《某集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《某集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理制度（436頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、內(nèi)部控制制度目 錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)4第一章 總則1第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)3第三章 內(nèi)部控制方法4第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作6第五章 授權(quán)體系概述7第六章 附則8第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度9第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度10第一節(jié) 內(nèi)控概述10第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)13第三節(jié) 授權(quán)體系20第四節(jié) 管理制度24物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）24物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）29自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）33大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）37定點(diǎn)采購管理（P2-Z1-J4-5）42固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2-Z1-J4-6）48勞務(wù)及服務(wù)采購（P2-Z1-J4-

2、7）50采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）52供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）59進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料進(jìn)庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12)66物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13)69退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14)71倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15)74存貨盤點(diǎn)管理(P2-Z1-J4-16)77庫存分析及報(bào)告(P2-Z1-J4-17)83第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度87第一節(jié) 內(nèi)控概述87第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)89第三節(jié) 授權(quán)體系95第四節(jié) 管理制度97生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（P2-Z2-J4-1）97領(lǐng)料制

3、度（P2-Z2-J4-2）101物料使用制度（P2-Z2-J4-3）105物料退庫制度（P4-Z2-J4-4）108物料盤點(diǎn)制度（P2-Z2-J4-5）111生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6）114產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）117產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（P2-Z2-J4-8）119產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9）121委托加工定價制度（P2-Z2-J4-10）124委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11）126委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12）132生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13）136第三章 銷售內(nèi)部控制制度139第一節(jié) 內(nèi)控概述139第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)

4、及崗位職責(zé)141第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán)144第四節(jié) 管理制度145銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 )145銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 )147第三篇 資金內(nèi)部控制制度151第一章 內(nèi)控概述152第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)154第三章 業(yè)務(wù)授權(quán)158第四章 管理制度160資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 )160現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 )163銀行存款管理制度( P3-Z4-3 )167備用金管理制度( P3-Z4-4 )172借款管理制度( P3-Z4-5 )174費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 )178籌資管理制度( P3-Z4-7 )181結(jié)算中心管理制度(

5、 P3-Z4-8 )185第四篇 財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度196第一章 會計(jì)核算內(nèi)部控制制度197第一節(jié) 內(nèi)控概述197第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)199第三節(jié) 授權(quán)體系206第四節(jié) 管理制度207會計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )207一般會計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 )209財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 )214利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 )216會計(jì)檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 )218會計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 )222財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度225第一節(jié) 內(nèi)控概述225第四節(jié) 管理制度234

6、一、債權(quán)管理234應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )234其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )236二、固定資產(chǎn)管理239固定資產(chǎn)購置（P4-Z2-J4-2-1）239固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2）243固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（P4-Z2-J4-2-3）248固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4）251在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）256三、資產(chǎn)減值管理260壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1）260長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2）264存貨跌價準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3）266固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z

7、2-J4-3-4）268四、債務(wù)管理272應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1）272應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4-Z2-J4-4-2）276五、成本費(fèi)用管理278生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）278管理費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )278財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )280六、財(cái)務(wù)分析管理282短期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1）282中期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2）284長期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3）286第五篇 全面預(yù)算制度288第一章 概述289第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)293第三章 業(yè)務(wù)授權(quán)300第四章 管理

8、制度301預(yù)算編制( P5-Z4-1 )301預(yù)算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2）308第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度312第一章 內(nèi)控概述313第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)315第三章 授權(quán)體系317第四章 管理制度318內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1）318內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6-Z4-2）320內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6-Z4-3）322其他管理制度（P6-Z4-4）324第七篇 投資內(nèi)部控制制度325第一章 內(nèi)控概述326第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)328第三章 授權(quán)體系330第四章 管理制度331項(xiàng)目投資管理（P7-Z4-1）331有價證券投資管理（P7-Z4-2）335研究開發(fā)投資（P7-Z4-3）3

9、37第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度340第一章 內(nèi)控概述341第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)343第三章 授權(quán)體系345第四章 管理制度346參股企業(yè)管理（P8-Z4-1）346控股企業(yè)管理（P8-Z4-2）349附件：*股份有限公司會計(jì)制度352第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一、為了加強(qiáng)*股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)公司法、會計(jì)法和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

10、，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實(shí)。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適

11、當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會計(jì)報(bào)告的編制符合會計(jì)法和企業(yè)會計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的

12、整體實(shí)施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 5、時效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：1、 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度；2、 資金內(nèi)部控制制度；3、 財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度；4、 全面預(yù)算制度；5、 內(nèi)部審計(jì)制度；6、 投資內(nèi)部控制制度；7、 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。三、公司新設(shè)

