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1、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程一、 經(jīng)理崗位職責(zé)（一）組織制定、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作；（二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃；（三）組織公司的會(huì)計(jì)核算、編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；（四）組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績(jī)效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；（五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；（六）協(xié)助組織公司的對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)；（七）制定和完善部門(mén)財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門(mén)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（八）指導(dǎo)、監(jiān)督公

2、司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保公司財(cái)務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（九）落實(shí)下屬員工的考核、激勵(lì)、培養(yǎng)計(jì)劃，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)；（十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報(bào)表。（十一）配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。（十二）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、主管崗位職責(zé)及工作流程（一） 認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會(huì)計(jì)核算工作。1收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領(lǐng)用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時(shí)補(bǔ)章。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理

3、性、合規(guī)性。最后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2經(jīng)以上檢查、復(fù)核無(wú)誤后，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的制作。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入K3中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。經(jīng)檢查無(wú)誤后打印出憑證。3審核編制好的紙制和機(jī)制記賬憑證。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與K3中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符，正確無(wú)誤后進(jìn)行K3憑證過(guò)賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類(lèi)賬。登完賬后結(jié)帳，并與k3總賬核對(duì)相符。4結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財(cái)務(wù)

4、報(bào)表。（三）每月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷(xiāo)售發(fā)票的核對(duì)，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。每月10日前完成納稅申報(bào)資料的準(zhǔn)備。申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。納稅申報(bào)資料的報(bào)送。（四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，保證每月財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。（五）配合稅務(wù)、銀行等部門(mén)做好涉稅資料、財(cái)務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)工作。（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。（七）做好下屬員工的績(jī)效考核工作，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)。（八）經(jīng)常對(duì)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查，為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。（九）配合部門(mén)

5、經(jīng)理做好各項(xiàng)日常工作。（十）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)及工作流程一、采購(gòu)（預(yù)付）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)審核采購(gòu)業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。1收到業(yè)務(wù)員從市場(chǎng)供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購(gòu)信息有無(wú)差異，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，確認(rèn)無(wú)誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫(kù)未完成的單據(jù)暫時(shí)不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫(kù)（實(shí)提出庫(kù)完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫(kù)自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。2收到采購(gòu)部從供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核過(guò)），應(yīng)先核對(duì)發(fā)票清單、發(fā)票原件和合

6、同協(xié)議，并作相應(yīng)的交接確認(rèn)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會(huì)影響采購(gòu)成本）。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見(jiàn)采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則。3調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對(duì)賬單、發(fā)票等采購(gòu)憑證后，對(duì)照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)。如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因。確認(rèn)無(wú)誤后，生成合約付款申請(qǐng)，打印后按付款流程審批交出納付款，具體詳見(jiàn)財(cái)務(wù)管理制度資金管理及審批辦法與補(bǔ)充說(shuō)明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門(mén)明細(xì)審批流程。 4調(diào)撥物資付款與采購(gòu)發(fā)票的崔收，具體詳見(jiàn)銷(xiāo)售管理實(shí)施細(xì)則第三十條銷(xiāo)售流程第（5）、（6）的內(nèi)容。采購(gòu)部管理的往來(lái)賬與采購(gòu)發(fā)票，具體

7、詳見(jiàn)采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則第五章往來(lái)賬款管理的第十八、十九條。第六章發(fā)票管理。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時(shí)地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： A 發(fā)票量不等于入庫(kù)量：對(duì)發(fā)票量大于入庫(kù)量時(shí)找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價(jià)格不對(duì)，超過(guò)規(guī)定額度，需填寫(xiě)調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫(kù)量時(shí)，數(shù)量在幾公斤時(shí)直接修改入庫(kù)量。B 成本價(jià)差： 發(fā)票量與入庫(kù)量差中有0反映出來(lái)，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。些檢查是針對(duì)發(fā)票量等于入庫(kù)量，發(fā)票金額與應(yīng)預(yù)付額是否一

