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1、目 錄序號文件名稱編 碼頁 碼一組織架構(gòu)CW-013二部門職責(zé)CW-024-6三崗位說明書CW-037-91財務(wù)部經(jīng)理崗位說明書CW-03-0172會計崗位說明書CW-03-0283出納崗位說明書CW-03-039四管理制度CW-0410-151服務(wù)中心財務(wù)制度CW-04-0110-112會計檔案管理制度CW-04-0212-133服務(wù)中心收費交款辦法CW-04-0314-15五作業(yè)文件及規(guī)程CW-0516-391財務(wù)票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書QW-CW-05-0116-172現(xiàn)金管理制度QW-CW-05-0218-203銀行存款管理制度QW-CW-05-0321-224備用金管理制度QW-CW-05

2、-0423-245固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程QW-CW-05-0525-276低值易耗品管理制度QW-CW-05-0628-307票據(jù)、財務(wù)印章管理制度QW-CW-05-0731-338會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程QW-CW-05-0834-3711費用報銷制度QW-CW-05-0938-39六質(zhì)量記錄（附表樣）QW-0640-52序號文件名稱編 碼頁 碼01領(lǐng)借款申請單QR-CW-014102費用報銷單QR-CW-024203支票領(lǐng)用登記表QR-CW-044304個人物品領(lǐng)用登記表QR-CW-054405發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用登記表QR-CW-06456定額停車票繳款單QR-CW-07467固定資產(chǎn)卡片QR

3、-CW-08478固定資產(chǎn)盤點表QR-CW-09489固定資產(chǎn)/物品報損申請表QR-CW-104910材料盤點表QR-CW-125011臨時停車收費登記表QR-CW-135112現(xiàn)金收支日報表QR-CW-1452組織架構(gòu)財務(wù)部經(jīng)理出納會計部門職責(zé)一、會計核算、信息及管理工作1、財務(wù)制度的制定及管理（1）根據(jù)國家財務(wù)管理法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，擬定適應(yīng)本公司經(jīng)濟活動的財務(wù)制度，并報公司審定（2）編制服務(wù)中心財務(wù)制度實施管理辦法2、出納、費用報銷職能（1） 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（2） 負責(zé)各服務(wù)中心收款，送存銀行進帳、轉(zhuǎn)款（3） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳（4） 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（5） 保管

4、空白支票（6） 負責(zé)銀行對帳，將銀行余額調(diào)節(jié)表交會計主管審核3、明細賬、總賬、納稅、核算、管理職能（1）日常賬務(wù)處理，并登記各明細賬（2）審核日常報銷憑證及合同經(jīng)濟條款的審查（3）核算應(yīng)納稅金和賬務(wù)處理（4）納稅申報（5）記總賬、對賬和試算平衡 （6）核算所有者權(quán)益和賬務(wù)處理（7）核算收入利潤和賬務(wù)處理4、編制報表及財務(wù)分析報告（1）編制會計報表，編寫財務(wù)狀況說明書（2）編制各種涉稅文件（3）審查各項財務(wù)收支，財務(wù)成本計劃（4）管理會計憑證和賬表（5）審核、復(fù)核會計憑證、會計賬?。?）對收入和利潤進行分析和考核5、會計檔案和資料管理（1）負責(zé)整理、裝訂會計憑證（2）負責(zé)保管會計檔案和審計，驗資

5、等資料（3）負責(zé)會計檔案的借閱和移交的管理（4）負責(zé)會計檔案銷毀的管理6、配合公司的預(yù)算管理工作及編制相關(guān)決算所需要的財務(wù)報告7、財務(wù)軟件系統(tǒng)管理（1） 負責(zé)收費系統(tǒng)維護管理（2） 設(shè)置使用權(quán)限（3） 月末軋平全部賬務(wù)，打印憑證和會計報表，并進行存盤備份二、成本控制及預(yù)算1、 成本參數(shù)的測算（1） 會同其他部門及服務(wù)中心共同編制預(yù)算（2） 負責(zé)成本計算，監(jiān)督預(yù)算，監(jiān)督采購（3） 負責(zé)編制資金計劃（4） 成本運行跟蹤控制（5） 負責(zé)對各部門預(yù)算工作的實施進行控制、跟蹤2、 預(yù)測分析、狀態(tài)評估全面分析財務(wù)預(yù)算計劃的運行狀況，并及時評估、修正3、 配合公司確定成本控制目標(biāo)建立完善成本費用控制體系，配

6、合公司確定成本控制目標(biāo)三、資產(chǎn)管理1、 資產(chǎn)帳務(wù)管理（1） 會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)，存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)臺帳，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整工作（2） 對固定資產(chǎn)、存貨進行核算和帳務(wù)處理2、 資產(chǎn)核定（1） 對固定資產(chǎn)審核及核算（2） 參與固定資產(chǎn)的盤點3、 涉及資產(chǎn)變動及擔(dān)保、抵押等事務(wù)的監(jiān)控及實施4、 參與投資項目的財務(wù)風(fēng)險評估（1） 參與投資項目的財務(wù)風(fēng)險分析、評估（2） 提出投資項目的財務(wù)風(fēng)險分析、評估報告四、對下屬服務(wù)中心財務(wù)人員業(yè)務(wù)管理1、 日常業(yè)務(wù)管理（1） 制定服務(wù)中心財務(wù)工作目標(biāo)（2） 不定期對財務(wù)工作進行檢查、審計（3） 不定期對各服務(wù)中

7、心財務(wù)人員進行培訓(xùn)指導(dǎo)2、 業(yè)績指標(biāo)考核（1） 審查服務(wù)中心財務(wù)業(yè)績指標(biāo)（2） 參與業(yè)績指標(biāo)考核（3） 核算業(yè)績考核結(jié)果財務(wù)部經(jīng)理崗位說明書崗位名稱財務(wù)部經(jīng)理崗位編號CW001所屬部門財務(wù)部直屬上級總經(jīng)理職責(zé)：一、 全面負責(zé)本公司會計機構(gòu)的財務(wù)會計工作；二、 負責(zé)組織、制定和實施有關(guān)財務(wù)管理和會計核算方面的管理制度和辦法； 三、擬定公司經(jīng)營計劃，審核服務(wù)中心經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)計劃，并負責(zé)執(zhí)行情況的檢查與分析、建議；四、定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務(wù)情況說明書，并對上述會計報表、決算報告和有關(guān)資料所提供財會信息的真實性、合法性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；五、對公司經(jīng)營、對外投資等業(yè)務(wù)提出財務(wù)建議供領(lǐng)

