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1、企業(yè)管理規(guī)章制度企業(yè)內部管理細則（參考格式）參考制度是否適用自己的公司，還要根據(jù)公司的實際情況來判斷，有些問題需根據(jù)公司實際針對性的制定規(guī)章制度。第一章管理大綱1.1為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。1.2公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。1.3公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。1.4公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。1.5公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。1.6公司通

2、過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。1.7公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。1.8公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。1.9公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。1.10公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。1.11公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻

3、者公司予以獎勵、表彰。1.12公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。1.13公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。1.14公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。1.15公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。1.16公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。1.17維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則2.1遵紀守法，忠于職守，克己奉公。2.2維護公司聲譽，保護公

4、司利益。2.3服從領導，關心下屬，團結互助。2.4愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。2.5努力學習，提高水平，精通業(yè)務。2.6積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第三章財務管理第一節(jié)總則3.1.1為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。3.1.2財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。3.1.3財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。3.1.4公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必

5、須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié)財務機構與會計人員3.2.1公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。3.2.2公司設總會計師。公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。3.2.3總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責?？倳嫀熤饕氊熑缦拢海?）執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提

6、出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；（2）審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見；（3）負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；（5）編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；（6）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；（7）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；（8）對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；（9）負責搞好全

7、系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；（10）簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。3.2.4計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。3.2.5計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公司的財務工作。計劃財務部部長的主要職責是：（1）主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；（2）執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分

8、析報告；（3）籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；（4）定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；（5）協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；（6）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。3.2.6計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。3.2.7下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：（1）主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；（2）制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃

9、執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；（3）參與投資、重大合同的可行性研究；（4）負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；（5）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；（6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。3.2.8財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。3.2.9各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。3.2.10財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字

10、準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。3.2.11各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。3.2.12財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。3.2.13財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債

11、權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第三節(jié)會計核算原則及科目報表3.3.1公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、企業(yè)會計準則和企業(yè)財務通則等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。3.3.2公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。3.3.

12、3記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。3.3.4合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。3.3.5一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。3.3.6公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。3.3.7公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。對同一時期的各項收入及與其

13、相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。3.3.8公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。3.3.9凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：（1）以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；（2）以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；（3）以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；（4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師

14、事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。3.3.10公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。3.3.11公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。3.3.12長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。3.3.13公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：（1）房屋及其他建筑物；（2）機器設備；（3）電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；（4）運輸工具；（5）其他設備。3.3.14各類固定資產(chǎn)折舊年限為：（1）房屋及建筑物35年；（2）機

15、器設備（含室內裝修）10年；（3）電子設備、運輸工具5年；（4）其他設備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。3.3.15購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。3.3.16固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。（1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。（2）盤虧的

16、固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。（4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。3.3.17凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。3.3.18公司主要的會計報表有如下幾種：（1）資產(chǎn)負債表（年、季、月）；（2）損益表（年、季、月）；（3）股息紅利分配方案（年度）；（4）財務狀況變動表（年度）；（5）專用基金明細表（半年）；（6

17、）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；（7）銀行貸款增減變化表（月）；（8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；（9）提取壞帳準備金明細表（月）；（10）應收、應付和預付款項明細表（月）。第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理3.4.1計劃財務部和各財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。3.4.2銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。3.4.3銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。3.4.4銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章

18、和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。3.4.5銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。3.4.6財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：（1）屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含5

19、0萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。（2）屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。（3）屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含

20、50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。（4）屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。對

21、違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。3.4.7根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。3.4.8各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。3.4.9各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營

22、來收入現(xiàn)金。3.4.10一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。3.4.11嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小錢柜。3.4.12嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。3.4.13現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。3.4.14各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。3.4.15領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。3.4.16正常的辦公費用開支，

23、必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款。3.4.17商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。3.4.18業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報

24、總經(jīng)理審批報銷。公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。3.4.19探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。3.4.20非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。3.4.21各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非專控商品，按第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。3.4.22各單位對中、

25、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。3.4.23各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。 第八十二條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉

26、困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。3.4.24嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。3.4.25嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。3.4.26有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。第五節(jié)工資及獎金3.5.1公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。3.5.2公司員工年度工資

27、及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。3.5.3員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。3.5.4下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。3.5.5下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。3.5.6實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按承包合同書的規(guī)定執(zhí)行。第六節(jié)稅收及利潤分配3.6.1公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。3.6.2稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié)