8、致（發(fā)票金額+記入應(yīng)預(yù)付雜費(fèi)=應(yīng)預(yù)付額）。C 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購(gòu)發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫(kù)數(shù)是否都等于已開(kāi)發(fā)票量，入庫(kù)數(shù)等于已開(kāi)發(fā)票量的是否已全部完成）。（四）復(fù)核整理采購(gòu)付款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的采購(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購(gòu)發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無(wú)誤后打印相應(yīng)的憑證。需復(fù)核付款申請(qǐng)單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。（五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。并登記手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬，“預(yù)付賬款”明細(xì)賬按供應(yīng)商設(shè)置。（六）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。將手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及

9、時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。采購(gòu)有付多余款的，及時(shí)要求退回。對(duì)超過(guò)1或2月不發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的單位要求及時(shí)退回余款。（七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對(duì)。采購(gòu)部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來(lái)賬的管理，每月與采購(gòu)部核對(duì)一次預(yù)付賬款余額，無(wú)誤并雙方確認(rèn)。及時(shí)向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況，每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。（八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫(kù)存商品的暫估入賬，并同時(shí)用紅字沖銷(xiāo)上月庫(kù)存商品的暫估。（九）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、銷(xiāo)售（應(yīng)收）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，檢查有關(guān)收款、銷(xiāo)售憑證。

10、1收到開(kāi)票員的銷(xiāo)售提貨單、銷(xiāo)售發(fā)票等銷(xiāo)售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷(xiāo)售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開(kāi)完發(fā)票的提貨單的補(bǔ)單是否附上。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。對(duì)補(bǔ)單的提貨單需登記并核對(duì)分批開(kāi)具的總額正確性。2對(duì)提貨單、回單的數(shù)量、價(jià)格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)和開(kāi)票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。3復(fù)核整理銷(xiāo)售收款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷(xiāo)售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無(wú)誤后打印相應(yīng)的憑證。4做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。 并登記手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬

11、按客戶設(shè)置。（四）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。（五）定期與客戶進(jìn)行余額核對(duì)，并保存客戶余額核對(duì)憑據(jù)。經(jīng)常檢查應(yīng)收賬款情況，對(duì)超期限的應(yīng)收賬款，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收。一季度整理一次余額在正負(fù)20元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。（六）協(xié)助開(kāi)票員定期編制應(yīng)收款與逾期匯總表，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。應(yīng)收賬款超過(guò)三個(gè)月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。三、存貨（成本）核算（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、

12、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。1根據(jù)財(cái)務(wù)部對(duì)存貨核算、管理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。2根據(jù)業(yè)務(wù)的采購(gòu)入庫(kù)單和相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行入庫(kù)資源的復(fù)核，在采購(gòu)核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。3根據(jù)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售提貨單和相應(yīng)的銷(xiāo)售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫(kù)資源的復(fù)核，在銷(xiāo)售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。4根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報(bào)告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。5做好與鋼軟的庫(kù)存資源及倉(cāng)庫(kù)的存貨明細(xì)賬的核對(duì)工作，確保賬賬

13、相符；定期或不定期的參與存貨盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)每半年財(cái)務(wù)、采購(gòu)人員一起進(jìn)行實(shí)地盤(pán)存一次，倉(cāng)管人員協(xié)助。總部倉(cāng)管記賬負(fù)責(zé)人每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資明細(xì)表，核對(duì)無(wú)誤后，做一份存貨進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表，遞交財(cái)務(wù)部。6根據(jù)公司的存貨管理辦法，負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的財(cái)務(wù)指導(dǎo)工作。（三）負(fù)責(zé)做好存貨銷(xiāo)售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。（四）根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的要求，采用加權(quán)平均法計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷(xiāo)售成本，并制作記賬憑證和登記存貨明細(xì)賬。（五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。四、費(fèi)用（復(fù)核）（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須按公司規(guī)定辦理。一切費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。（二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用