8、導(dǎo)決策；六、實行會計監(jiān)督，嚴格維護財經(jīng)紀律，負責(zé)復(fù)查稽核會計憑證，會計報表，對重要的財務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)作不定期的抽查和復(fù)審；七、制定本部門的工作計劃并組織實施；八、負責(zé)組織會計人員管理制度及專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，支持會計人員依制度行使職權(quán)；九、負責(zé)檢查各會計崗位履行職責(zé)的情況，及時提出指導(dǎo)意見，并負責(zé)對會計人員工作業(yè)績進行考核；十、負責(zé)搞好公司與銀行、稅務(wù)各職能部門的協(xié)調(diào)工作；十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。任職要求： 大學(xué)本科畢業(yè)，會計師職稱，五年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，二年財務(wù)管理經(jīng)驗，對物管行業(yè)的會計核算工作比較熟悉，對物管行業(yè)管理工作有一定的認識，具備較強的管理與協(xié)調(diào)能力。權(quán)限：一、財務(wù)人員招

9、聘建議、考核權(quán)二、財務(wù)審核權(quán)三、財務(wù)考核權(quán)四、公司資產(chǎn)管理建議權(quán)五、向上級報告權(quán)頒布日期二0一三年五月一日會計主管崗位說明書崗位名稱會計崗位編號CW002所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)：一、負責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度；二、負責(zé)會計相關(guān)業(yè)務(wù)稽核；三、日常帳務(wù)處理，編制會計憑證，打印憑證、整理、裝訂會計憑證；四、編制相關(guān)會計管理月報表；五、建立并登記相關(guān)業(yè)務(wù)管理臺帳；六、負責(zé)發(fā)票、收據(jù)、有價證卷的購買、保管、發(fā)放登記管理工作；七、負責(zé)材料、固定資產(chǎn)的清查盤點工作；八、負責(zé)維護財務(wù)軟件系統(tǒng)，定期檢查，保證系統(tǒng)正常運行九、負責(zé)收費員培訓(xùn)工作；十、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他任務(wù)。任職要求：

10、 財務(wù)大專畢業(yè)，具備財務(wù)會計上崗證，財務(wù)電算化合格，二年以上會計工作經(jīng)驗。權(quán)限：一、財務(wù)報表初審權(quán)三、財務(wù)報表解釋權(quán)四、部門工作建議權(quán)五、向上級報告權(quán)頒布日期二0一三年五月一日出納崗位說明書崗位名稱出納崗位編號CW003所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)：一、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。二、所有開支項目，必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字同意，方可支付（總經(jīng)理受權(quán)除外）；三、負責(zé)各服務(wù)中心收款工作，及時送存銀行；四、根據(jù)已復(fù)核的收付憑證，即時逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；五、現(xiàn)金款項必須日清月結(jié)，保證現(xiàn)金賬面金額同庫存現(xiàn)金相符；六、銀行賬款應(yīng)于次月初編制“銀行存款余額調(diào)

11、節(jié)表”，保證賬面金額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符并及時查詢和清理未達帳項；七、妥善保管庫存現(xiàn)金和各種空白支票，庫存現(xiàn)金余額不得超過規(guī)定限額；八、不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金，如有短缺應(yīng)負責(zé)賠償；九、嚴禁簽發(fā)空頭支票，不得將銀行帳戶出租、出借其他單位或個人辦理結(jié)算；十、嚴禁簽發(fā)空白支票，如有特殊情況需簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票的，必須在轉(zhuǎn)帳支票上寫明收款單位、用途，簽發(fā)日期及限額； 十一、做好支票領(lǐng)用登記手續(xù)，并及時做催收借用支票，以減少銀行未達帳項；十二、及時傳遞銀行和現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)；十三、負責(zé)編制和報送資金余額表，隨時掌握現(xiàn)金及銀行存款變動情況；十四、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他任務(wù)。任職要求：具備

12、財務(wù)會計上崗證，財務(wù)電算化合格。權(quán)限：一、相關(guān)賬目初審權(quán)二、部門工作建議權(quán)三、向上級報告權(quán)頒布日期二0一三年五月一日服務(wù)中心財務(wù)制度根據(jù)公司財務(wù)制度實施細則，參照公司財務(wù)管理辦法，結(jié)合各服務(wù)中心實際經(jīng)營情況，制定本財務(wù)管理辦法：1.0 人員設(shè)置1.1 公司在每一服務(wù)中心設(shè)財務(wù)人員一名，該項目財務(wù)人員（須由有重慶市主城九區(qū)戶口且在職人員書面擔(dān)保）由公司財務(wù)部指定，業(yè)務(wù)受公司財務(wù)部的直接指導(dǎo)和考評，其人事、日常工作接受所在服務(wù)中心負責(zé)人的安排。1.2 服務(wù)中心財務(wù)人員在該服務(wù)中心工作期間代表公司財務(wù)部，行使公司財務(wù)部的一切職能，包括：編制收費相關(guān)報表；審核項目部的相關(guān)費用；支付各種款項；監(jiān)督和指導(dǎo)

13、其他收款員的工作；辦理與公司財務(wù)部的資金劃撥等。1.3 服務(wù)中心財務(wù)人員依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定行使職權(quán)，其權(quán)益不容他人侵犯。服務(wù)中心負責(zé)人和公司財務(wù)部應(yīng)對其財務(wù)人員行使正當(dāng)?shù)穆殭?quán)提供必要的條件和支持。服務(wù)中心財務(wù)人員、項目相關(guān)人員違反公司和本管理辦法的規(guī)定按照公司的相關(guān)獎懲制度進行處理。2.0 資金管理2.1 本管理辦法所稱資金指：服務(wù)中心經(jīng)營管理日常備用金。2.2 服務(wù)中心日常經(jīng)營備用金的列支范圍：2.2.1退業(yè)主裝修保證金、出入證押金。2.2.2服務(wù)中心經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的零星費用，包括：（1）服務(wù)中心發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費。（2）項目部有關(guān)人員的交通差旅費。（3）零星辦公費用支出。（4）現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的