28、利潤上交和庫存物資財務管理3.7.1下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。3.7.2倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。3.7.3倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。3.7.4對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5

29、000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。第八節(jié)會計憑證和檔案保管3.8.1各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人*，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。3.8.2會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。3.8.3會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。3.8.4

30、會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。第四章人事管理第一節(jié)總則4.1.1為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。4.1.2公司執(zhí)行國家在關勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。4.1.3公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。4.1.4公司勞動人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退

31、、除名、開除等各項手續(xù)。第二節(jié)編制及定編4.2.1公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。4.2.2公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準后實施。4.2.3下屬公司、企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準后實施。4.2.4因工作及生產(chǎn)，業(yè)務發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按4.1.24.1.3之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。4.2.5下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指

32、標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。4.2.6勞動人事部負責編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。第三節(jié)員工的聘用4.3.1各部門、下屬公司、企業(yè)對聘用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。4.3.2公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。4.3.3各級員工的聘任程序如下：（1）總經(jīng)理，由董事長提名董事會聘任；（2）副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總

33、經(jīng)理提請董事會聘任；（3）部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任；（4）其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。4.3.3各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理：（1）先在本部門、本公司、企業(yè)內部調整；（2）內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內調配。（3）本系統(tǒng)內無法調配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。4.3.4新聘員工，用人單位和受聘人必須填寫“聘用員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，符合聘用條件者，簽定勞動合同。4.3.5

34、新員工正式上崗前，必須先接受培訓。培訓內容包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務知識等培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。4.3.6員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。決定不錄者試用期滿后解除勞動合同。第四節(jié)工資、待遇4.4.1公司全權決定所屬員工的工資、待遇。4.4.2公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。4.4.3公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化程度

35、等情況綜合考慮決定其工資。4.4.4員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。4.4.5公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予提級及獎勵。4.4.6公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等保險。員工享有相應的保險待遇。4.4.7公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應的勞保待遇。4.4.8員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關規(guī)定提取、發(fā)放。第五節(jié)假期及待遇4.5.1員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資300%、假日按日工資200%計增

36、發(fā)給 加班工資或安排補休。4.5.2員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下：（1）員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；（2）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經(jīng)予路程假；（3）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。（4）員工探親按國家有關規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理；（5）探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔；（6）員工請假探親必須由所在

37、單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準；未經(jīng)核準的按曠工處理。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。（7）員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經(jīng)及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。4.5.3婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。4.5.4產(chǎn)育假：（1）女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、III 度會陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；（2）女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天；（3）凡在生育期間內已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產(chǎn)生女結扎的另增加21天；（4）產(chǎn)假

38、期滿后若有實際困難，經(jīng)本人申請，單位領導批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75%的工資。（5）產(chǎn)假期間，工資照發(fā)，不影響原有有福利待遇。4.5.5節(jié)育手術假：（1）取環(huán)休息1天；（2）放環(huán)休息3天；（3）男結扎休息7天；（4）女結扎休息21天；（5）懷孕不滿4個月流產(chǎn)休息1530天；流產(chǎn)后結扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內不能超過2次；（6）懷孕4個月以上引產(chǎn)休息42天；引產(chǎn)后結扎增加21天；（7）以上假期內工資津貼照發(fā)。4.5.6員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發(fā)。4.5.7員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位

39、統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)200%日工資。第六節(jié)辭職、辭退、開除4.6.1公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。4.6.2試用人員在試用期內辭職的應向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。4.6.3員工與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。4.6.4合同期內員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準聘用的領導批準后，由勞動人事部經(jīng)予辦理辭職手續(xù)。4.6.5員工未經(jīng)批

40、準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應負賠償責任。4.6.6員工或用人單位認為其現(xiàn)工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內部調換另一種工作。在調換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權予以解聘、辭退。4.6.7員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。4.6.8公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領導批準后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。4.6.9辭退員工，必

41、須提前1個月通知被辭退者。4.6.10勞動合同期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽勞動合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。4.6.11員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。4.6.12員工辭職、被辭退、被開除或終止聘用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務資料，并移交業(yè)務渠道。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償責任。4.6.13公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資的經(jīng)濟補償緊。不滿1年的按1年計。第七節(jié)附則4.7.1公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。4.7.2本制度由勞動人事部