14、報(bào)表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開(kāi)統(tǒng)計(jì)及匯總。出納崗位職責(zé)及工作流程一、 出納（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。2對(duì)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。3所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見(jiàn)財(cái)務(wù)管理制度資金管理及審批辦法與補(bǔ)充說(shuō)明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門(mén)明細(xì)審批流程。系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月

15、已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時(shí)付款，費(fèi)用憑證交會(huì)計(jì)記入當(dāng)月。4每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票，領(lǐng)用支票時(shí)要填寫(xiě)好出票日期、收款單位、用途，小寫(xiě)金額前加注“￥”，大寫(xiě)金額必需頂格寫(xiě)。注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對(duì)清楚才可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開(kāi)具內(nèi)部銷(xiāo)售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財(cái)務(wù)人員對(duì)于每筆調(diào)拔物資付款時(shí)，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷(xiāo)售合同與提貨單。客戶傭金支付須附上“傭金審批單”。5對(duì)每個(gè)銀行購(gòu)入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入K3或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相

16、應(yīng)票據(jù)購(gòu)置中。常用供應(yīng)商全稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行、寄信地址登記筆記本中。6對(duì)支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號(hào)碼、開(kāi)戶行當(dāng)天輸入K3或指定的新系統(tǒng)進(jìn)行支票領(lǐng)用。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。7已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。8寶億、錦兆、新開(kāi)的物資分公司的銀行承兌匯票直接在鋼軟中的采購(gòu)付款中輸入。其他公司對(duì)銀行開(kāi)出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開(kāi)輸入到K3票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時(shí)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)單位利息清單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后支付，對(duì)于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明支付日期

17、。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開(kāi)輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè)0）。9對(duì)到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對(duì)銀行利息單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。其他公司的應(yīng)根據(jù)銀行到期憑證核銷(xiāo)K3應(yīng)付票據(jù)，及到K3應(yīng)付管理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。 10嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)的登記簿上簽章。11嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。12對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷(xiāo)；對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢

18、”戳記，與存根一起保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。1現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。2核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存相符。3銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢。4檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對(duì)支票結(jié)余是否一致。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷(xiāo)。（三）負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。1對(duì)日常收入的現(xiàn)金以及庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無(wú)缺。2保管好保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人

19、代為保管。（四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。1妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用繳銷(xiāo)手續(xù)。（五）總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。（六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、 開(kāi)票、收款（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度。（二）熱情對(duì)待客戶，不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，如有問(wèn)題應(yīng)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)。（三）遵守開(kāi)票工作流程，按規(guī)范操作。1開(kāi)票時(shí)，應(yīng)查詢開(kāi)票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行與賬號(hào)是否完整，與客戶實(shí)際是否一致。若老客戶的

20、開(kāi)票資料有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)更改開(kāi)票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開(kāi)票資料及時(shí)輸入開(kāi)票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。2每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)回單聯(lián)。二聯(lián)齊全，才能開(kāi)具增值稅發(fā)票；否則，不予開(kāi)具，特殊情況另議?？蛻艚Y(jié)清的提貨單，銷(xiāo)售發(fā)票原則上需在2個(gè)月內(nèi)開(kāi)完。一季度整理一次，將未開(kāi)發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開(kāi)票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開(kāi)具發(fā)票的單據(jù)，或合同開(kāi)票情況表核對(duì)）核對(duì)是否一致，如有誤需查明。3開(kāi)發(fā)票前。由業(yè)務(wù)員對(duì)需開(kāi)發(fā)票的，在鋼軟上進(jìn)行結(jié)算完成的操作，并將需開(kāi)發(fā)票的單據(jù)，做好結(jié)算打印，如客戶單位與開(kāi)票單位不一致或有其它說(shuō)明

