《財務(wù)管理第9章 進口保護政策：非關(guān)稅壁壘》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《財務(wù)管理第9章 進口保護政策：非關(guān)稅壁壘（39頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、第9章 進口保護政策：非關(guān)稅壁壘教學(xué)內(nèi)容：本章介紹非關(guān)稅壁壘措施的主要種類、變化特點，分析非關(guān)稅措施與關(guān)稅措施影響貿(mào)易利益格局的機理，探討非關(guān)稅措施在國際貿(mào)易活動中長期存在的現(xiàn)實政治經(jīng)濟基礎(chǔ)。教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解并掌握非關(guān)稅壁壘措施的主要種類、變化特點，比較非關(guān)稅措施與關(guān)稅措施影響貿(mào)易利益格局的機理，體會非關(guān)稅措施在國際貿(mào)易活動中長期存在的現(xiàn)實政治經(jīng)濟基礎(chǔ)。要求教師通過案例分析非關(guān)稅壁壘措施的新變化及經(jīng)濟效應(yīng)，引導(dǎo)學(xué)生站在進口國、出口國、第三國的企業(yè)、消費者、政府角度考察實施非關(guān)稅措施的影響，研究應(yīng)對非關(guān)稅措施的國際規(guī)則依據(jù)，探尋運用“合規(guī)性”非關(guān)稅措施維護本國利益的空間和技巧。

2、9.1 非關(guān)稅壁壘概述 9.1.1 歷史變遷與特點 非關(guān)稅壁壘（Non-tariff Barriers，NTBs）。它泛指一國政府為了調(diào)節(jié)、管理和控制本國的對外貿(mào)易活動，從而影響貿(mào)易格局和利益分配所采取的除關(guān)稅以外的各種行政性、法規(guī)性措施和手段的總和。真正把非關(guān)稅措施作為保護貿(mào)易政策的主要手段開始于20世紀70年代。其原因是多方面的。首先，各國經(jīng)濟發(fā)展不平衡是非關(guān)稅壁壘迅速發(fā)展的根本原因。其次，戰(zhàn)后在GATT努力下，關(guān)稅大幅度減讓，各國不得不轉(zhuǎn)向用非關(guān)稅措施限制進口，保護國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場；第三，70年代中期以后，許多國家相繼進行了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。為保護各自的經(jīng)濟利益，紛紛采用了非關(guān)稅措施限制進

3、口；第四，科技水平的迅速提高相應(yīng)地增強了對進口商品的檢驗?zāi)芰?。第五，非關(guān)稅措施本身具有隱蔽性，不易被發(fā)覺，而且在實施中往往可找出一系列理由來證明它的合理性，從而使受害國據(jù)以進行報復(fù)；最后，各國在實施非關(guān)稅措施時相互效仿，也使這些措施迅速擴大。與關(guān)稅措施相比，它均具有以下幾個明顯的特征：（1）有效性。（2）隱蔽性。（3）歧視性。（4）靈活性。9.1.2 非關(guān)稅壁壘的類型第一類：從制定主體角度，可分為內(nèi)生性非關(guān)稅壁壘與外生性非關(guān)稅壁壘。其區(qū)別在于是本國自主決定還是由外界壓力或通過談判達成協(xié)議決定。第二類：從實施手段的特性角度，可分為制度性非關(guān)稅措施與技巧性非關(guān)稅措施。前者如利用進口配額、許可證、反

4、補貼、反傾銷、海關(guān)估價、原產(chǎn)地規(guī)則、政府采購等制度形成制度性壁壘，后者如利用技術(shù)標準、質(zhì)量標準、環(huán)境標準、勞工標準、商品檢驗、包裝、標簽等形成技巧壁壘。第三類：從影響方式及程度角度，可分為直接影響性、間接影響性以及溢出或旁及影響性非關(guān)稅措施。此種分法是聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議在20世紀80年代做出的。第四類：從實施目的或作用機制角度，可分為數(shù)量限制型與成本價格型非關(guān)稅壁壘。第五類：從實施的時代特征，可分為傳統(tǒng)型和新型非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。9.2 配 額 9.2.1 進口配額的類別進口配額（Import Quotas）又稱進口限額，是一國政府在一定時期（如一季度、一年）內(nèi)，對于某些商品的進口數(shù)量或金額加以直接限

