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1、公司備用金管理制度為了加強公司對有關部門備用金管理，規(guī)范借款行為，提高自己利用效率，減少自己損失，特定指定本制度。一、 本制度適用于公司各部門。二、 備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差借款備用金；3、經(jīng)常性零星支出備用金；4、食堂費用備用金；5、其他備用金。三、 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活的開展業(yè)務， 從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴處理。四、 臨時備用金借款手續(xù)及報銷手續(xù)1、工作人員臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際情況向借款人發(fā)放“借款單”。借款人按規(guī)定在財務人員指導下填寫借

2、款單。2、借款人將填寫完畢的“借款單”交由直屬領導核準。3、經(jīng)過核準后的“借款單”交由財務部經(jīng)理批準后，由財務部轉交總經(jīng)理批準。4、借款人憑借經(jīng)過總經(jīng)理批準的“借款單”向出納處領取借款。5、借款人辦理報銷手續(xù)時，需要將報銷發(fā)票整理并填寫完成“費用報銷單”，并于每周四、五兩日將報銷單交至財務部。6、財務部人員需在查明報銷人員借款金額后，核對借款人“費用報銷單”，核對無誤后轉交財務經(jīng)理批準后轉至報銷流程。沖借款的“費用報銷單”須要注明沖銷借款人借款，致使財務管理單位將其作為支付憑證而重復支付該款項的，由填制人及經(jīng)辦業(yè)務部門負責人承擔全部責任及相應損失。7、經(jīng)過批準的“費用報銷單”送至出納處，勾銷借

3、款單并退回多余金額或者補足報銷金額。五、 長期備用金因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。六、 備用金額度1、因公出差人員借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住及生活費用核定借款額度。2、食堂借款由平均月用餐人數(shù)及平均用餐標準核定借款額度。3、其

4、他借款根據(jù)實際情況核定。七、 財務部應當按借款日期、部門、用途、金額、注銷日期建立備用金使用臺賬，按月清理。八、 備用金管理要求1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責任。 2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元。 3、財務部負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；盤點盈余，交公司財務部作掛賬處理，無法查明原因的，進行賬務處理，列入“營業(yè)外收入”科目。 4、臨時備用金超過歸定時間不歸還，逾期按銀行同期

5、貸款利率計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)主管領導證明，財務總監(jiān)審核，董事長（或董事長）批準后免于罰息。 5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知總務部相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責任人承擔。 6、財務部對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。 7、借款人員發(fā)生人事異動或離職，人力資源部未書面通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，由人力資源部承擔借款損失。九、 所有備用金必須在年末進行清理，年初重新辦理借款手續(xù)。