42、負責執(zhí)行。勞動人事部門可依據(jù)本制度制訂有關實施細則，報總經(jīng)理批準后實施。第五章行政管理第一節(jié)總則5.1.1為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定5.2.1公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內的由黨委書記簽發(fā)。屬于秘密的文件，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。5.2.3已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、董、黨、工、團、婦”等內容編號后，送文印室打

43、印。5.2.4文件由文印室負責校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復印、蓋章。5.2.5文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結果。5.2.6經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。5.2.7外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應在接后即時報送。第三節(jié)文印室管理規(guī)定5.3.1文印室人員應遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。5.3.2打印文件，應按文件收發(fā)規(guī)定由主管領導簽署，電報、傳真、復印由部門主任（部長）簽署。打印文件，發(fā)電報、傳真、

44、電傳，復印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。文印室人員必須按時、按質、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復印任務，不得積壓遲誤。工作任務緊張時，應加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應及時與有關人員校對清楚。5.3.3電報、電傳、傳真、文件、復印件應及時發(fā)送給有關人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。5.3.4復印機由專人管理，非專管人員不準亂開機復印。5.3.5原則上不接受外單位、個人的資料打印、復印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。收費標準按市場價格由計劃財務部確定。收據(jù)由計劃財務部出具。所收取的費用按旬上交計劃財務部。5.3.6文印室應每月統(tǒng)計核算費

45、用上報辦公室，同時抄報計劃財務部。5.3.7文印室人員應愛護各種設備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。5.3.8嚴禁私事使用傳真電話。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。第四節(jié)計算機中心管理規(guī)定5.4.1計算機中心人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非計算機中心人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。5.4.2計算機中心人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決策提供信息資料。采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。5.4.3信

46、息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。5.4.4計算機中心人員應愛護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。5.4.5計算機中心應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務部。5.4.6嚴禁將電腦用開私人學習或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。5.4.7計算機中心設備應由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。第五節(jié)辦公用品領用規(guī)定5.5.1公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。5.5.2各部門專用的表

47、格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。5.5.3辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。5.5.4所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。5.5.5購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。第六節(jié)電話使用規(guī)定5.6.1電話為辦公配備、使用。私事打市內電話不得妨礙聯(lián)系公務。5.6.2禁止員工為私事掛發(fā)長途電話。違者除補交長途電話費外，給予罰款處理。確有急事者，應先請示部門領導同意，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。5.6.3聯(lián)系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。第七節(jié)車輛使

48、用管理規(guī)定5.7.1公司車輛必須為公司業(yè)務服務，賂部門公務用車，由部門領導先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。5.7.2職員因公務需要經(jīng)車隊安排可以派車。5.7.3下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室（車隊），否則按私事用車處理。5.7.4公司領導出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。5.7.5外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。5.7.6車輛駕駛專人專車，專車專管。5.7.7車輛在下班后或節(jié)假日應按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。5.7.8車輛如需送廠修理，須事前報主管領導批準。5.7.9司機必須憑

49、主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。5.7.10使用車輛應辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。第六章合同管理第一節(jié)總則6.1.1為加強合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國合同法及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制訂本制度。6.1.2公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類合同一律適用本制度。6.1.3合同管理是企業(yè)管理的一項重要內容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領導干部、法人委托人以及其他有關人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以

50、“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。第二節(jié)合同的簽訂6.2.1簽訂合同，必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。6.2.2對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權范圍內行使簽約權。超越代理權限和非法委托人均無對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權并發(fā)給委托證明收的例外。6.2.3簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效

51、合同，確保所簽合同有效、有利。6.2.4簽訂合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。6.2.5簽訂合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。6.2.6合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的合同文本。6.2.7合同對方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。合同內容應注意的主要問題是：（1）部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。（2）正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術質量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位

52、、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；運輸方式及運費負責應具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。（3）結尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章；注明合同有效期限。6.2.8簽訂合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應力爭協(xié)議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。6.2.9簽訂購貨合同應以現(xiàn)款為主，不準賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在30萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，30萬元至50萬元的由總會計師和主管副總經(jīng)理（總經(jīng)理