14、零星工程材料支出。2.2.3經(jīng)批準(zhǔn)的其他費用。2.3 資金的確定：各服務(wù)中心經(jīng)營管理日常備用金限定金額，若限額范圍內(nèi)不夠，服務(wù)中心可申請增加，經(jīng)審批確定后追加，財務(wù)部對確定限額內(nèi)的日常備用金使用進行監(jiān)督，對各服務(wù)中心備用限額超高的，應(yīng)及時調(diào)減，嚴禁將備用金挪作他用，如有違者，財務(wù)部將根據(jù)不同情節(jié)提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以重處。2.4 帳戶的使用：在各服務(wù)中心經(jīng)理作出放棄對該項目銀行專用帳戶的資金所有權(quán)聲明的前提下，各服務(wù)中心的專用銀行帳戶以服務(wù)中心經(jīng)理的個人名義，向距該服務(wù)中心最近的銀行營業(yè)點開立后，交項目財務(wù)人員使用。項目負責(zé)人和項目財務(wù)人員共同對本項目銀行專用帳戶資金的完整性負責(zé)。2.5 資金的

15、使用；各服務(wù)中心領(lǐng)取一定金額的日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)備用金，但日常備用金余額不得超過公司規(guī)定限額，在余額低于限額時，根據(jù)2.3款處理。3.0 財務(wù)處理3.1 備用金開支范圍內(nèi)的費用由備用金直接支付，備用金開支范圍外的支出由公司財務(wù)部辦理支付。3.2 備用金開支的費用按照如下程序?qū)徍藞箐N：經(jīng)辦人 服務(wù)中心財務(wù)（審核） 服務(wù)中心負責(zé)人（批準(zhǔn)） 服務(wù)中心財務(wù)（執(zhí)行）公司財務(wù)（復(fù)核） 總經(jīng)理（批準(zhǔn)） 公司出納（執(zhí)行） 服務(wù)中心財務(wù)（沖入備用金）服務(wù)中心財務(wù)主要對報銷費用項目的真實性、合規(guī)性、和票據(jù)金額的正確性給予審核。3.3 備用金范圍外資金報銷，在經(jīng)過公司各職能部門審核確定應(yīng)付金額后，按下列程序報批：經(jīng)辦人

16、服務(wù)中心經(jīng)理（復(fù)核） 公司財務(wù)（復(fù)核） 總經(jīng)理（批準(zhǔn)） 公司出納（執(zhí)行）3.4 服務(wù)中心財務(wù)定期到公司與成本會計進行票據(jù)的交接，成本會計應(yīng)核對服務(wù)中心財務(wù)的資金余額和服務(wù)中心各項支出的真實性、合規(guī)性予以復(fù)核。成本會計發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時和服務(wù)中心經(jīng)理、服務(wù)中心財務(wù)會同處理，遇特殊情況不能處理的，應(yīng)及時上報公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理，不得隱瞞。3.6 公司財務(wù)應(yīng)加強對服務(wù)中心財務(wù)的監(jiān)督和管理，不定期的對項目進行內(nèi)部的審計。4.0 附則4.1 本辦法適用于公司所有服務(wù)中心的財務(wù)管理。4.2 本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和組織實施。4.3 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。5.0 記錄5.1 現(xiàn)金日記帳5.2 領(lǐng)（借）

17、款申請單5.3 費用報銷單會計檔案管理制度1.0 為加強會計管理，特制定本管理辦法。2.0 企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會等各種會計資料。3.0 會計檔案的保存。3.1 專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。3.2 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限附表。3.3 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.4 由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由有關(guān)人員共同

18、，并在銷毀單上簽名或蓋章。4.0會計檔案的借用4.1 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。4.2 公司內(nèi)部若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本部門負責(zé)人批準(zhǔn)證明，經(jīng)部門經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。4.3 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。5.0 會計檔案的交接5.1 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。6.0 本辦法發(fā)布之日起實施7.0會計檔案保管期限7.1 會計憑證類7.1.1 原始憑證、記賬

19、憑證15年其中：涉及外來和對私改造的會計憑證 永久7.1.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3年7.2會計賬簿類：7.2.1日記賬 15年其中：現(xiàn)金和銀行存款帳25年7.2.2明細賬、總賬、輔助賬15年7.2.3涉及外來和對私改造的會計賬簿 永久7.3會計報表類：7.3.1主要財務(wù)指標(biāo)報表 3年7.3.2月、季度會計報表 15年7.3.3年度會計報表 永久7.4其它類：7.4.1會計檔案保管清冊及銷毀清冊 25年7.2.2財務(wù)成本計劃 3年7.2.3主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久服務(wù)中心“收費交款”管理辦法1.0 收費標(biāo)準(zhǔn)嚴格按照公司規(guī)定的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)收取各項費用，不能多收、也不能少收和漏收。2

20、.0 收費要求嚴格按照公司的“現(xiàn)金管理制度”，將每天所收取的各項費用編制入“現(xiàn)金收支日報表”，做到日清日結(jié)，帳實相符。3.0 收費交款流程3.1 每天收費完畢，應(yīng)從收費軟件上生成“現(xiàn)金收支日報表”。3.2 將財務(wù)聯(lián)收據(jù)按收費類別歸檔附在“現(xiàn)金收支日報表”后，所附收據(jù)的合計應(yīng)與報表相等。3.3 每天必須在中午之前編制好前一天的“現(xiàn)金收支日報表”，做到準(zhǔn)確無誤無差錯。3.4 每天將所收取的現(xiàn)金在下午5：00以前送存公司指定的銀行帳戶，下午5：00以后收取的現(xiàn)金與收費單據(jù)一并鎖入保險柜，待第二天早上及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過公司核定的庫存金額。3.5 管家部收費員定期到公司財務(wù)部與財務(wù)人員交接收

