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1、在內(nèi)部審計(jì)交流座談會上的發(fā)言各位領(lǐng)導(dǎo)：我局通過近幾年實(shí)施的內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識不斷深化，在內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)與單位目標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)作用、內(nèi)部審計(jì)工作方法等方面初步形成了一套行之有效的工作機(jī)制。通過實(shí)施內(nèi)審工作，我局內(nèi)部審計(jì)地位得到鞏固，作用不斷發(fā)揮。我局在內(nèi)部審計(jì)工作方面取得的初步成效主要在以下幾方面：一、深化認(rèn)識，準(zhǔn)確定位內(nèi)部審計(jì)職能、作用1、內(nèi)部審計(jì)的基本功能是監(jiān)督功能，內(nèi)部審計(jì)是組織治理的重要組成部分，是組織治理中內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”，本質(zhì)在于對權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督。2、內(nèi)部審計(jì)同時還具有服務(wù)功能，內(nèi)部審計(jì)是通過揭示、披露發(fā)現(xiàn)存在的問題，提供建議，為管理、決策服務(wù)，服

2、務(wù)于發(fā)展大局。3、內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型：新形勢下的內(nèi)部審計(jì)，我局認(rèn)為，還應(yīng)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)，轉(zhuǎn)型到績效審計(jì)、管理審計(jì)，在促進(jìn)組織治理、內(nèi)部控制建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)方面發(fā)揮更重要作用。發(fā)揮促進(jìn)國家重大決策、政策落實(shí)的保障作用。4、內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新：新形勢下的內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)注重在審計(jì)模式、管理體制、工作機(jī)制、審計(jì)技術(shù)方法和內(nèi)容、領(lǐng)域上不斷創(chuàng)新，才能更好的提高審計(jì)質(zhì)量，更好的服務(wù)于改革發(fā)展。二、提高領(lǐng)導(dǎo)層級，堅(jiān)持一把手親自抓，確保內(nèi)部審計(jì)權(quán)威性和獨(dú)立性內(nèi)部審計(jì)工作要出實(shí)效，出成果，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)。一年一度的內(nèi)部審計(jì)工作，我單位均成立了以書記局長為組長，副書記、紀(jì)委書記、黨委委員為副組長，主要科室為成員的內(nèi)部

3、審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。單位主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自掛帥，確保了內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性和獨(dú)立性，也使內(nèi)部審計(jì)工作得以有序、有效的開展，審計(jì)效果顯著。三、創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)組織方式，內(nèi)部審計(jì)外部化我局在分析了過去內(nèi)部聯(lián)合審計(jì)、對外委托審計(jì)方式利弊的基礎(chǔ)上，針對目前局紀(jì)檢監(jiān)察室內(nèi)部審計(jì)力量不足、工作經(jīng)驗(yàn)欠缺的現(xiàn)實(shí)情況，及時向局黨委提出了整合審計(jì)資源，以內(nèi)部審計(jì)人員管理監(jiān)督為主，對外委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體審計(jì)工作的形式來開展內(nèi)部審計(jì)。具體做法：社會中介機(jī)構(gòu)的選聘方式采用招投標(biāo)方式。項(xiàng)目管理上實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制，以我單位內(nèi)部審計(jì)人員為主，對審計(jì)項(xiàng)目整體負(fù)責(zé)，對項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施、結(jié)果出具進(jìn)行實(shí)施全過程監(jiān)督管理。實(shí)行合同制，

4、與社會中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)委托書，社會中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部實(shí)行責(zé)任制。社會中介機(jī)構(gòu)按經(jīng)我局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的審計(jì)方案進(jìn)行審計(jì)工作。創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)組織方式使內(nèi)審監(jiān)督力度得到加強(qiáng)，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴(kuò)展，工作效率明顯提高；使內(nèi)審工作更加貼近被審對象，得到被審計(jì)單位和有關(guān)各方認(rèn)可和支持，審計(jì)服務(wù)得到有效體現(xiàn)。四、深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)監(jiān)督全覆蓋全面推開兩辦關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見指出：對“公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋”。我局自2012年來，對局屬等10家單位正科級以上領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)。目前，9個局屬領(lǐng)導(dǎo)干部離任及任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)很快將展開

5、。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作常態(tài)化。審計(jì)內(nèi)容也更加全面、深入。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果表明，我局下屬各單位在內(nèi)部控制的建立健全，資金管理，資產(chǎn)管理，收入管理，物資采購，合同管理，項(xiàng)目建設(shè)，審批制度，招投標(biāo)等方面仍然存在不足，通過審計(jì)整改，我局下屬各單位進(jìn)一步提高了管理水平，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。五、針對腐敗易發(fā)、頻發(fā)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，持續(xù)開展工程結(jié)算審計(jì)工程建設(shè)是近年來腐敗易發(fā)、頻發(fā)的領(lǐng)域。2015年度，我局開展了約10個建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)，。，審減率平均高達(dá)39.83%。大大節(jié)約了投資，審計(jì)成效顯著。六、注重內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用與轉(zhuǎn)化，促進(jìn)單位治理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平再上臺階審計(jì)是促進(jìn)國家重大決策部署和政

6、策得以貫徹落實(shí)，促進(jìn)單位治理、內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范的重要保障。內(nèi)部審計(jì)成果只有得到充分運(yùn)用，才能轉(zhuǎn)化為發(fā)展的資源。我局在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用及轉(zhuǎn)化方面主要采取了以下做法：1、明確被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人為落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，加強(qiáng)對審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。主要領(lǐng)導(dǎo)必須親自抓、做到責(zé)任明確、措施得力、整改到位，并及時報(bào)送整改情況。2、建立審計(jì)問題整改問責(zé)制度和跟蹤檢查制度、驗(yàn)收制度。3、建立健全各項(xiàng)管理規(guī)章，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)發(fā)展方面的重要作用。4、將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績考核、評價(jià)、任免、獎懲的重要依據(jù)。5、項(xiàng)目完成后，及時開展項(xiàng)目總結(jié)會，深入分析審計(jì)問題的性質(zhì)、成因，提出具體的改進(jìn)、完善措施。6、不定期開展內(nèi)部審計(jì)交流會。