53、助理）審批，50萬元以上的由總經(jīng)理審批。6.2.10任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴懲。第三節(jié)合同的審查批準6.3.1合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領導審查批準后，方能正式簽訂。6.3.2合同審批權限如下：（1）下屬公司、企業(yè)對外簽訂的合同，除按規(guī)定須上報公司審查批準者外，由公司、企業(yè)領導審批。（2）下列合同由總經(jīng)理或其授權人審批：標的超過100萬元的；預付定金或預付貨款超過10萬元的；聯(lián)營、合資、合作合同；重大涉外合同。（3）下列合同由董事長審批：標的超過500萬元的；投資100萬元以上的聯(lián)營

54、、合資、合作、涉外合同。（4）標的超過公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會審批。（5）法律事務部負責對下列合同進行審查：董事會、總經(jīng)理委托審查的合同；內容復雜、較難掌握，各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律事務部主要負責審查合同條款、內容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。6.3.3合同審查的要點是：（1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定；當事人的意思表地是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。（2）合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字

55、表述是否確切無誤。（3）合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。6.3.4根據(jù)法律規(guī)定或實際需要，合同還應當或可以呈報上級主管機關見證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。6.3.5合同的審批程序如下：（1）申報。各企業(yè)的法人委托人在授權范圍內對外簽訂合同，應事先填寫“合同簽約申報表”（一式二份），報本企業(yè)的領導審查批準。（凡先經(jīng)領導口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)）。需報總經(jīng)理、董事長審批的，應由該企業(yè)領導簽署意見，隨同合同初稿及有關資料、附件等，一并上報。（2）審核。對送審的合

56、同，應按規(guī)定的審批權限，由主管人或有關人認真審閱，必要時可進行調查研究，最后作出：批準、不批準；通知申報單位補報材料或進一步談判。（應提出談判的具體要求和注意事項）。主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表”連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。第四節(jié)合同的履行6.4.1合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。6.4.2合同履行完畢的標準，應經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結

57、清、無遺留交涉手續(xù)為準。6.4.3各企業(yè)領導及簽約人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。第五節(jié)合同的變更、解除6.5.1在合同履行過程中碰到困難的，各企業(yè)首先應盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人進行協(xié)商。6.5.2對主當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益出發(fā)，從嚴控制。6.5.3變更、解除合同，必須符合合同法的規(guī)定，并應在公司內辦理有關手續(xù)。6.5.4經(jīng)上報主管機關批準的合同，在達成變更、解除協(xié)議

58、前，應報原機關批準。經(jīng)上級主管機在見證或工商行政管理機關鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應報原機關備案。6.5.5變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等）。6.5.6變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。6.5.7因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免負責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。第六節(jié)合同糾份的處理6.6.1合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾份的，應按合同法等有關法規(guī)和本制度規(guī)定妥善處理。6.6.2合同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及內部

59、幾個企業(yè)的，可以協(xié)商或由公司確定一個企業(yè)為主負責修理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到到底。6.6.3處理合同糾紛的原則是：（1）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。（2）以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權益，又不侵犯對方合法權益的基礎上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。（3）因對方責任引起的糾紛，應堅持原則，保障我方合法權益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應尊重對方的合法權益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我 方損失；因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。6.6.4各企業(yè)在處理糾

60、紛時，應加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。6.6.5法律事務部處理合同糾紛的范圍是：（1）董事會、總經(jīng)理交辦的；（2）經(jīng)各企業(yè)處理解決不了的；（3）其他應由法律事務部處理的。6.6.6提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是：（1）承辦人填寫“對外合同糾紛申報表（一式二分），按本制度規(guī)定報批。（2）審批單位可依據(jù)情況，在1天內作出；由上報單位負責處理；由法律事務部負責處理。（3）法律事務部對經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認為有必要的合同糾紛，經(jīng)主管領導同意，可提交上級主管機關、仲裁部門或人民法院依法處理。6.6.7合同糾紛的提出，加上由我方與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應在法律規(guī)定的時效內進行，并必須考慮有申請仲裁或記拆的足夠時間。6.6.8凡由法律事務部處理的合同糾紛，有關企業(yè)必須主動提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）：（1）合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關的附件、文書、電報、圖表等；（2）發(fā)貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關憑證；（3）貨款的承付、托收憑證，有關財務財目；（4）產(chǎn)品的質量標準、封樣、樣品或鑒定報告；（5）有關違約的證據(jù)材料；（6）其他與處理糾紛有關的材料。6.6.9對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。6.6.10各企業(yè)對雙方已經(jīng)簽