21、費單據(jù)，要求收費員和財務(wù)人員必須在“現(xiàn)金收支日報表”上簽字確認。收費單據(jù)包括：1）“現(xiàn)金收支日報表”和發(fā)票、收據(jù)存根聯(lián)。2）現(xiàn)金進帳單存根。3）其他。3.6 未使用收費軟件的不用操作流程1、2。3.7 “現(xiàn)金收支日報表”格式由公司財務(wù)部統(tǒng)一制定，若發(fā)生修改，應(yīng)由經(jīng)手人蓋章確認。4.0 臨停車費交款流程4.1 每班收費崗下班時，應(yīng)將當(dāng)班收取的臨停車費和票交下一個班，錢票當(dāng)面點清。4.3 每天17:00前,管家部收費員到收費崗清點費用與停車收費記錄表,并將除備用金之外的費用收走一并存入銀行,并在停車收費記錄表上簽字確認。5.0其他臨時收費項目參照4.0臨停車費交款流程處理6.0 退費要求6.1嚴格

22、執(zhí)行公司的現(xiàn)金管理制度，做到收支兩條線，不坐支。若向業(yè)主收取的保證金、押金符合退費要求，應(yīng)按服務(wù)中心財務(wù)制度規(guī)定從服務(wù)中心備用金中列支。6.2 裝修保證金的退費應(yīng)符合以下三個條件，方能退費：1）要求業(yè)主將原始收據(jù)退回，并在收據(jù)的背后簽署收到的金額、收款人姓名、日期。2工程部主管在收據(jù)背后簽署驗收合格。3）服務(wù)中心經(jīng)理應(yīng)在收據(jù)的右上角簽署同意退款。4）如使用物業(yè)管理軟件，則需打印退款單讓業(yè)主、管家部主管、服務(wù)中心經(jīng)理與收據(jù)一并簽字確認后方可退款。6.3 出入證押金的退費應(yīng)符合以下兩個條件，方能退費：1）要求業(yè)主將原始收據(jù)和出入證一并退回，并在收據(jù)的背后簽署收到的金額、收款人姓名、日期。2）管家部

23、主管在收據(jù)背后簽署同意退幾個出入證押金。3）如使用物業(yè)管理軟件，則需打印退款單讓業(yè)主、管家部主管、服務(wù)中心經(jīng)理與收據(jù)一并簽字確認后方可退款。6.4 其他退費按公司報銷程序辦理。7.0 發(fā)票、收據(jù)的用途目前公司使用的發(fā)票和收據(jù)都是一式三聯(lián)。第一聯(lián)：發(fā)票（收據(jù)）聯(lián)，用于繳款人報銷或留存。第二聯(lián)：存根聯(lián)，用于登記、備查。第三聯(lián)：財務(wù)聯(lián)，用于財務(wù)做帳。公司要求：各服務(wù)中心應(yīng)以每一戶業(yè)主為單位，對業(yè)主入住時間、裝修時間和物管費、裝修保證金等費用的收交情況進行登記，以備收費軟件出現(xiàn)故障時進行收費和備查。所以，機打收據(jù)的存根聯(lián)留服務(wù)中心登記、備查，手開收據(jù)和發(fā)票用完一本后，應(yīng)及時做好登記，然后將發(fā)票、收據(jù)的

24、存根聯(lián)交回財務(wù)部注銷。8.0 本“管理辦法”于2013年5月1日起開始試行。 9.0 相關(guān)支持文件9.1 現(xiàn)金管理制度9.2 服務(wù)中心財務(wù)制度10.0 相關(guān)記錄10.1 現(xiàn)金收支日報表財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書1.0 目的規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù)，確保票據(jù)的安全和完整。2.0 適用范圍物業(yè)公司出具的所有收款票據(jù)。3.0 票據(jù)種類 綜合服務(wù)發(fā)票、收據(jù)、定額停車票、餐票等其他有價票據(jù)。3.0 管理內(nèi)容4.1 票據(jù)的購買4.1.1 物管公司票據(jù)管理會計在每月5日時，需查閱票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本上各項票據(jù)的留存數(shù)量，若發(fā)現(xiàn)票據(jù)低于最低庫存量時，則需分別向相關(guān)銷售單位或供應(yīng)方購買和領(lǐng)用。4.

25、1.2 綜合服務(wù)發(fā)票的購買，需持發(fā)票領(lǐng)購簿到所屬地稅營業(yè)廳發(fā)票銷售窗口購買。4.1.3 定額停車票的購買，需持發(fā)票領(lǐng)購簿到重慶市停車辦發(fā)票銷售窗口購買。4.1.4收據(jù)、餐票等其他有價票據(jù)到庫房領(lǐng)用，若庫房無庫存，應(yīng)立即報告行政部，通知印刷商印刷。4.1.5購買/領(lǐng)用發(fā)票時，清點所購/領(lǐng)用發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據(jù)號碼，相符后，在票據(jù)申購本上確認簽字，并根據(jù)對方出具的工本費發(fā)票支付相應(yīng)的費用。4.1.6 票據(jù)管理會計應(yīng)將所購買或領(lǐng)用的票據(jù)，按順序在物業(yè)管理公司的票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本上進行登記。4.2 票據(jù)的領(lǐng)用4.2.1各服務(wù)中心收費員在發(fā)票、收據(jù)或其他收款票據(jù)低于

26、最低限額時，可到公司財務(wù)部或出領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù)。4.2.2 領(lǐng)用票據(jù)人員領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)時，應(yīng)在票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本上簽字，確認領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量、用途、發(fā)票編號等。4.2.3 領(lǐng)用票據(jù)人員領(lǐng)用有價票據(jù)時，應(yīng)填報票據(jù)領(lǐng)用單，經(jīng)票據(jù)管理會計簽字確認領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量、金額、發(fā)票編號后，方能領(lǐng)用。4.2.4 公司所有收款票據(jù)領(lǐng)用時，要加蓋財務(wù)專用章，娛樂票據(jù)和餐票還應(yīng)分別由服務(wù)中心收費員監(jiān)章。4.3 票據(jù)的退回4.3.1 各服務(wù)中心收費員應(yīng)及時將已用完發(fā)票、收據(jù)存根交回公司財務(wù)部，經(jīng)票據(jù)管理會計核查后,在票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本確認簽字。4.3.2 票據(jù)管理會計應(yīng)對交回的票據(jù)存根進行核查,發(fā)票和收據(jù)的開