13、、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定

14、的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會下設(shè)審計(jì)委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。審計(jì)部在審計(jì)委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第三章 內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險控制、會計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)

15、部報(bào)告控制、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營風(fēng)險控制要求公司樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險報(bào)告等措施，對公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制

16、要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保險等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工

17、作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動情況，及時提供經(jīng)濟(jì)活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時效性和針對性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會下設(shè)審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對公司各部門進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文

18、件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊會計(jì)師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計(jì)部傳遞會計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會計(jì)信息的及時性、準(zhǔn)確性。四、會計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對相符。五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)

19、務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第五章 授權(quán)體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)公司法及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：1、 決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；2、 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；4、 審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告； 5、 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；6、 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決

20、算方案；7、 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；8、 對公司增加或者減少注冊資本作出決議；9、 對公司發(fā)行債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和清算事項(xiàng)作出決議；11、修改公司章程；12、對公司聘用、解聘會計(jì)師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項(xiàng)。三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：1、 負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作；2、 執(zhí)行股東大會的決議；3、 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；4、 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；5、 制定公司的利潤分

21、配方案和彌補(bǔ)虧損方案；6、 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案；7、 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案；8、 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；9、 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎懲事項(xiàng)；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項(xiàng)；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所；15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或

22、公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報(bào)告工作；2、 組織實(shí)施董事會決議、公司年度計(jì)劃和投資方案；3、 擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；4、 擬定公司的基本規(guī)章制度；5、 制定公司的具體規(guī)章；6、 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；7、 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；8、 擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；9、 提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度

23、的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、

24、定義與范圍本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計(jì)劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標(biāo)確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點(diǎn)l 各營

25、運(yùn)部門的需求和請購l 進(jìn)貨渠道建設(shè)l 采購計(jì)劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實(shí)物流轉(zhuǎn)l 倉庫信息報(bào)告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。l 采購作業(yè)計(jì)劃性控制在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計(jì)劃和各營運(yùn)部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提

26、供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。l 進(jìn)貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。l 庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)會計(jì)部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財(cái)務(wù)職能部門的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密

27、的勾稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)告制度按多種具體營運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營運(yùn)部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實(shí)現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。l 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)，保證庫存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費(fèi)用較高的庫存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針

28、對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門及部門職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：1 直接參與制定公司在既定會計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；1 實(shí)施歸口物資的采購、倉儲、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí)物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 計(jì)劃成本組：1 與財(cái)務(wù)管理部在采購計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形

29、成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)告預(yù)算完成情況；1 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；1 對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價格確定和其他采購費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的建議；1 按有關(guān)責(zé)任部

30、門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購；1 計(jì)劃成本組內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組：1 分解采購計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；1 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、

31、清查、盤核、外驗(yàn)、銷毀等實(shí)物管理，在庫物資倉儲保管。1 實(shí)施物料編碼、倉儲貨位編碼、實(shí)施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等；1 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報(bào)表，為

32、部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) 財(cái)務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價工作。 會計(jì)部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請購需求，傳遞需求計(jì)劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務(wù)部：對采購合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部：負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。

33、 審計(jì)部：對采購作業(yè)和自采過程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。二、崗位職責(zé) 供應(yīng)部經(jīng)理：1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作；1 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；1 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；1 審定進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告；1 審核超預(yù)算采購支出和費(fèi)用支出。 計(jì)劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報(bào)告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計(jì)劃完成情況；

34、1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。 材料物資計(jì)劃員：1 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審。 成本控制員：1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)供應(yīng)商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)

35、基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 招標(biāo)管理員：1 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員：1 負(fù)責(zé)庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；1 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告；1 定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 檔案管理員：1 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供

36、應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表；1 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購主管：1 分解采購計(jì)劃，下達(dá)采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃成本組的采購計(jì)劃；1 對采購經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實(shí)施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場行

37、業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉庫主管：1 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；1 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告；1 制訂庫存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員：負(fù)責(zé)倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 質(zhì)檢員：參予入庫交接

38、環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 總統(tǒng)計(jì)員：1 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作；1 與倉庫統(tǒng)計(jì)員核對月進(jìn)銷存報(bào)表，向會計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫單據(jù)。 倉庫統(tǒng)計(jì)員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對報(bào)表。 第三節(jié) 授權(quán)體系供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門