21、需在備注欄注明。 4開(kāi)具發(fā)票時(shí)。應(yīng)將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián)的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，核實(shí)無(wú)誤后再開(kāi)具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票（若數(shù)量、單價(jià)與實(shí)際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單），開(kāi)票有特殊要求的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可開(kāi)具。整單提貨單，當(dāng)月不開(kāi)完的物資要補(bǔ)單，并寫(xiě)清楚內(nèi)容，原提單不做賬，與補(bǔ)單其中一聯(lián)夾在一起，供下次開(kāi)具發(fā)票?？蛻粲凶鲝U發(fā)票需重開(kāi)，金額一致的情況，在金稅機(jī)、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票，若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開(kāi)具紅沖?？蛻粲欣⑿鑶为?dú)開(kāi)具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開(kāi)具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理同意）。5開(kāi)具發(fā)票后。將開(kāi)好的發(fā)票在鋼

22、軟系統(tǒng)內(nèi)操作實(shí)開(kāi)發(fā)票（如客戶單位與開(kāi)票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項(xiàng)數(shù)量已開(kāi)完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項(xiàng)數(shù)量有補(bǔ)單分批開(kāi)具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開(kāi)具發(fā)票時(shí)操作發(fā)票完成。6對(duì)開(kāi)具的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票登記簿上詳細(xì)登記。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。7嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。下班時(shí)要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應(yīng)放于固定位置，并加鎖，下班后應(yīng)將未開(kāi)具的空白發(fā)票和發(fā)票專(zhuān)用章鎖于保險(xiǎn)柜內(nèi)。8平時(shí)定期核對(duì)鋼軟與金稅開(kāi)票機(jī)開(kāi)票金額需一致，分部開(kāi)票人員須將每次領(lǐng)用開(kāi)完的發(fā)票信息上報(bào)

23、給總部開(kāi)票人員統(tǒng)計(jì)。原則上月底最后一天不開(kāi)具發(fā)票，核對(duì)鋼軟與金稅開(kāi)票機(jī)開(kāi)票金額是否一致。核對(duì)一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號(hào)碼登記在筆記本中，便于下次核對(duì)。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊(cè)后妥善保管?？偛块_(kāi)票員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分部的開(kāi)票金額，將當(dāng)月正確無(wú)誤的開(kāi)票金額，上報(bào)給銷(xiāo)售核算員。9做好增值稅發(fā)票的增量、購(gòu)置工作，隨時(shí)提供銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)。總部開(kāi)票員將購(gòu)置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開(kāi)票員后需做登記，便于開(kāi)票信息統(tǒng)計(jì)。（四）嚴(yán)格收款工作流程，認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)和損失。1根據(jù)鋼軟上生成的銷(xiāo)售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進(jìn)行審核。并根據(jù)情況進(jìn)行收款。2收客戶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，一律開(kāi)具收款收據(jù)（包括存折

24、）以便對(duì)帳。(寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。)開(kāi)具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動(dòng)失效”。3如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書(shū)人全稱與財(cái)務(wù)印章是否一致清楚，背書(shū)是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。注：（收款人全稱與第一背書(shū)人全稱的印章須一致，如果背書(shū)人上寫(xiě)明收款人全稱，則后面背書(shū)章全稱是要一致的。背書(shū)連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人的簽章依次前后銜接）。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。收進(jìn)的承兌匯票及時(shí)使用出去，與采購(gòu)部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。4收到承兌匯票，當(dāng)

25、天輸入K3票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息*12=計(jì)息年）并結(jié)算出利息，利息開(kāi)入銷(xiāo)貨單價(jià)的要在摘要中注明，無(wú)誤后審核單據(jù)。對(duì)于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。寶億和錦兆直接錄入收款單并轉(zhuǎn)款即可，業(yè)務(wù)員應(yīng)將填寫(xiě)完整的利息清單與應(yīng)收票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)。5需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時(shí)和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。6收進(jìn)的支票立即蓋上公司抬頭章，并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。7收到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)“客戶承兌匯票收息情況表”，利息開(kāi)在單價(jià)內(nèi)一票結(jié)算的交銷(xiāo)售行政助理核對(duì)，利息不開(kāi)在價(jià)格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后30天內(nèi)收回，如有超過(guò)時(shí)間，或特