27、據(jù)，應(yīng)有經(jīng)辦人和出納兩人以上的簽字，是否還有未進帳的票據(jù)，確認無誤后，方能在票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本簽字。4.4 票據(jù)的保存3.4.1 每年對所有票據(jù)存根進行一次歸檔，注明所歸檔票據(jù)的編號，并打包封存。3.4.2 存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期進行保存。5.0 相關(guān)記錄5.1 發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用登記表5.2 發(fā)票領(lǐng)購簿 現(xiàn)金管理制度1.0 目的規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全，加強資金控制。2.0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。3.0 職責(zé)3.1 財務(wù)部出納負責(zé)現(xiàn)金的收取、支付、登記日記帳及庫存保管。3.2 財務(wù)部會計負責(zé)現(xiàn)金的核算工作。3.3 財務(wù)部經(jīng)理負

28、責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。4.0 程序要點4.1 現(xiàn)金管理的基本原則4.1.1 現(xiàn)金收支與會計核算的崗位必須分別設(shè)置，會計核算人員不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理，不能坐支，所有收入全部及時入賬, 支出應(yīng)當(dāng)履行有效的核準(zhǔn)手續(xù)，出納支付現(xiàn)金時，必須審核支付憑據(jù)審批手續(xù)是否完善。所有收到的現(xiàn)金要求及時送存銀行，所有支出超過2000元的現(xiàn)金支付范圍的應(yīng)當(dāng)使用支票結(jié)算。4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，出納必須對當(dāng)天的收支登記日記帳，做到日清月結(jié)，嚴禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)長短款，出納應(yīng)報告財務(wù)部經(jīng)理，及時查明原因，并根據(jù)國務(wù)院第12號令頒布的

29、現(xiàn)金管理暫行條例及中國人民銀行制定的現(xiàn)金管理暫行條例實施細則進行相應(yīng)的處理。4.2 現(xiàn)金收入管理。4.2.1 現(xiàn)金收入的范圍:a) 公司向業(yè)主/住戶收繳的物業(yè)管理費。b) 公司為業(yè)主/住戶代收代繳的水、電費。c) 公司為業(yè)主/住戶提供的各項有償服務(wù)費。d) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項押金、保證金。e) 公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項違約金。f) 公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入。g) 物業(yè)經(jīng)營收入。h) 其他收入。4.2.3 收費員收取的所有款項，必須在當(dāng)天輸入電腦并生成日報表，日報表必須經(jīng)管家部主管和服務(wù)中心經(jīng)理簽字確認。4.2.

30、4 收費員收取的款項，原則上當(dāng)天收取的款項必須當(dāng)天存入公司財務(wù)部指定的銀行賬戶，遇節(jié)假日根據(jù)公司文件安排進行處理。4.2.5 收費員應(yīng)妥善保管所收款項，保證資金安全。4.2.6 任何人不得從收費員所收款項中坐支。4.2.7 出納員直接收取現(xiàn)金時，應(yīng)查核相關(guān)部門和合同后，收取款項詳細、如實填制收款憑據(jù)，并在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到收費員交來繳款單據(jù)與日報表核對相符后在日報表上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)有差錯或與收費標(biāo)準(zhǔn)不符等情況，就責(zé)成收費員重新處理，如逾期2個日歷天未交繳款單據(jù)與日報表，應(yīng)及時報告財務(wù)經(jīng)理。4.2.8 凡是收取的款項超過現(xiàn)金庫存限額的,原則上應(yīng)于當(dāng)日17：00前點清，填制銀行進

31、帳單，并送存開戶銀行，如因特殊原因不能當(dāng)日送存的,必須報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行,并將銀行存款回單送交財務(wù)部會計。4.2.9 財務(wù)部會計每日根據(jù)現(xiàn)金日報表、收款憑據(jù)和銀行存款回單等,經(jīng)核對無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿。如經(jīng)核對存有疑問,應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果上報財務(wù)部經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)具體情況處理。4.3 現(xiàn)金支付管理4.3.1 現(xiàn)金支付的范圍:a) 向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等。b) 向職工支付各種社會保險和社會救濟費，如退職金、離退休金、撫恤金等。c) 對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報酬。d) 向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資。e) 支付出差

32、人員隨身攜帶的差旅費。f) 中國人民銀行規(guī)定的其他現(xiàn)金支出。4.3.2 現(xiàn)金支付的程序:a) 服務(wù)中心出納員支付備用金, 其支付款項必須由經(jīng)辦人、部門主管和服務(wù)中心經(jīng)理簽字后,在限額范圍內(nèi)支付。b) 財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計在付款前應(yīng)審核有關(guān)原始憑單，符合手續(xù)的由出納員支付現(xiàn)金。如不符合手續(xù)，財務(wù)部經(jīng)理和會計應(yīng)拒絕簽字，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金。c) 員工因公借款原則上在7天內(nèi)報銷（遇節(jié)假日除外），超過7天的應(yīng)說明理由，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，否則按公司相關(guān)制度處理。d) 出納在款項付訖后，應(yīng)在付款憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，在所附單據(jù)上加蓋“附件”戳記，在兩日內(nèi)交給財務(wù)部會計進行復(fù)核和帳務(wù)處理，月末可

33、以適當(dāng)放寬。e) 出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。f) 在退還出入證押金、裝修保證金、租賃保證金、停車證押金等時，按公司相關(guān)制度執(zhí)行，由服務(wù)中心經(jīng)理簽字，出納復(fù)核后退款，每月底將所退費用的單據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)部經(jīng)理統(tǒng)一復(fù)核。4.4 庫存現(xiàn)金的保留4.4.1 財務(wù)部應(yīng)嚴格執(zhí)行公司核定的庫存現(xiàn)金限額,不得超限額保留庫存現(xiàn)金。4.4.2 庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行。庫存現(xiàn)金不足時，應(yīng)及時向銀行提取。4.4.3 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，加蓋印鑒章后，到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。4.4.4 因經(jīng)營狀況變化，需增加或減少庫

34、存現(xiàn)金限額時,財務(wù)部應(yīng)提出申請,經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。4.4.5 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬。并在當(dāng)日與會計核對相符。4.4.6 每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符, 如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部經(jīng)理進行相關(guān)的處理。4.4.7 出納在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.5 現(xiàn)金資料的處理。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計根據(jù)會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編制憑證、登記賬簿作相應(yīng)的賬務(wù)處理，按會計檔案管理辦法在財務(wù)部保存。4.6 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況，作為