39、審批部門物料供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總計(jì)劃超預(yù)算說明計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權(quán)限首次分派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長總經(jīng)理自采權(quán)限年度審定、調(diào)整項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權(quán)確定各部門部長供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人總經(jīng)理項(xiàng)目自采詢比價項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目二級財(cái)務(wù)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分管副總部門備用金自采詢比價部門內(nèi)自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權(quán)項(xiàng)目

40、部門自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人部門部長分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5萬元以下合同項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5-10萬元合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采10萬元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元以下合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理項(xiàng)目自采大宗采購申請項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計(jì)劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部分管副總實(shí)際采購合同超期限標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計(jì)劃成本主

41、管供應(yīng)部經(jīng)理招標(biāo)失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標(biāo)管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標(biāo)管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目大宗采購合同招標(biāo)管理員分管副總、總經(jīng)理定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定計(jì)劃成本主管各使用部門供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資定點(diǎn)采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨形式確定采購主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消定點(diǎn)資格采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資停止定點(diǎn)采購使用部門采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5萬元

42、以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理5-10萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供應(yīng)部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務(wù)及服務(wù)請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理分管副總10萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理1萬元以下詢比價申報(bào)單采購經(jīng)理成本控制員1萬元以上詢比價申報(bào)單

43、采購經(jīng)理采購主管成本控制員新供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃成本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商考評體系計(jì)劃成本組、采購組供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商汰換采購主管供應(yīng)部經(jīng)理年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理5萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理5-20萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購組供應(yīng)部經(jīng)理采購超指導(dǎo)價格采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理物資采購合同定價權(quán)：單價2000元以下采購經(jīng)理

44、采購主管單價2000-5000元采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理單價5000-20000元以下采購經(jīng)理分管副總單價20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理安全庫存量設(shè)定庫存控制員計(jì)劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量技術(shù)部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計(jì)部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計(jì)部部長總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營需要的物資

45、供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編制及審核。三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 P5 資金管理制度 P3四、業(yè)務(wù)流程1、計(jì)劃制訂與調(diào)整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部庫存控制員物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補(bǔ)貨需求資料，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的季度滾動銷售預(yù)測、本月訂貨計(jì)劃、生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)部物料需求表、設(shè)備部五金備件需求表、倉庫管理組的月度庫存補(bǔ)貨需求表

46、和月末存貨狀態(tài)明細(xì)表2上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員各職能部門各職能部門按季度以書面計(jì)劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當(dāng)月中以前材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的追加訂貨需求、生產(chǎn)部的生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃、生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表、4上月末當(dāng)月中材料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計(jì)劃5上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃6上月末上季末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì)劃，保證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)

47、準(zhǔn)7上月末采購經(jīng)理采購主管供應(yīng)部經(jīng)理采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計(jì)付款需求8采購主管供應(yīng)部經(jīng)理采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本主管9上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃2、 計(jì)劃審批和報(bào)備步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計(jì)劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算部分形成說明報(bào)告2供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將該說明報(bào)告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部備案3月末計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總計(jì)劃成本主管將材料物料月度供應(yīng)計(jì)劃和月

48、度調(diào)整計(jì)劃、非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃、月度資金用款計(jì)劃報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批4月末計(jì)劃成本主管財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將材料物資月度供應(yīng)計(jì)劃、月度調(diào)整計(jì)劃和非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計(jì)劃、月度資金用款計(jì)劃各一份報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案，另一份在計(jì)劃成本組留存3、計(jì)劃分解和執(zhí)行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末本月中生產(chǎn)部采購主管采購主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程表和排程調(diào)整表2上月末本月中采購主管采購經(jīng)理采購主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計(jì)劃至周采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令3當(dāng)月初本月初采購主管倉庫主管倉庫管理員采購主管制訂周到貨計(jì)劃，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另

49、一聯(lián)在采購組留存4采購主管采購經(jīng)理采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計(jì)劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購主管采購經(jīng)理每周采購組召集采購計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會，督促計(jì)劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況五、單據(jù)及報(bào)告生產(chǎn)部物料需求表生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表月末庫存補(bǔ)貨需求表存貨狀態(tài)明細(xì)表五金配件需求表月度材料物資供應(yīng)計(jì)劃月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃超預(yù)算報(bào)告采購周作業(yè)清單周到貨計(jì)劃物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和

50、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請購。三、相關(guān)程序及制度 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（P2-Z1-J4-10） 進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實(shí)后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預(yù)算外審批權(quán)限具體如下：1萬元以下由分管副總審批1萬

