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1、財務(wù)管理制度一、財務(wù)報表：財務(wù)報表是正確反映財務(wù)狀況及有效進(jìn)行財務(wù)管理的一種方式。這些報表包括但不僅限于：1、保險庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表： 影城一般備有30000元備用金，由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運(yùn)中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。每天開店、交接班及閉店時值班經(jīng)理需清點(diǎn)保險箱并認(rèn)真、求實(shí)地填寫“保險庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。同時保險箱內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需一并清點(diǎn)并記錄。總經(jīng)理及財務(wù)部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點(diǎn)情況進(jìn)行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全性。此表由營運(yùn)部門保存三年并經(jīng)財務(wù)部門同意后方可銷毀。2、零用金記錄：影城備有5000元零用金為日常營運(yùn)過程中的小件物品采購或其他

2、應(yīng)急款項(xiàng)的支付。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應(yīng)的“零用金記錄”，于每周匯總至財務(wù)報銷。零用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元使用需單獨(dú)申請。零用金應(yīng)每日清點(diǎn)，每筆零用金在報銷時均需寫請款單注明金額、用途、批準(zhǔn)人等項(xiàng)目，同時應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財務(wù)核查。3、銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄：影城當(dāng)日所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的備用金，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后封包投入保險箱中，同時填寫“現(xiàn)金交款記錄”。保箱箱鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和財務(wù)取款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和財務(wù)人員同時在場打開保險箱，值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財

3、務(wù)人員雙方簽字確認(rèn)交款金額和換零數(shù)額。4、借款單、請款單、PO單（訂貨單）：1）借款單：l 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項(xiàng)，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項(xiàng)，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。l 非差旅事項(xiàng)的現(xiàn)金暫支，應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份的“借款單”（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理批準(zhǔn)等）。財務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。l 事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。財務(wù)部門作銷賬處理時，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日期、實(shí)際報銷金額、退款補(bǔ)

4、款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項(xiàng)所剩余部分；補(bǔ)款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項(xiàng)不夠支付，由其個人墊付并應(yīng)由財務(wù)部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。l 借款原則上規(guī)定為事務(wù)辦理結(jié)束的當(dāng)月歸還，對暫支借款時間在一個月以上的，財務(wù)人員應(yīng)該及時獲得其合理的解釋，否則應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。2）請款單：l 請款單可用于借款的報銷及急用物品的購買。l 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項(xiàng)，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項(xiàng)的銷賬事宜。l 經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫“請款單”（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報

5、銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準(zhǔn)等）。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在500元之內(nèi)（含500元）費(fèi)用項(xiàng)目的審批權(quán)，同時具有500元2000元非現(xiàn)金列支項(xiàng)目的審批權(quán)。超過上述審批權(quán)限的需上報具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。l 請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的費(fèi)用報銷單從行政助理處報銷。手續(xù)齊全的費(fèi)用報銷單是指：u 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張?jiān)M(jìn)行自然數(shù)編號。例如：報銷人在報銷時同時提交三份請款單，則在請款

6、單右上角編列1/3、2/3、3/3序號。u 一事一報：原則上，一張報銷單只能填報因辦理某一專項(xiàng)事務(wù)而發(fā)生的開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了其他不同性質(zhì)的費(fèi)用，應(yīng)該在費(fèi)用報銷單中分行填列，并在報銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費(fèi)用的原始附件起訖號。所謂其他不同性質(zhì)的費(fèi)用，至少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)、汽油費(fèi)、通訊費(fèi)、其他等。l 財務(wù)部門報銷審核人員審核費(fèi)用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。l 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定判斷費(fèi)用報銷的合理性：對完全符合報銷規(guī)定的，按照費(fèi)用報銷單大寫金額支付現(xiàn)金；對不符合報銷規(guī)定的，根據(jù)以下

7、不同情況分別處理：u 費(fèi)用報銷單手續(xù)不全缺少有關(guān)人員簽章，退回報銷單，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)；u 費(fèi)用報銷單填寫錯誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫；u 原始憑證不合法，按規(guī)定不能作為報銷憑證的，要求經(jīng)辦人員提供合法憑證后給予報銷，或者由經(jīng)辦人同意從報銷總額中扣除不合法憑證金額后的余額支付經(jīng)辦人；u 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，有不在報銷范圍內(nèi)的費(fèi)用支出的，除非由授權(quán)批準(zhǔn)人員的特別批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門將從費(fèi)用報銷單填列的報銷金額扣除不予報銷部分后的余額支付經(jīng)辦人；u 經(jīng)上述財務(wù)審核程序無誤后，財務(wù)部將現(xiàn)金交還影城，以保證各影城庫存?zhèn)溆媒馂?,000元。3）PO單：l PO單適用于付款金額超過500元以上的事項(xiàng)。l 請款人