35、財務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。5.0 記錄5.1 領(lǐng)（借）款申請單5.2 費用報銷單銀行存款管理制度1. 0 目的規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全，加強資金控制。2. 0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。3. 0 職責(zé)3.1 物管處收費員負責(zé)收取、保管支票，并將支票及進帳單交公司出納。3.2 出納員負責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算、登記銀行日記帳和銀行存款余額的核對工作。3.2 財務(wù)部會計負責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)銀行存款管理、核算的監(jiān)督。4. 0 程序要點4.1 銀行存款的基本原則。4.1.1公司只能開立一個基本存款賬戶，可開立一般存款帳戶和臨時存款帳戶

36、。4.1 .2公司出納員應(yīng)按照公司規(guī)定保留庫存現(xiàn)金限額10000元，超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。4.1.3不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行票據(jù)、印章與預(yù)留印鑒不符的銀行票據(jù)、遠期支票和沒有資金保證的票據(jù)，禁止出租、出借銀行賬戶。4.1.4財務(wù)部出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對賬工作。4.2 銀行存款的結(jié)算。4.2.1銀行票據(jù)結(jié)算：a) 本標(biāo)準(zhǔn)所稱銀行票據(jù)是指支票、本票、匯票等。b) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或領(lǐng)（借）款申請單，申請單內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等。c) 財務(wù)部經(jīng)理在接到領(lǐng)（借）款申請單或費用報銷單后應(yīng)認真審核，如有疑異應(yīng)即時

37、查明并作出處理。如符合費用報銷程序則應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期即生效。d) 借支人或報銷人憑審批手續(xù)完整的領(lǐng)（借）款申請單到出納員處簽名領(lǐng)取支票。e) 出納員在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水。f) 出納員在填寫支票時應(yīng)詳細填明收款單位或個人、日期、金額、用途等。g) 公司在銀行票據(jù)上的蓋章，應(yīng)與公司預(yù)留銀行的財務(wù)專用章加其法定代表人印章的印鑒相符，出納員將填寫完畢的銀行票據(jù)加蓋法定代表人印章后，交財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)專用章生效。h) 出納使用支票，應(yīng)登記“支票使用登記薄”，在交付銀行票據(jù)時，應(yīng)讓收票人在銀行票據(jù)存根聯(lián)和銀行票據(jù)備查簿上簽字，如有作廢的票據(jù)，應(yīng)將作廢的票據(jù)號碼剪下，粘貼在銀行票據(jù)使用

38、備查簿上，并作登記，同時所有作廢的票據(jù)加蓋“作廢”印章后作長期保存。i) 出納員收到外單位簽發(fā)的銀行票據(jù)時，應(yīng)在票據(jù)的結(jié)算期限內(nèi)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)。j) 如因特殊原因需要簽發(fā)限額支票或無收款人票據(jù)，一是要得到財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，二是要寫明票據(jù)的用途，三是要寫明所限數(shù)額。k) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行票據(jù)，如有遺失應(yīng)及時掛失。如給公司造成經(jīng)濟損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。l) 出納員在辦理完畢的銀行票據(jù)，連同附件在兩日內(nèi)交會計進行帳務(wù)處理，月末可適當(dāng)放寬。4.3 銀行存款的清查4.3.1出納應(yīng)于次月10日前將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以便檢

39、查賬目是否有遺漏，在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因，報財務(wù)經(jīng)理后及時調(diào)整。4.4 銀行存款資料的保管4.4.1財務(wù)部會計在月末應(yīng)根據(jù)會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料編制憑證、登記賬薄作相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.4.2財務(wù)部對銀行資料進行認真的審核、無誤、整理成冊后，在財務(wù)部長期保存。備用金管理制度1. 0 目的規(guī)范備用金的管理程序,確保備用金借支、沖減的合理及安全，加強資金控制。2. 0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司的備用金管理工作。3. 0 職責(zé)3.1 備用金借支人負責(zé)備用金的保管工作。3.2 出納員負責(zé)按照

40、本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。3.3 備用金領(lǐng)用部門負責(zé)人負責(zé)備用金的管理工作。3.4 財務(wù)部會計負責(zé)備用金的核算和清理工作。3.5 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。4. 0 程序要點4.1 備用金的借支范圍4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。4.2 備用金的借支規(guī)定4.2.1備用金借支人員應(yīng)在年末進行清帳后, 再按規(guī)定程序申請借支。4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。4.3 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)服務(wù)中心規(guī)模報總經(jīng)理批準(zhǔn)額度。4.5 備用金的申請及支付程序4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人應(yīng)填制借款申請單。

41、4.5.2申請人將借款申請單交其所在部門負責(zé)人和服務(wù)中心經(jīng)理或部門經(jīng)理簽字確認后，送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由申請人到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。4.5.3財務(wù)部經(jīng)理審核簽字確認后，申請人憑簽字完畢的借款申請單到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金 。如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在借款申請單的財務(wù)審核欄內(nèi)簽署具體意見后退回申請人或申請部門。4.6 備用金的沖減程序4.6.1領(lǐng)用備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后按規(guī)定的時間7個工作日后，按照費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)，沖減備用金。因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最多不能超過一個月，超過一個月的從工

42、資中扣回。4.6.2 額定的備用金借支人員，費用發(fā)生報銷后，其所持備用金不能超過額定標(biāo)準(zhǔn)。4.6.4財務(wù)部會計人員應(yīng)于每月末，對借支備用金人員帳務(wù)進行核查清理，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定予以處罰。4.7 備用金的帳務(wù)處理。每月財務(wù)部會計應(yīng)將備用金憑據(jù)根據(jù)會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編制憑證、登記賬薄作相應(yīng)的賬務(wù)處理。5.0 記錄5.1 借款申請單固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 1. 0 目的規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的完好和安全。2. 0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司的所有固定資產(chǎn)的管理。3. 0 職責(zé)3.1 財務(wù)部經(jīng)理和行政人事部經(jīng)理負責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)