51、元以上由總經(jīng)理審批4計(jì)劃成本主管采購主管經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存5采購主管采購經(jīng)理采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令6采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）7采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實(shí)施詢比價程序，填報(bào)詢比價申報(bào)單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，其他具體操作詳見：采

52、購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）8采購主管采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價程序，填寫詢比價申報(bào)單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）9計(jì)劃員采購經(jīng)理會計(jì)部采購結(jié)束后：請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總；另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計(jì)部

53、報(bào)帳10采購經(jīng)理會計(jì)部與會計(jì)部報(bào)帳時，采購經(jīng)理須提交請購單、詢比價申報(bào)單、合同或訂單、供應(yīng)商發(fā)票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單五、單據(jù)及報(bào)告物料請購單零星采購作業(yè)清單詢比價申報(bào)單入庫單使用部門物資接收單付款申請單自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）一、目的本管理文件明確了個別具有自采權(quán)限的部門自行實(shí)施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務(wù)流程。二、范圍 本管理文件適用于特定項(xiàng)目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項(xiàng)目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。三、相關(guān)程序及制度 資金管理 P3

54、預(yù)算管理 P5 大宗采購管理 （P2-Z1-J4-4） 定點(diǎn)采購管理 （P2-Z1-J4-5） 內(nèi)部審計(jì)制度 P6四、業(yè)務(wù)流程1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人提出自采權(quán)申請，附供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理部部長意見；總經(jīng)理審批，確定可以實(shí)施自采業(yè)務(wù)的特定項(xiàng)目或項(xiàng)目部門2上年末財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理對于自采權(quán)限分派的合理性，各部門應(yīng)進(jìn)行年度聯(lián)合審定，具體程序是：每年財(cái)務(wù)管理部提供該項(xiàng)目或項(xiàng)目部門的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部、

55、供應(yīng)部經(jīng)理參照該報(bào)告，共同進(jìn)行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍，審定或調(diào)整結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效3上年末各職能部門部長供應(yīng)部財(cái)務(wù)管理部結(jié)算中心總經(jīng)理各職能部門的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門意見和實(shí)際情況，共同審定和調(diào)整各部門零星備用金自采標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍4年初結(jié)算中心每年具備自采權(quán)限的項(xiàng)目，其采購用款由結(jié)算中心根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算撥付固定項(xiàng)目額度5年初結(jié)算中心其他各職能部門的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付4-2 自采業(yè)務(wù)控制步驟完成時間涉

56、及部門及崗位步驟說明1項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人項(xiàng)目采購負(fù)責(zé)人項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目采購在項(xiàng)目組或項(xiàng)目部門內(nèi)安排專人，即項(xiàng)目采購負(fù)責(zé)人操作，項(xiàng)目部門或項(xiàng)目組內(nèi)的二級財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格物料采購進(jìn)貨成本核算和實(shí)施成本控制管理，定期向財(cái)務(wù)管理部提交項(xiàng)目成本分析報(bào)告2項(xiàng)目二級財(cái)務(wù)人員部門主管部門部長項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢比價程序：在項(xiàng)目組或項(xiàng)目部門內(nèi)，由二級財(cái)務(wù)人員監(jiān)督并審簽采購人員提交的詢比價申報(bào)單，再經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內(nèi)采購人員提交的詢比價申報(bào)單；特殊情況授權(quán)直接采購不需詢比價的，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門部長批準(zhǔn)，報(bào)分管副總審批

57、后授權(quán)采購3項(xiàng)目負(fù)責(zé)任人總經(jīng)理預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批，具體審批權(quán)限如下：合同價值5萬元以下經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批合同價值5萬元-10萬員以上經(jīng)分管副總合同價值10萬元以上總經(jīng)理審批4分管副總總經(jīng)理預(yù)算范圍外的超預(yù)算自采合同必須按權(quán)限級別經(jīng)過項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批，由結(jié)算中心在定額備用金外撥付資金，審批權(quán)限如下：合同價值1萬元以下經(jīng)分管副總審批合同價值1萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目自采中符合大宗采購標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人發(fā)起大宗采購申請，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批同意，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，與供應(yīng)部共同操作，符合定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)的，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，嚴(yán)格控制進(jìn)貨渠道6內(nèi)審員對項(xiàng)目自采定期由審計(jì)部內(nèi)審員組織專項(xiàng)采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務(wù)操作程序和形成的相關(guān)文檔，形成自采控制稽核評價報(bào)告詳見內(nèi)部審計(jì)制度P6五、單據(jù)及報(bào)告詢比價申報(bào)單自采控制稽核評價報(bào)告大宗采購管理