操作規(guī)程，做好社會保險基金會計核算工作，對財務處理的全過程實施監(jiān)督，提高會計核算質量。第二十八條 失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，專款專用。各項基金按險種分別建賬，分賬核算，自求平衡，不得相互擠占、調劑和挪用；失業(yè)保險基金財務核算和收支與失業(yè)保險機構經(jīng)費會計要嚴格

15、區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調劑和挪用。第二十九條 財務部門必須根據(jù)實際發(fā)生的基金業(yè)務進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。不得偽造、編造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料。更正會計記錄應履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。第三十條 財務部門實行分工負責制。財務部門應設置部門負責人、總賬會計、出納三個崗位，相關人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務的全過程。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第三十一條 建立嚴格的授權審批制度。明確規(guī)定涉及基金管理工作相關部門、人員的職責、權限、程序、責任和控制措施。相關人員必須在授權范圍內行使職權

16、和承擔責任。嚴禁未經(jīng)授權的部門和人員辦理基金財務業(yè)務和直接接觸基金。第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用?；鹭攧諏Ｓ谜聭蓪Ｈ吮９?，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三十三條 建立合理的責任分離制度。貨幣、有價證券的保管與賬務處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務辦理相分離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務辦理及會計處理相分離。

17、第三十四條 財務部門應建立定期對賬制度，及時提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結余情況。定期對賬包括定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務部門對賬，與繳費單位對賬，與銀行對賬，與代發(fā)機構對賬，與財政部門對賬。經(jīng)辦機構應指定專人定期對賬，做到賬賬、賬表、賬實相符。財務部門與業(yè)務部門對賬應做到：財務部門基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、發(fā)放、個人賬戶業(yè)務數(shù)據(jù)一致；財務部門與繳費單位對賬應做到：財務部門基金收入數(shù)據(jù)與繳費單位上繳基金數(shù)據(jù)一致，財務部門支出數(shù)據(jù)與參保單位到賬數(shù)據(jù)一致；財務部門與開戶銀行對賬應做到：財務部門銀行賬與開戶銀行對賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應編制銀行存款余額調節(jié)表；財務部門與代發(fā)機構對賬應做到：財務部

18、門基金支出數(shù)據(jù)與代發(fā)機構數(shù)據(jù)一致；財務部門應定期與財政部門對賬，核對財政專戶、收入戶、支出戶資金，做到定期存款、有價證券、賬實、賬賬相符。第三十五條 配合人力資源和社會保障行政部門，認真編制本級失業(yè)保險基金預算和年度基金財務報告。財務部門每年應科學編制本級失業(yè)保險基金收支預算和實事求是地編制本級年度基金財務報告。要嚴格按照批準的預算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強基金收支活動的科學性和約束力?；鹭攧請蟾姹仨氉龅綌?shù)字真實，計算準確、手續(xù)完備，內容完整，報送及時。第三十六條 失業(yè)保險機構應按照山東省社會保險檔案管理暫行辦法建立會計檔案管理制度，會計檔案應及時交檔案管理部門統(tǒng)一保管。會計人員輪崗或

19、調離時應嚴格履行交接手續(xù)。第五章 信息系統(tǒng)控制第三十七條 嚴格按國家和省有關失業(yè)保險信息系統(tǒng)建設的標準規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。實行會計電算化的單位要利用電子信息技術手段，建立內部會計控制系統(tǒng)和財務電算化系統(tǒng)使用、維護、管理等相關制度，減少和消除人為操縱因素，確保財務數(shù)據(jù)安全。第三十八條 根據(jù)業(yè)務經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)務操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責和使用權限，嚴禁業(yè)務操作人員兼任、混崗。工作人員因工作需要增減權限時，應履行業(yè)務部門申請，信息部門復核，經(jīng)辦機構負責人審批的程序。第三十九條 建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問、使用、保密、維護的權限管理制度，不同用戶應分配不同的權

20、限，操作人員使用的密碼應由本人管理并定期修改。第四十條 信息部門要制定科學的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠程實時備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風險，確保數(shù)據(jù)安全。第四十一條 建立業(yè)務數(shù)據(jù)錄入、修改內部監(jiān)督控制辦法。正常業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險機構業(yè)務操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺錄入計算機；批量數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序審批后，由信息管理機構協(xié)助辦理。失業(yè)保險業(yè)務數(shù)據(jù)修改由業(yè)務操作人員在信息管理系統(tǒng)前臺操作，確需在后臺對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)執(zhí)行修改操作的，應按規(guī)定程序審批后方能進行，數(shù)據(jù)修改應留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務數(shù)據(jù)。第四十二條 建立有效的信息交流反饋