8、填寫三聯(lián)式“訂貨單”，包括財務(wù)聯(lián)、請款人留存聯(lián)，供應(yīng)商留存聯(lián)，必須認(rèn)真詳細(xì)填寫訂貨單表格中的每一事項(xiàng)：時間、貨品、數(shù)量、單價、總價及供應(yīng)商的聯(lián)系方式；然后在PO單“承辦人”處簽字，并將供應(yīng)商聯(lián)傳真至供應(yīng)商，由供應(yīng)商確認(rèn)無誤后回傳至承辦人；承辦人在取得具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后（負(fù)責(zé)人須在PO單“核準(zhǔn)人”處簽署），將財務(wù)聯(lián)、發(fā)票及送貨單粘貼好,交給財務(wù)準(zhǔn)備付款。l 對于既不適合直接采用請款單又不適合直接采用PO單的請款事項(xiàng)，經(jīng)辦人需先向供應(yīng)商傳真“價格及事項(xiàng)征詢函”，供應(yīng)商確認(rèn)后需及時回傳經(jīng)辦人，經(jīng)辦人確認(rèn)無誤后，再填寫PO單并按PO單操作流程處理。l 影院財務(wù)部嚴(yán)格審核影院上報的單據(jù)后，取得具

9、有財務(wù)審批權(quán)限主管的核準(zhǔn)后，安排統(tǒng)一日期付款，可采用回寄支票或電匯等付款方式。對于任何不符合財務(wù)制度的票據(jù)，均退回或做跟蹤處理。5、差旅費(fèi)報銷：1）凡因公出差應(yīng)事先（提前七天）填寫“出差申請表”，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)人審批后方可請款。需要借款的應(yīng)按借款程序辦理。出差后需要報銷費(fèi)用的應(yīng)在填寫“差旅費(fèi)報銷單”按報銷程序辦理。2）交通費(fèi)需按標(biāo)準(zhǔn)報銷：在市內(nèi)的交通費(fèi)應(yīng)以公眾交通工具為主，包括：公交車及地鐵；出租車僅可在上述交通工具無法使用的情況下才可以報銷，任何私人用途或日常工作中的出租車費(fèi)均不能視為差旅費(fèi)。3）員工可以購買本地保險公司的乘機(jī)保險（旅客航空意外險），保險費(fèi)一般為二十元。4）商務(wù)招待費(fèi)：任何的商務(wù)

10、交際費(fèi)必須是在合理及必須的情況下才能予以報銷。報銷時需寫明招待費(fèi)的目的及同行人。5）電話費(fèi)：所有本地電話使用酒店的電話通話，任何私人用途的通話將由員工本人承擔(dān)；長途電話要使用員工的手機(jī)通話，員工應(yīng)二十四小時保證手機(jī)的正常通話，以便于相互之間的溝通；如果需要員工使用家庭電話辦理公司業(yè)務(wù)時，員工應(yīng)使用電話卡通話，電話卡中用于公司業(yè)務(wù)的部分將實(shí)報實(shí)銷。6）停車費(fèi)：所有公務(wù)合理支出的停車費(fèi)都必須填寫在出差申請表的“雜項(xiàng)”一欄中。6、日報表：每日營運(yùn)部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的賣品損耗及招待情況表。7、周報表：每周營運(yùn)部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：備用金周報和盤點(diǎn)表（周一至周

11、日）、PO單清單和對應(yīng)的PO單及所附的發(fā)票、預(yù)售券盤點(diǎn)周報（周一至周日）、退票及廢票（周一至周日）、賣品周庫存盤點(diǎn)分析報告（周五至周四）、周“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”(周五至周四)、周庫存盤點(diǎn)記錄表（盤點(diǎn)人簽名）。8、月報表：每月營運(yùn)部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：賣品月庫存盤點(diǎn)分析報告、月“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”、月庫存盤點(diǎn)記錄表（盤點(diǎn)人簽名）、月辦公用品盤點(diǎn)表、經(jīng)總經(jīng)理簽署的月員工考勤表。9、損益表（Statement of Profit & Loss）：l 損益表是對當(dāng)月影城經(jīng)營情況的一個全面的、綜合的、現(xiàn)實(shí)的評估。管理者在年度財務(wù)預(yù)算被批復(fù)后，參照本月的損益表來分析當(dāng)月的各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)

