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1、審計局行政執(zhí)法工作總結(jié)一、領(lǐng)導(dǎo)重視、組織嚴(yán)密接到市局關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷評查工作的通知后，我局局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門研究部署此項工作，結(jié)合我局審計行政執(zhí)法工作實際提出，要以全面宣傳落實新修訂的中華人民共和國審計法、貫徹執(zhí)行審計署六號令為契機(jī)，把XX年行政執(zhí)法案卷評查工作抓好，作為進(jìn)一步規(guī)范審計機(jī)關(guān)執(zhí)法行政的重要舉措；作為進(jìn)一步落實依法行政執(zhí)政為民的重要體現(xiàn)，作為檢驗一年以來全局審計行政執(zhí)法工作成績的總結(jié)的要求。經(jīng)局長辦公會研究，專門成立了以局長任組長，分管業(yè)務(wù)副局長任副組長，各科股室負(fù)責(zé)人為成員的行政執(zhí)法案卷評查工作組，就檢查的組織形式、重點(diǎn)內(nèi)容、實施方案等事項進(jìn)行了統(tǒng)一安排，在1個月的時間內(nèi)對

2、全局各業(yè)務(wù)科室XX年度的審計項目案卷進(jìn)行了仔細(xì)評查。評查主要分為三個階段：第一階段的評查為各業(yè)務(wù)科室自查自糾，上報自查報告；第二階段為我局審計項目復(fù)核委員會重點(diǎn)抽查，各業(yè)務(wù)科室交叉檢查。抽查組采取聽取匯報、實地檢查、個案剖析等方法，點(diǎn)面結(jié)合，檢查到具體審計項目；第三階段為總結(jié)整改提高。二、自查自糾落到實處各業(yè)務(wù)科室自查自糾階段，采取了科室負(fù)責(zé)人全面把關(guān)，審計組長、審計組成員互相檢查的方法，認(rèn)真對照市審計局下發(fā)的優(yōu)秀審計項目評分標(biāo)準(zhǔn)（試行），對本科室一年來所有審計項目進(jìn)行歸檔，對所有審計項目從編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告到歸集審計檔案等全過程進(jìn)行檢查。自查

3、注重四個方面：一是審計實施方案確定的審計目標(biāo)是否實現(xiàn)；二是事實是否清楚；三是審計證據(jù)是否充分；四是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；五是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)。通過各業(yè)務(wù)科室認(rèn)真自查，主要存在個別審計證據(jù)取證日期和編制審計工作底稿日期不一致；個別審計事項審計證據(jù)不充分、反映事實不清楚；甚至個別審計項目存在定性不準(zhǔn)確等問題。三、交叉檢查不走過場重點(diǎn)抽查，各業(yè)務(wù)科室交叉檢查階段，主要抽查了市局下達(dá)的計劃項目和部分我市自定項目。采取了審計項目復(fù)核委員會重點(diǎn)抽查，各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人全面互相交叉檢查的方法，在各科室自查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對各項目實施的審計程序、審計項目質(zhì)量、深度等進(jìn)行了檢查，并對

4、個別項目進(jìn)行了案例分析。嚴(yán)格按照審計署審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）規(guī)定，注重對以下幾個方面進(jìn)行檢查：一是主要事實的表述是否清楚；二是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；三是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)；四是審計程序是否符合規(guī)定等。檢查發(fā)現(xiàn)主要存在部分審計項目的審計業(yè)務(wù)文書未嚴(yán)格按公文處理國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理，業(yè)務(wù)文書未完全統(tǒng)一。如審計證據(jù)、審計工作底稿等字體大小均未完全統(tǒng)一。四、整改提高注重實效XX年我局實施并完結(jié)的審計項目共31個，涉及處理處罰的審計項目28個，處理處罰總金額295萬元，其中收交財政資金68萬元，處以罰款11萬元，其他處理11萬元；移送有關(guān)單位處理事項1項。通過重點(diǎn)

5、抽查和交叉檢查，一是所有審計項目均嚴(yán)格按規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了歸檔。二是涉及處理處罰的審計事項均符合中華人民共和國行政處罰法要求，即主體合法，違法事實清楚，證據(jù)充分，適用法律法規(guī)準(zhǔn)確，行政處罰決定適當(dāng)，審計行政處罰程序合規(guī)。三是所有涉及審計處罰的審計項目無一出現(xiàn)錯審及行政復(fù)議。四是被審計單位對審計決定的執(zhí)行率達(dá)100%；審計收繳、罰款均在規(guī)定時間內(nèi)繳入國庫，入庫率100%。通過評查，我局在落實新修訂的中華人民共和國審計法基礎(chǔ)上，今后將全面統(tǒng)一審計業(yè)務(wù)文書執(zhí)行國家公文處理標(biāo)準(zhǔn)，全面貫徹執(zhí)行審計署六號令，嚴(yán)格按照審計署審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）規(guī)定，強(qiáng)化審計項目質(zhì)量控制，進(jìn)一步提高審計項目質(zhì)量和強(qiáng)化審計監(jiān)督工作。這次案卷評查，評出我局XX年度優(yōu)秀審計項目案卷個。通過評查，進(jìn)一步加強(qiáng)了依法行政、執(zhí)政為民的觀念，更加規(guī)范了審計人員執(zhí)法行為，進(jìn)一步提高了審計機(jī)關(guān)審計執(zhí)法水平和審計工作質(zhì)量。第 3 頁 共 3 頁