43、督。3.2 財務(wù)部固定資產(chǎn)核算人員負責(zé)對固定資產(chǎn)的增加、減少、報損、折舊等進行核算。3.3 行政人事部固定資產(chǎn)管理員負責(zé)固定資產(chǎn)實物的分類、登記、管理、盤點及清查。3.4 使用部門的負責(zé)人或使用人負責(zé)保管和維護接受監(jiān)督。4. 0 程序要點4.1 固定資產(chǎn)的定義4.1.1 固定資產(chǎn)是指單位價值為2000元以上，使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。4.1.2 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在1000元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)管理。4.2 固定資產(chǎn)的分類4.2.1 固定資產(chǎn)的按具體用途可分為以下幾類:a) 房屋及

44、建筑物：房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備，如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)備。b) 機器設(shè)備：是指用于經(jīng)營服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備。c) 家具設(shè)備：是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等。d) 交通運輸工具：是指用于經(jīng)營服務(wù)和公司內(nèi)部運輸?shù)母鞣N車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等。e) 電器設(shè)備：是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設(shè)備等。f) 其他設(shè)備：是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。4.3 固定資產(chǎn)的建賬和日常管理4.3.1固定資產(chǎn)的請購，

45、需經(jīng)總經(jīng)理審批同意后實施。4.3.2 固定資產(chǎn)的入庫管理：庫管員應(yīng)根據(jù)合同或發(fā)票對固定資產(chǎn)進行驗收入庫, 填寫入庫單，并在入庫單的右上角注明固定資產(chǎn)。4.3.3 財務(wù)部固定資產(chǎn)核算人員和行政人事部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)庫管員出具的固定資產(chǎn)驗收入庫單，在3個工作日內(nèi)登記固定資產(chǎn)明細帳或臺賬。內(nèi)容包括：資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責(zé)任人等，財務(wù)部著重對固定資產(chǎn)金額的核算，行政人事部著重對固定資產(chǎn)的實物進行管理和核算，并建立固定資產(chǎn)臺帳。4.3.4 對所有的固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號后，以紅色標(biāo)簽在三個工作日內(nèi)進行標(biāo)記。4.3.5 各服務(wù)中心及經(jīng)營

46、部門應(yīng)建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)臺帳，每半年與公司行政人事部進行核對。4.3.6 財務(wù)部會計應(yīng)按的有關(guān)規(guī)定，采用平均年限法按月計提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下：a) 年折舊率=(1-預(yù)計凈殘值率)/折舊年限100%b) 月折舊率=年折舊率12c) 月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率4.3.7 凈殘值率按照集團相關(guān)制度執(zhí)行確定。4.3.8 使用部門負責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職，應(yīng)按員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。4.3.9 對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應(yīng)完整記錄每次調(diào)動使用情況。4.3.10 對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整

47、使用后的五個工作日內(nèi)到行政人事部辦理相關(guān)手續(xù)，行政人事部再通知財務(wù)部，以便于固定資產(chǎn)的清理和核算。4.3.11 出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。4.3.12閑置和暫停使用的資產(chǎn),由公司庫管員統(tǒng)一庫存管理，庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。4.4 固定資產(chǎn)的盤點和清查行政人事部資產(chǎn)管理員，應(yīng)組織相關(guān)部門人員，每年年終必須盤點，每年12月份行政人事部資產(chǎn)管理員、財務(wù)人員會同公司各部門負責(zé)人，對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查，清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀，并編制盤點報表，提出固定資產(chǎn)的管理建議，經(jīng)行政人

48、事部經(jīng)理批準(zhǔn)后，報公司總經(jīng)理和集團行政人事部，抄報公司財務(wù)部。4.5 固定資產(chǎn)報廢及報損的處置4.5.1 報廢的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)妥善保管，以便集團資產(chǎn)管理部門核查。日常報廢或丟失的固定資產(chǎn), 由使用部門填寫固定資產(chǎn)/物品報損申請表,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗證，由使用部門負責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見，部門負責(zé)人、行政人事部負責(zé)人、財務(wù)部負責(zé)人簽字確認后,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),再報集團行政人事部辦理相關(guān)批準(zhǔn)手續(xù), 報廢或報損部門憑簽字完善的手續(xù),送交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。4.5.2 經(jīng)批準(zhǔn)允許報廢或報損的資產(chǎn)，拆除后的零配件，如要對外出售，須報部門經(jīng)理（或服務(wù)中心經(jīng)理）同意，報公司行政

49、人事部、財務(wù)部、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并將出售的款項及時上交公司財務(wù)部。4.5.3 需修理固定資產(chǎn),修理費在300元（含300元）以上的，由使用人上報公司行政人事部、財務(wù)部批準(zhǔn)后再行修理。4.5.4 財務(wù)部對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的有關(guān)規(guī)定進行相關(guān)賬務(wù)處理。4.6 固定資產(chǎn)檔案的保管。4.6.1 財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳，落實固定資產(chǎn)核算人員，并對固定資產(chǎn)帳定時與行政人事部進行核對。4.6.2 行政人事部應(yīng)建立固定資產(chǎn)實物臺帳，固定資產(chǎn)實物管理人員對固定資產(chǎn)臺帳資料進行管理，并每半年與財務(wù)部進行核對。4.6.3 固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為固定資產(chǎn)

50、管理員的績效考評的依據(jù)之一。5. 0 記錄5.1 固定資產(chǎn)卡片5.2 固定資產(chǎn)盤點表5.3 固定資產(chǎn)/物品報損申請表6.0 相關(guān)支持性文件6.1 會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.2 員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程低值易耗品管理制度1. 0 目的規(guī)范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。2. 0 適用范圍適用于物業(yè)管理公司的低值易耗品的管理工作。3. 0 職責(zé)3.1 庫管員負責(zé)辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。3.2 行政人事部資產(chǎn)實物管理員負責(zé)對低值易耗品的具體管理工作。3.3 領(lǐng)用人負責(zé)低值易耗品的保管工作。3.3 財務(wù)部會計負責(zé)低值易耗品的攤銷、核算工作。3.4 財務(wù)部經(jīng)理