12、的區(qū)別，從而得出經(jīng)營管理方面的現(xiàn)實(shí)狀況，以便在下月做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。l 損益表中最重要的參考值是KPI（Key Performance Indicator）值，它主要包括： 觀眾人數(shù)（Admission） 賣品部平均交易值（Concession SPP） 影片租金費(fèi)（Film Rental %） 賣品部成本率（Concession COGs %） 平均票價（STP） 薪資占總收入的百分比（Payroll % as of Total Revenue） 廣告宣傳費(fèi)占總收入的百分比（Direct AD cost % as of Total Revenue）對比上述KPI值就能看到，過去的一個月中影城在

13、哪些項(xiàng)目中的經(jīng)營符合預(yù)算要求，哪些項(xiàng)目的經(jīng)營沒有達(dá)到預(yù)算要求，由此查找原因以便改進(jìn)。l 損益表的幾點(diǎn)解釋： 月度廣告宣傳費(fèi)支出應(yīng)不高于全月票房收入的4.5%; 月度薪資費(fèi)用支出應(yīng)不高于全月總收入的8.5%; 月度法律費(fèi)（知識產(chǎn)權(quán)費(fèi)）為全月總收入的2%；二、公司發(fā)票管理制度:1、發(fā)票種類：l 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣零售業(yè)發(fā)票類l 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣服務(wù)業(yè)發(fā)票類2、發(fā)票保管及開具：發(fā)票由影院財務(wù)保管。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財務(wù)部,由財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具.l 使用發(fā)票時，每份（3聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費(fèi)情況發(fā)生。l 發(fā)

14、票使用注意事項(xiàng)：n 發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動，請用膠水粘牢；n 開具發(fā)票時應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書寫；n 所有的項(xiàng)目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，項(xiàng)目，金額（大小寫）以及制單人均不得省略；n 開具發(fā)票時頁面順序要從前往后，不允許跳頁開具發(fā)票，前后頁時間排序也是從小到大；n 發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；n 填開錯誤的發(fā)票應(yīng)各聯(lián)齊全，并各聯(lián)加蓋“作廢”字樣圖章；制單人若開錯發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；n 發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)賬、發(fā)票聯(lián)加蓋財務(wù)或發(fā)票專用

15、章。l 對于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開具內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由其完全承擔(dān)。目前經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容限于“電影票”、“電影會務(wù)費(fèi)”、“租賃費(fèi)”、“電影包場費(fèi)”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)的項(xiàng)目，但服務(wù)行業(yè)發(fā)票絕對不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)。若開票人實(shí)在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示財務(wù)總監(jiān)。對于零售發(fā)票：零售票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠(yuǎn)超公司經(jīng)營范圍的業(yè)務(wù)。四、招待費(fèi)管理制度：1、影城對已經(jīng)授權(quán)的、合理支出的招待費(fèi)將

16、予以報銷。2、招待費(fèi)應(yīng)事先由使用人填寫申請，招待申請中要注明招待對象，事由、標(biāo)準(zhǔn)、等相關(guān)內(nèi)容，在總經(jīng)理批復(fù)或呈報總報批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、招待費(fèi)只限用于商業(yè)和經(jīng)營目的，建立在為影城服務(wù)的宗旨上。4、使用人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)支款項(xiàng)進(jìn)行招待活動，超出部分需事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則由使用人自己承擔(dān)。5、招待活動后應(yīng)開具正式發(fā)票，各項(xiàng)目錄應(yīng)填寫清晰、正確。6、使用人在報銷時應(yīng)填寫報銷單，按報銷程序上交財務(wù)部審批。五、招待券、預(yù)售券操作流程：& 說明預(yù)售券是公司內(nèi)部發(fā)行的購買電影票的有價抵用券，觀眾可使用支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等方式到影院指定銷售人員處購買，并在有效期內(nèi)來影院消費(fèi)。招待券是公司為經(jīng)營需要，而定制的一