26、殊情況須打報(bào)告給財(cái)務(wù)部經(jīng)理，沒(méi)有報(bào)告財(cái)務(wù)部視業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款辦理）。8每天收到貨款應(yīng)及時(shí)交存銀行，查詢各存折貨款及時(shí)交進(jìn)帳。當(dāng)天的收款單根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及不同銀行進(jìn)行登帳，輸入K3、鋼軟各帳套。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和及時(shí)完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸入后審核單據(jù)確保無(wú)誤，蓋上私章交給財(cái)務(wù)做賬。9當(dāng)天單據(jù)須當(dāng)天登記，如果客戶的貨款是電匯單傳真件，則根據(jù)電匯單金額輸入K3銀行帳及應(yīng)收單中打上？等電匯金額到帳時(shí)去掉？，寶億和錦兆賬套根據(jù)電匯單金額在鋼軟中錄入收款單，等電匯金額到賬后再收款確認(rèn)到賬，并結(jié)算出各銀行的余額，做到手工銀行帳與K3銀行帳、鋼軟銀行

27、賬正確一致。每星期理一次帳，理帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說(shuō)明的要寫(xiě)清楚。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財(cái)務(wù)做賬。10鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請(qǐng)單情況、申請(qǐng)單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購(gòu)、銷(xiāo)售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。（五）恪守蓋章工作流程，及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，把好財(cái)務(wù)第一關(guān)。1、銷(xiāo)售方式等管理，具體詳見(jiàn)銷(xiāo)售管理制度第二章銷(xiāo)售方式的分類(lèi)管理，銷(xiāo)售管理實(shí)施細(xì)則第二章現(xiàn)款業(yè)務(wù)、第三章賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)、第四章銷(xiāo)售合同簽訂、第五章銷(xiāo)售提貨單操作規(guī)定等有關(guān)內(nèi)容。2、收到高開(kāi)價(jià)格的客戶傭金提貨單，復(fù)印一份交銷(xiāo)售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對(duì)。3在收現(xiàn)款的情況下，根據(jù)業(yè)務(wù)

28、員鋼軟短消息，生成銷(xiāo)售合約。業(yè)務(wù)員據(jù)此打印銷(xiāo)售提單，開(kāi)票員審核無(wú)誤后，收款并蓋章。4賒銷(xiāo)的情況下，業(yè)務(wù)人員根據(jù)賒銷(xiāo)金額大小，請(qǐng)示相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生成銷(xiāo)售合約，并據(jù)此打印銷(xiāo)售提單，開(kāi)票員審核無(wú)誤后蓋章。5及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，對(duì)長(zhǎng)期掛著的應(yīng)收款要核實(shí)清楚并督促業(yè)務(wù)員催討，及時(shí)回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。6按規(guī)定制作應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表，具體詳見(jiàn)制表流程。（六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成、交接。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。補(bǔ)充說(shuō)明: 1所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個(gè)財(cái)務(wù)。2集團(tuán)公司下屬分公司與子公司賬務(wù)處理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)情況分配安排。3

29、駐外分公司人員做好倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)存管理工作,具體操作詳見(jiàn)倉(cāng)儲(chǔ)管理制度和倉(cāng)儲(chǔ)管理實(shí)施細(xì)則,單據(jù)的交接與費(fèi)用證明等, 具體操作詳見(jiàn)采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部崗位職責(zé)及工作流程。4財(cái)務(wù)部人員應(yīng)積極配合各部門(mén)的工作，努力做到各個(gè)環(huán)節(jié)有效銜接。在工作中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)的進(jìn) 行反饋溝通，有效解決異議。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通,工作中出差錯(cuò)的，按照誰(shuí)出錯(cuò)，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則來(lái)追究責(zé)任，希望大家加強(qiáng)自身的責(zé)任感。5以上崗位職責(zé)及流程由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到工作條理化、流程化、錯(cuò)誤最少化、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工作，通過(guò)各崗位配合，使部門(mén)成為高績(jī)效運(yùn)轉(zhuǎn)的團(tuán)隊(duì)。