21、制度。對業(yè)務數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋做出明確規(guī)定，確保管理層及時了解各項業(yè)務的辦理和綜合數(shù)據(jù)。第四十三條 加強網(wǎng)絡安全管理。失業(yè)保險業(yè)務經(jīng)辦網(wǎng)絡必須與互聯(lián)網(wǎng)實施物理隔離。對需要在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔ⅲ柽M行加密處理。配備網(wǎng)絡安全軟件和硬件，加強計算機病毒防護，防止黑客侵入和計算機病毒蔓延。第四十四條 建立失業(yè)保險信息安全防范應急處理預案，避免因電子設備、通訊、電力、業(yè)務處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險業(yè)務流程無法正常開展。第四十五條 建立機房和相關設備的管理制度。做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設備的正常運轉。第六章 內部控制的

22、管理與監(jiān)督第四十六條 失業(yè)保險機構應當設立稽核部門。稽核部門履行內控的管理與監(jiān)督職能，負責對組織機構、業(yè)務運行、基金財務、信息系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)實行監(jiān)督檢查。稽核人員應當具備相應的專業(yè)知識和法律知識，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法?；瞬块T工作人員應保持工作的獨立性和客觀性，直接對本單位主要負責人負責?；巳藛T應當認真聽取業(yè)務經(jīng)辦人員的意見和建議，自覺接受業(yè)務經(jīng)辦人員的監(jiān)督。業(yè)務經(jīng)辦人員對發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀違規(guī)問題要及時上報。第四十七條 稽核部門依照國家和省的有關政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內控檢查年度及日常工作計劃，報單位主要負責人批準后，定期或不定期地對內部控制體系的運行情況進行檢查。第四十八條

23、 稽核部門在對內控制度運行情況的檢查過程中可以查閱、復制有關文件資料，檢查有關憑證、賬簿、報表、票據(jù)和資產(chǎn)等，查看數(shù)據(jù)庫有關信息數(shù)據(jù)?；瞬块T對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)問題可以進行調查，對違反內部控制制度的行為做出臨時處理決定。 第四十九條 內控檢查的程序：（一）制定工作方案，報單位領導批準后，提前通知被檢查部門。（二）依法定權限查閱有關資料，調查核實情況，取得相關證據(jù)材料。內控檢查應當制定筆錄，筆錄應當由稽核人員和被檢查部門負責人簽字或蓋章。（三）將檢查結果形成書面報告，報本單位主要負責人審定。報告要對內控制度運行的情況做出評價，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議。（四）將檢查結果反饋給被檢查

24、部門，并以適當方式進行公告。（五）檢查結束后應將檢查資料整理歸檔，以備查閱。第五十條 各部門、崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)應建立責任人差錯追究制度，強化內部監(jiān)督制約。第五十一條 稽核部門可根據(jù)工作需要，委托社會中介機構承擔內審檢查的有關具體事項，并對中介機構的審計結論進行審核確認。第五十二條 建立健全內控考評機制。內控考評工作可以和目標管理考核工作相結合，由各社會保險機構統(tǒng)一組織，采取本級自評、上一級考評的形式進行。內控考評工作每年進行一次，考評時限為上年度?？荚u內容：（一）單位領導是否重視內控建設。包括單位領導對內控建設的關注和要求，建立有利于控制風險的組織架構等內容。（二）失業(yè)保險機構是否制訂科學合理的

25、內部控制制度，并按內部控制制度規(guī)定完善業(yè)務操作規(guī)程和崗位責任制。（三）各項業(yè)務是否嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程辦理，崗位責任制是否落實，是否存在濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守等行為。（四）各項業(yè)務辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關憑證是否真實有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準確，相關崗位之間的制約是否落實。（五）基金的收支是否符合標準和規(guī)定；是否存在失業(yè)保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。 第五十三條 建立獎懲制度。對內控工作好的失業(yè)保險機構和個人進行表揚和獎勵。失業(yè)保險機構工作人員不遵守內部控制制度而造成不良后果的，應視情節(jié)輕重追究相應行政責任，并予以相應處罰；情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。第五十四條 建

26、立內控制度運行情況定期報告制度。各地失業(yè)保險機構每年年底前應將本地區(qū)內部控制工作總結報送上一級社會保險機構。總結應全面反映年度內部控制工作情況，重點反映內控制度建設存在的問題和典型案例。內控制度建設和執(zhí)行情況作為單位年終考核的重要內容。建立內控制度重大問題隨時上報制度。對日常發(fā)現(xiàn)的內控制度運行中出現(xiàn)的重大漏洞和失業(yè)保險基金擠占挪用等違紀違規(guī)問題，要隨時上報上一級失業(yè)保險經(jīng)辦機構。第七章 附則第五十五條 本制度由東營區(qū)人力資源和社會保障局負責解釋。第五十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。主題詞：失業(yè)保險 內部控制制度 通知東營區(qū)人力資源和社會保障局辦公室 2010年4月16 日印發(fā)2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正