17、種可免費(fèi)換購電影票的贈券。& 訂購預(yù)售券和招待券的設(shè)計和印刷由公司指定的廣告公司制作，首次訂貨由總部營運(yùn)部根由據(jù)影院票價政策確定預(yù)售券的面值，并根據(jù)需求量確定首次訂購數(shù),由財務(wù)部出具統(tǒng)一代碼和編碼。注：不能出零價票的影院招待券印刷時需增加副券，副券上需有與正券相同的編碼和號碼。& 入庫、保管招待券和預(yù)售券由財務(wù)統(tǒng)一保管，收貨時需檢查票券面值、編號、數(shù)量和質(zhì)量（紙張克數(shù)、色彩、內(nèi)容等）是否符合公司要求；然后根據(jù)不同的面值、編號、數(shù)量登記入庫。& 領(lǐng)用/出庫預(yù)售券和招待券在出庫時需蓋影城LOGO章。LOGO章由財務(wù)人員保管，影院總經(jīng)理監(jiān)督使用。n 預(yù)售券：影城銷售人員根據(jù)銷售狀況填寫預(yù)售券出庫單，

18、向財務(wù)申領(lǐng)一定數(shù)量的預(yù)售券。申領(lǐng)時寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號、批準(zhǔn)人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨(dú)的保管箱內(nèi)妥善保管。n 招待券：影城總經(jīng)理根據(jù)營運(yùn)需求，申領(lǐng)一定數(shù)量的招待券；申領(lǐng)時填寫招待券出庫單，寫明數(shù)量、用途、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人等.& 預(yù)售券銷售n 影城業(yè)務(wù)助理負(fù)責(zé)預(yù)售券的銷售。n 預(yù)售券按面值銷售，無折扣。n 出售的預(yù)售券需有影城的LOGO章和有效期。有效期最長三個月，特殊情況需超出三個月的需報總經(jīng)理批準(zhǔn)并在財務(wù)部門備案。n 銷售人員需記錄購票人的單位、姓名、聯(lián)系電話、購票數(shù)量、E-MAIL等，以便日后聯(lián)系和寄發(fā)電影信息；出售預(yù)售券時需填寫預(yù)售券銷售單，記錄預(yù)售券的面值、編號和有效期，并出具相

19、應(yīng)的發(fā)票。n 銷售人員將收入連同預(yù)售券銷售單（如有招待券贈送，需增加招待券審批單）交當(dāng)天值班經(jīng)理核對結(jié)算。當(dāng)支票付款時，填寫支票明細(xì)單。值班經(jīng)理需將預(yù)售券收入記入當(dāng)天營業(yè)收入并填寫營業(yè)日報表中相應(yīng)項(xiàng)目,并按正常交款程序處理.票房收到預(yù)售券時，員工在右上角打孔（撕角），打孔（撕角）的預(yù)售券即作廢。值班經(jīng)理清點(diǎn)當(dāng)日回收券數(shù)量、金額無誤后，用橡皮筋捆扎成冊。財務(wù)每天回收前一天的預(yù)售券、招待券及其他相關(guān)憑單。& 招待券發(fā)放影院經(jīng)理可根據(jù)營運(yùn)需求贈送部分招待券于：n 代替宣傳費(fèi)支出，贈送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。此目的支出的招待券需有書面協(xié)議，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由財務(wù)做好相關(guān)登記；n 處理顧客

20、投訴時，贈送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限合理贈送，并在值班經(jīng)理留言本上做好相關(guān)記錄。n 根據(jù)團(tuán)體票招待券贈送規(guī)定和審批權(quán)限，贈送少量的招待票給團(tuán)體購票代表。隨預(yù)售券/團(tuán)體票銷售贈送的招待券可由銷售人員申請，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限和贈送限額政策審批。n 對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等，由承辦人酌情申領(lǐng)，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由影城財務(wù)做好相關(guān)的登記。任何發(fā)出的招待券需填寫招待券審批單，記錄編號和有效期.對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等將統(tǒng)一贈送VIP卡，影院可將VIP人員名單和身份證號碼提供給總部，由總部統(tǒng)一制作后發(fā)放至各影院。招待券審批權(quán)限：營運(yùn)經(jīng)理同一公司或個人每次最多可

21、批準(zhǔn)4張，影院總經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn)8張。& 預(yù)售券、招待券的回收：根據(jù)不同影片以及總部的相關(guān)規(guī)定，預(yù)售券購票可享受低于正常票價十元的優(yōu)惠價格，排片人員在影片排片時，在CMTS系統(tǒng)預(yù)售券票類里輸入不同影片預(yù)售券購票票價。當(dāng)票房員工遇到用預(yù)售券換票的顧客，需檢查預(yù)售券是否有LOGO章、有效期、是否完整等。員工選擇預(yù)售券票類，根據(jù)預(yù)售券票價格出票給顧客，將回收的預(yù)售券右上角打孔（撕角）放入抽屜，同時提醒顧客不找零，本券可貼錢及累加使用，但與其他優(yōu)惠不可同時享用等。例一：顧客用30的預(yù)售券購買25元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為15元），不找零，也不可購買二張電影票；電影出票票類：預(yù)售券，票價