30、6以上崗位職責(zé)及工作流程，有些沒(méi)有包括或隨著公司不斷發(fā)展需要，崗位職責(zé)及工作流程由部門(mén)負(fù)責(zé)人安排或更新執(zhí)行。7各崗位工作人員嚴(yán)格按公司各管理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門(mén)的規(guī)范工作。8員工之間互相合作、互相配合，本著“客戶至上、服務(wù)第一”、工作有序、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹(shù)寶億精神！應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表制作流程一、應(yīng)收款匯總表（一）制作應(yīng)收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷(xiāo)售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒(méi)做好，需讓其全部做好后，才可引出提單欠款明細(xì)表，否則引出來(lái)的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶已交現(xiàn)

31、金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作應(yīng)收款匯總表時(shí)，需將此客戶應(yīng)收款減少?？傊蛻粢迅兜呢浛睿y(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）首先設(shè)置查詢條件。先從鋼軟中的下拉菜單選項(xiàng)報(bào)表中的報(bào)表中心進(jìn)入，在報(bào)表名稱下的銷(xiāo)售管理這欄中找到提單欠款明細(xì)表。先把最左邊方框中的“當(dāng)天”改成“全部”。點(diǎn)擊“通用查詢”，選中“部門(mén)”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點(diǎn)擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門(mén)不包含資金部”等。同樣方法輸入“部門(mén)不包含財(cái)務(wù)部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)的條件，“訂貨日期”從“XX年X月X日”且“提單差額0

32、”，點(diǎn)擊查詢，然后點(diǎn)中快速查詢下拉框設(shè)置條件，點(diǎn)擊本地，保存條件（此設(shè)置一次可長(zhǎng)期使用）。（三）引表。選擇鋼軟報(bào)表中心的提單欠款明細(xì)表，點(diǎn)擊快速查詢出來(lái)表格。點(diǎn)文件下拉菜單中的存入EXCEL，此時(shí)將表格存為桌面或指定文件夾中。（四）報(bào)表中心的提單欠款（未生成），此表也通過(guò)上面的第二條方法設(shè)置條件先存好。然后點(diǎn)擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入提單欠款明細(xì)表中的單位中。（五）應(yīng)收款匯總表按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門(mén)匯總（維護(hù)的應(yīng)收款需另計(jì)一行）、最后總計(jì)的原則制作。（六）通過(guò)上述二張表，提單欠款明細(xì)表和銷(xiāo)售提單（未生成），完成應(yīng)收賬款的制作。（針對(duì)客戶多余的貨款，如果要統(tǒng)計(jì)，可按客

33、戶應(yīng)收款匯總表中有銷(xiāo)售自由款、差額為正數(shù)的數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)員操作情況編制）。（七）應(yīng)收款匯總表每半個(gè)月制作一次（第一次在15號(hào)），第二次時(shí)間截止到次月3號(hào)（第二次在4號(hào)，出納轉(zhuǎn)款工作結(jié)束后，立即引提單欠款明細(xì)表，不然時(shí)間等長(zhǎng)了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會(huì)不準(zhǔn)確），將做好的應(yīng)收款匯總表發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及、物資公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員查看核實(shí)收款，第二次的應(yīng)收匯總表在發(fā)布給業(yè)務(wù)員后，需給一天的時(shí)間讓業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對(duì)確認(rèn)，確認(rèn)后交銷(xiāo)售行政助理。二、應(yīng)收款逾期匯總表（一） 應(yīng)收款逾期匯總表，根據(jù)計(jì)劃收款表，按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門(mén)匯總（根據(jù)相同客戶相同逾期天數(shù)的應(yīng)收款合計(jì)在一起）、最