51、負責(zé)低值易耗品核算工作的監(jiān)督。4.0 程序要點4. 1 低值易耗品的定義：低值易耗品是指在本公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定定義之外的物品。4.2 低值易耗品的分類，低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用可分為：4.2.1 工具4.2.2 辦公用品4.2.3 勞保用品4.2.4 保安器材4.2.5 工程用品4.2.6其他用品4.2.7 保潔用品4.3 低值易耗品的請購及入庫4.3.1購買低值易耗品應(yīng)有請購計劃，按月分部門報總經(jīng)理審批。4.3.2 公司新購的低值易耗品，應(yīng)由管庫員按照相關(guān)規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)，并開具物品入庫單，并在入庫單的右上角注明低值易耗品.4.3.3行政人事部的庫管人員根據(jù)入庫單登記低值易

52、耗品臺帳，并及時與財務(wù)部會計人員進行核對，低值易耗品的采購人員將物品入庫單的財務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購貨發(fā)票一并拿到財務(wù)部，按相關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。4.3.4庫管員根據(jù)報銷憑據(jù)及驗收單編制記賬憑證,登記低值易耗品明細賬。4.3.5各服務(wù)中心及公司經(jīng)營部應(yīng)建立相應(yīng)的低值易耗品臺帳。4.3.6對所有的低值易耗品經(jīng)統(tǒng)一編號后，在三個工作日內(nèi)以藍色標(biāo)簽進行標(biāo)記。4.3.7閑置或暫停使用的低值易耗品，由庫管員統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。4.4 低值易耗品領(lǐng)用4.4.1領(lǐng)用低值易耗品的人員，需填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理審批后，到庫管領(lǐng)取。4.4.2庫管

53、員按照領(lǐng)用單上填制的內(nèi)容,發(fā)放低值易耗品后,資產(chǎn)管理員應(yīng)及時登記低值易耗品進、出、存明細賬。4.4.4低值易耗品領(lǐng)用人應(yīng)妥善管理自己領(lǐng)用的低值易耗品,如與其他部門輪流使用的低值易耗品,應(yīng)在每次輪流使用時,作好使用情況記錄。4.4.5低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)按員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。4.5 低值易耗品的攤銷：用一次攤銷法，即領(lǐng)用時將全部價值一次性計入費用。4.6 低值易耗品的報廢4.6.1 低值易耗品在使用過程中,由于磨損而喪失使用效能時,由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫固定資產(chǎn)/物品報損申請表,經(jīng)其部門負責(zé)人簽字后,交行政人事

54、部經(jīng)理審核。4.6.2 經(jīng)行政人事部經(jīng)理審核后,如屬于自然損耗報廢的,應(yīng)在審核欄內(nèi)簽字后報總經(jīng)理審批。如經(jīng)審核屬于人為因素報廢的,應(yīng)會同相關(guān)部門查明原因后,除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外,還應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定處罰。4.6. 報廢的低值易耗品，使用部門經(jīng)公司行政人事部、財務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以將其出售,并及時將所售款項上交公司財務(wù)部，財務(wù)部同時根據(jù)會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.6.4 財務(wù)部會計在處理低值易耗品時,應(yīng)將收回的殘料價值沖減有關(guān)費用。4.7 低值易耗品的保養(yǎng)與維修4.7.1 公司各部門對本部門內(nèi)經(jīng)常使用的低值易耗品按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的有關(guān)規(guī)定予以維修、保養(yǎng)。4.8 低值

55、易耗品的盤點4.8.1行政人事部資產(chǎn)管理員，應(yīng)組織相關(guān)部門人員，每年年終必須盤點，行政人事部資產(chǎn)管理員會同各相關(guān)部門人員及庫管員對所有的低值易耗品進行清查盤點，并將盤點結(jié)果經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，上報公司總經(jīng)理，抄報公司財務(wù)部。4.8.2 庫管員根據(jù)低值易耗品的盤點結(jié)果和審批意見,作相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.9 低值易耗品的帳務(wù)處理資產(chǎn)管理員對低值易耗品的金額和實物進行登記,財務(wù)會計并對其進行帳務(wù)處理。4.10 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。5.0 記錄5.1 固定資產(chǎn)/物品報損申請表5.2 個人物品登記表6.0 相關(guān)支持性文件6.1 會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.2 對外委托服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

56、作業(yè)規(guī)程6.3 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.4 行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.5 員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.6 物管處財務(wù)制度票據(jù)、財務(wù)印章管理制度10 目的規(guī)范票據(jù)和財務(wù)章的管理工作，確保公司票據(jù)和財務(wù)章得到安全保管和合理使用。2. 0 適用范圍 適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、其他票據(jù)和財務(wù)章的管理工作。3.0 職責(zé)。3.1 出納員負責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。3.2 財務(wù)會計負責(zé)按本規(guī)程購買、保管、發(fā)出、核銷空白的收據(jù)、發(fā)票和其他票據(jù)。3.3 物管處收費員負責(zé)發(fā)票、收據(jù)及有價票據(jù)的領(lǐng)用、保管和使用。3.4 公司法定代表人的印章由財務(wù)主管保管和使用。3.5 公司財務(wù)專用章由收入

57、會計保管和使用。3.6 收款專用章由服務(wù)中心財務(wù)人員保管和使用。3.7 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票和其他票據(jù)管理的監(jiān)督工作。4.0 程序要點。4.1 支票的管理程序4.1.1支票的購買和保管程序a) 出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶銀行購買支票。b) 出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。4.1.2支票使用的注意事項:a) 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付原始憑證一起交付會計，會計審核后應(yīng)在出納自建的現(xiàn)金和銀行存款日記帳上簽字，并及時按會計核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理。b) 支票開據(jù)時，出納員應(yīng)登記支票使用登記薄,登記內(nèi)容日期、單位、金額、 用途、支票號和領(lǐng)用人等。支票存根聯(lián)，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理確認后簽字蓋章。c) 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存，并加蓋“作廢”章，并將作廢的支票號碼剪下，粘貼在支票使用登記簿上。d) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)在當(dāng)天即時到開戶銀行掛失。如因此而給公司造成經(jīng)濟損失，由當(dāng)事人負責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按相關(guān)規(guī)定進行處理。4.2 收據(jù)、發(fā)票的管理程序4.2.1 收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、發(fā)出、領(lǐng)用、核銷程序：a） 空