22、按25元出票，員工需在30元券背面寫明25元字樣，并請值班經(jīng)理簽字確認(rèn)，該券作25元結(jié)算。面值多余5元財務(wù)作營業(yè)外收入記帳。例二：顧客用二張10元的預(yù)售券換購一張30元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），員工將二張10元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，電影出票票類：預(yù)售券，票價按20元出票。例三：顧客用一張10元和一張15元的預(yù)售券換購一張30元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），員工將一張10元和一張15元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（5元），電影出票票類：預(yù)售券，票價按25元出票。例五：顧客用二張10元的預(yù)售券或一張20的預(yù)售券換購一張35元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為30元

23、），貼5元現(xiàn)金，即可換購一張?jiān)瓋r為35元的電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價按25元出票。員工需在10元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。例六：顧客用一張10元的預(yù)售券換購一張30元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），貼10元現(xiàn)金，即可換購一張?jiān)瓋r為30元的電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價按20元出票。員工需在10元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。如顧客持招待券換票，需檢查招待券是否有LOGO章、有效期、是否完整等，選擇贈票票類，按零價出票給顧客，將回收的招待券右上角打孔（撕角）放入抽屜；同時提醒顧客每券只可觀看一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使用。不能出零價票的影院，持招待券觀影的顧客，憑招待券至票房預(yù)訂場次、

24、座位，票房員工在招待券的正付券上都標(biāo)明預(yù)訂的場次、座位號，同時撕下付券；觀眾入場時，檢票口員工先確認(rèn)招待券注明的時間場次是否有效，回收招待券的正券，影務(wù)根據(jù)預(yù)訂的座位號和場次領(lǐng)位。檢票口結(jié)業(yè)時將當(dāng)天回收的招待券正券交值班經(jīng)理，票房將招待券的付券結(jié)業(yè)時與其它現(xiàn)金和票券一起交值班經(jīng)理，值班經(jīng)理需將票房和檢票口交回的招待券正付券核對是否一致，第二天將招待券正券交給財務(wù)銷帳。招待券付券與電腦票根一同保存。& 結(jié)算銷帳：員工下崗時，將當(dāng)天現(xiàn)金收入、支票和回收預(yù)售券、招待券由保安陪同進(jìn)入現(xiàn)金房，分別清點(diǎn)并填寫票房日報表。值班經(jīng)理根據(jù)CMTS系統(tǒng)核對員工收入、票卷使用是否正確，值班經(jīng)理將所有員工上繳的現(xiàn)金、

25、支票、回收預(yù)售券、招待券等匯總填寫在營業(yè)日報表，并根據(jù)回收預(yù)售券、招待券面值分類打捆，現(xiàn)金和支票填好解款單放入指定保險箱；回收的預(yù)售券、招待券、營業(yè)日報表等其他報告第二天交財務(wù)財務(wù)收到回收的預(yù)售券、招待券，營業(yè)日報表根據(jù)編號銷帳。& 盤點(diǎn)、核對：是否正確。確保銷售及領(lǐng)取數(shù)量記錄一致。每月3日前銷售人員將本月庫存記錄提交財務(wù),由財務(wù)核查臺帳記錄，并盤點(diǎn)實(shí)際庫存數(shù)。財務(wù)部依照所記錄的“數(shù)量金額帳”進(jìn)行二次核查。六、公司固定資產(chǎn)管理制度：1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：l 固定資產(chǎn)是指公司使用期在一年以上，單位價值在2,000元以上,并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。l 除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的

26、管理。2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：l 土地；l 房屋及建筑物；l 機(jī)器設(shè)備；l 電子設(shè)備；l 運(yùn)輸設(shè)備；l 工具及器具；l 管理用具等3、固定資產(chǎn)管理部門：l 營運(yùn)部為公司主要固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)管理放映、賣品等機(jī)器設(shè)備及營運(yùn)工具及器具；其他部門零星采購的部門使用資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人主要管理。l 資產(chǎn)管理部門設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳；l 資產(chǎn)管理部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)；l 資產(chǎn)管理部對每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，訂立相關(guān)的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。4、會計核算處理l 登記總賬；l 登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；l 登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片