34、后總計(jì)的原則制作。每半個(gè)月制作一次（與應(yīng)收款匯總表時(shí)間一致，此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說(shuō)明應(yīng)收逾期的時(shí)間，應(yīng)收賬款超過(guò)三個(gè)月未結(jié)算的需特別注明）。向第一大點(diǎn)第（七）條規(guī)定人員發(fā)布。（二） 計(jì)劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷(xiāo)售意向、內(nèi)部銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)所做的“收款計(jì)劃”取值，“收款計(jì)劃”如果沒(méi)做，此表不統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。所以平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看收款計(jì)劃中業(yè)務(wù)員是否錄入計(jì)劃。（三） 出納操作銷(xiāo)售自由款轉(zhuǎn)合同款時(shí)，需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)，不然計(jì)劃收款表也會(huì)不淮確。 三、資金利息報(bào)表（）制作資金利息報(bào)表前，需確認(rèn)出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷(xiāo)售自由款、合同多收款全部操

35、作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒(méi)做好，需讓其全部做好后，才可引出資金利息報(bào)表，否則引出來(lái)的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作資金利息報(bào)表時(shí)，需將此業(yè)務(wù)員的利息扣除（1、要注意收款時(shí)間與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時(shí)間差，將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除。2、此類(lèi)貨款有可能會(huì)到次月3號(hào)后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng)將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除）?？傊蛻粢迅兜呢浛睿y(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的資金利息報(bào)表準(zhǔn)確無(wú)誤。（三） 資金利息報(bào)表取值是業(yè)務(wù)員操作銷(xiāo)售意向、內(nèi)部銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)員錄入利息起計(jì)日（利息起計(jì)天數(shù)需按績(jī)效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)

36、錄入），如果沒(méi)有錄入，是按意向簽訂時(shí)間（與單位帳物跟蹤表中合同日期相同，意向一旦開(kāi)出未生成合同，也是計(jì)算利息，后錄入利息起計(jì)日，則以利息起計(jì)日開(kāi)始計(jì)算利息）取值開(kāi)始計(jì)算。收款錄入后當(dāng)天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時(shí)間）。所以平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看利息起計(jì)日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。（四） 引表。需注意以上兩點(diǎn)情況外，還需注意利息起計(jì)天數(shù)的正確性。資金利息報(bào)表時(shí)間從本月4號(hào)到次月3號(hào)為一個(gè)月的時(shí)間。（五） 引表前請(qǐng)咨詢銷(xiāo)售行政助理，利息計(jì)起日是否核對(duì)正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。（六） 做好的資金利息報(bào)表，經(jīng)銷(xiāo)售行政助理核實(shí)后，交人事部經(jīng)理。（七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在

37、次月3號(hào)前需全部操作完畢。財(cái)務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程3-5二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程5-8三、管理費(fèi)用崗工作流程.9-12四、固定資產(chǎn)崗工作流程.12-15五、材料審核崗工作流程.16-20六、成本核算崗工作流程.20-24七、銷(xiāo)售核算崗工作流程24-26八、工資福利崗工作流程26-31九、稅務(wù)崗工作流程.31-33十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.34-38十一、主管崗工作流程.39-41一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)

38、金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷(xiāo)售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 （2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將

39、記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款

40、收付 1、銀收（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫(xiě)進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)開(kāi)具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付

41、款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證 材料核算崗（材料采購(gòu)） 成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用） 管理費(fèi)用崗（管理部門(mén)用款） 銷(xiāo)售費(fèi)用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款） 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：（1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 （3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行登記支票使用登記本

42、將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗（5）交稅完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填

43、寫(xiě)的付款審批開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。（三）工作要求1、 熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。2、 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。4、 堅(jiān)持

44、每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6、 樹(shù)立良好的窗口形象。二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程（一）部門(mén)日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo)）編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以

45、記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見(jiàn)科目表），正確選取專(zhuān)項(xiàng)。 （5）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。（二）辦事處費(fèi)用1

46、、日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核原始憑證粘貼規(guī)范審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核2、購(gòu)置固定資產(chǎn)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核發(fā)票合法審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。3、房租、倉(cāng)租審核是否附租賃合同審核是否附合法收據(jù)審核簽字手續(xù)

47、是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用房租倉(cāng)租區(qū)域房租（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金 傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)印）審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi) （部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。 （2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告審核簽字手續(xù)完整編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用途損（專(zhuān)項(xiàng)） 貸：應(yīng)收賬款注：

48、（1）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。 （2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷(xiāo)售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。 （3）途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。6、高開(kāi)沖紅審核是否附高開(kāi)沖紅表審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬付款憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用高開(kāi)沖紅 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷(xiāo)售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系

49、統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7、返利審核是否附協(xié)議審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗8、贊助費(fèi)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核是否附合法收據(jù)審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗 注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原始憑證須分類(lèi)規(guī)范粘貼。 （2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。 （3）審核具體依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)

50、準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法、2001年銷(xiāo)售政策等。 （4）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。 （5）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開(kāi)具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。（三）廣告費(fèi)用1、審核月度資金計(jì)劃每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況 審核策劃部下月資金使用計(jì)劃匯總資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批2、審核付款（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目審核廣告合同、發(fā)票、照片等審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備登記資金計(jì)劃出納崗付款（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證等編制記賬憑證借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 在相

51、應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)傳主管崗復(fù)核注：（1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。 （2）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （3） 支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開(kāi)出有困難的預(yù)付款除外。 （4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車(chē)體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫(kù)單等。 3、費(fèi)用報(bào)賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票附收料單（宣傳品）審核審批手續(xù)是否完備對(duì)照合同進(jìn)行

52、編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用媒體宣傳品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：預(yù)付賬款 在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號(hào)分品種登記手工賬傳主管崗審核注：（1）根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。 （2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車(chē)體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。 （3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 （4）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便

53、于投入產(chǎn)出分析。 （5）宣傳品入庫(kù)時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門(mén)或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。（2）宣傳品發(fā)出審核宣傳品倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)用宣傳品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 招待費(fèi)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 管理費(fèi)用招待（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳品（策劃部） 紅字金額 傳主管崗復(fù)核（3）推廣會(huì)審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料審核原始憑證完整、合法性審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用推廣會(huì)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 分品種登記手工賬涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出，若

54、為借款，則通知管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)，沖抵欠款。（四）管理性工作1、每月10日根據(jù)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門(mén)注意。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理廣告掛賬。7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。8、參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。（五）工作要求1、熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良

55、好的部門(mén)形象。三、管理費(fèi)用崗工作流程（一）部門(mén)日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超年度計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo)）編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （3）費(fèi)用審核依據(jù)2

56、001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見(jiàn)科目表），正確選取專(zhuān)項(xiàng)。 （5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。 （6）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款。（二）資金付出1、審核月度資金計(jì)劃每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來(lái)賬及合同 審核管理部門(mén)下月資金使用計(jì)劃匯總

57、資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批注：研究開(kāi)發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性較強(qiáng)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。2、審核付款及報(bào)賬（1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備登記資金計(jì)劃出納崗付款注：付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）收受管理部門(mén)相關(guān)人員交來(lái)的發(fā)票審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字編制記賬憑證借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目 貸

58、：銀行存款 傳主管崗復(fù)核注：（1）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。 （2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。（三）特殊費(fèi)用核算1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用（1）入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致編制記賬憑證借：低值易耗品-辦公用品庫(kù) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表編制辦公用品領(lǐng)用憑證 借：管理費(fèi)用 /營(yíng)業(yè)費(fèi)用辦公用品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） -清潔費(fèi) 貸：低值易耗品辦公用品庫(kù) 傳主管崗復(fù)核 注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門(mén)上報(bào)計(jì)劃，控制統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)

59、，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門(mén)按月領(lǐng)用。 （2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。2、修理費(fèi)（1）汽車(chē)維修審核車(chē)隊(duì)核算員傳來(lái)的車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用審核車(chē)隊(duì)核算員輔助賬并簽章編制記賬憑證借：管理費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。（2）零星維修根據(jù)行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(mén)（如有承擔(dān)部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）編制記賬憑證借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。（3）維修物資入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致編制記賬憑證借：