27、的登記內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號名稱；規(guī)格型號；入賬日期、憑證編號；入賬原值、累計折舊、殘值率折舊年限、折舊方法；使用部門；處所；保管人；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。l 在每項(xiàng)新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號，并保證該標(biāo)簽不會被輕易撕毀、涂改。5、管理責(zé)任l 保管人或管理部門應(yīng)該建立本人或本部門管轄資產(chǎn)清冊；l 保管人或管理部門應(yīng)經(jīng)常性地檢查所管轄資產(chǎn)，檢查內(nèi)容包括：資產(chǎn)是否完好；資產(chǎn)使用是否正常；資產(chǎn)處所是否有較大變動；其他情況。l 對于情況異常的資產(chǎn)及時向資產(chǎn)管理部門報告。異常情況包括：較大程度破損；已無法發(fā)揮資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性功能；資產(chǎn)無法在有關(guān)記載的場所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報

28、廢、丟失、借出等其他情況。6、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：l 影院開張前的資產(chǎn)移交盤點(diǎn)至少在影院正式開張的前兩周進(jìn)行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營運(yùn)部，并由財務(wù)人員現(xiàn)場兼盤。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財務(wù)主管共同簽字確認(rèn)，移交方可確認(rèn)。l 營業(yè)期的資產(chǎn)盤點(diǎn)1）影院財務(wù)部會同營運(yùn)部每年盤點(diǎn)二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊的記錄，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)。2）盤點(diǎn)依據(jù)為上述時間點(diǎn)賬面記載的資產(chǎn)情況。l 固定資產(chǎn)盤盈利、盤虧1）影院財務(wù)部按季、年盤點(diǎn)后提交固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，報財務(wù)總部審批,審批權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。2）財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤

29、盈、盤虧報告進(jìn)行帳務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)的購置處理：l 各部門填寫PO請購單，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。l 依照財務(wù)采購制度，采購部向供應(yīng)商定貨。l 采購部收到資產(chǎn)后，對資產(chǎn)的規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等驗(yàn)收。l 依照財務(wù)付款制度，報財務(wù)部門請款。l 具體采購流程及步驟見公司“付款制度PO管理流程”。8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理：l 固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請報告至具有審批權(quán)限的上級部門核準(zhǔn)。l 經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。l 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四

30、份。其簽字權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財務(wù)部備存）9、固定資產(chǎn)出售處理：l 固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出售報告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報具有審批權(quán)限的職能部門核準(zhǔn)。l 財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款。l 營運(yùn)部根據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。10、固定資產(chǎn)報廢處理：l 固定資產(chǎn)報廢，由報廢部門提出“固定資產(chǎn)減損報告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報廢毀損情況單”，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。l 經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)送營運(yùn)部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會同有關(guān)資料提交財務(wù)

31、部，財務(wù)部依照審批的固定資產(chǎn)報廢申請報告進(jìn)行帳務(wù)處理。l 報廢部門負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。11、固定資產(chǎn)出租或外借處理：l 固定資產(chǎn)出租或外借，營運(yùn)部應(yīng)先會同會計部門后按序呈具有審批權(quán)限的職能負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租/外借合同，原件送財務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負(fù)擔(dān)、稅金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入公司應(yīng)另填寫三聯(lián)式出庫單，依照出庫單上審批要求，經(jīng)辦人、財務(wù)及營運(yùn)負(fù)責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。 l 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格處理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。12、財務(wù)部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算

32、固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。七、公司財產(chǎn)保險：1、公司對經(jīng)營過程中的種種風(fēng)險購買保險，這些風(fēng)險包括但不僅限于：l 公司資產(chǎn)險是指在經(jīng)營過程中所涉及的公司人員及財產(chǎn)等的損失的賠付；l 員工保險是勞動法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)為其員工購買的五種保險，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等；l 其他相關(guān)險種。2、在購買保險過程中所涉及的公司相關(guān)信息：l 影城名稱、影城地址、開業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式；l 員工來源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計時工人數(shù)及年薪總值；l 資產(chǎn)及設(shè)備總價值、預(yù)計年均觀影人數(shù)、預(yù)計年均票房收入；l 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)；l 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報警器的設(shè)置及品牌；l 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時間、本地區(qū)公安支持等。3、申報：各種保險條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時內(nèi)報告給上級及相關(guān)公安、保險部門，如果可能盡量提供現(xiàn)場照片及證人證言。這些突發(fā)事件包括但不僅限于：l 火災(zāi)；l 偷竊（包括影城及觀眾財物）；l 設(shè)備損壞；l 觀眾物品及車輛損壞；