5、制。在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進口，超過配額不準進口，或者征收較高的關(guān)稅或罰款。1.絕對配額（Absolute Quotas），即在一定時期內(nèi)，對某些商品的進口數(shù)量或金額規(guī)定一個最高限額，達到這個數(shù)額后，便不允許進口。全球配額(Global Quotas；Unallocated Quotas)。它屬于世界范圍的絕對配額，對來自任何國家或地區(qū)的商品一律適用。主管當局通常按進口商的申請先后或過去某一時期的進國別配額（Country Quotas）。即在總配額內(nèi)按國別和地區(qū)分配給固定的配額，超過規(guī)定的配額便不準進口。進口商配額（Importer Quotas）。進口國政府把某些商品的配額直接

6、分配到進口商。2.關(guān)稅配額（Tariff Quotas）。即對商品的進口絕對數(shù)額不加限制，而對在一定時期內(nèi)，在規(guī)定的配額以內(nèi)的進口商品給予低稅、減稅或免稅待遇，對超過配額的進口商品則征收較高的關(guān)稅或附加稅甚至罰款。關(guān)稅配額措施的顯著特征是它擁有兩個調(diào)控手段：一是配額數(shù)量，二是配額內(nèi)外的稅率。配額的發(fā)放方式通常有：（1）拍賣（或者招標）具有配額的進口許可證(Competitive Auction of Import Quota Licenses)；（2）固定受惠分配（Fixed Favoritism），即政府根據(jù)實施配額以前各廠商在進口總額中所占的份額進行分配；（3）資源使用申請程序分配（Res

7、ourceuing Application Procedures），即企業(yè)根據(jù)有多少生產(chǎn)能力等待進口產(chǎn)品作為投入的生產(chǎn)要素提出申請分配配額，政府根據(jù)各企業(yè)申請情況分配配額。9.2.2 進口配額的經(jīng)濟效應(yīng)（小國）9.2.3 進口配額與關(guān)稅的比較 1.配額容易導(dǎo)致壟斷。當征收關(guān)稅時，國內(nèi)市場價格為國際市場價格加關(guān)稅，因此國 2.配額的管理效率低。配額一般以非價格競爭方式（如直接頒發(fā)和申請頒發(fā)）進行分 3.配額的限制作用強于關(guān)稅。4.其他差異。9.2.4 “自愿”出口限額1自愿出口限額的實質(zhì)具體是指在進口國的要求或壓力下，出口國“自動”規(guī)定某一時期內(nèi)某些商品對該國的出口限制，在限定的配額內(nèi)自行控制出

8、口，超過配額即禁止出口。2采取自愿出口限額措施的原因：（1）與傳統(tǒng)手段被GATT限制有關(guān)。（2）自愿出口限制像出口稅那樣發(fā)揮作用，全部租金都被轉(zhuǎn)移到出口國，所以自愿出口限制會提高出口企業(yè)的利潤和出口國的福利。（3）自愿出口限制在出口國形成了一個特殊的利益集團。這個集團對出口國可能會是一個施加壓力的團體，其目的在于保持其得自持續(xù)的自愿出口限制的租金收入。（4）從政治的角度來看，自愿出口限制特別容易實施。9.3 相機保護措施 所謂“相機保護措施”（Contingent Protection）指的是在特定情況下使用的某些緊急保護措施或停止履行現(xiàn)有協(xié)議中的正常義務(wù)，以保護本國某些更加重要的利益。本節(jié)主

9、要介紹反傾銷、反補貼和保障措施。這三個措施屬于WTO允許使用的貿(mào)易救濟措施。不合理地使用或濫用這些救濟措施，會阻礙或者限制相關(guān)產(chǎn)品的對外貿(mào)易。9.3.1 反傾銷 1反傾銷的目的 反傾銷的初衷是抵銷不公平競爭。當出口商的價格歧視給進口國產(chǎn)業(yè)造成損害時，其產(chǎn)品在進口國將會受到法律的制裁，即遭到反傾銷。2反傾銷手段逐漸被濫用 一些國家出于貿(mào)易保護的目的，紛紛制定本國的反傾銷規(guī)則并強加于他國，出現(xiàn)了大量濫用反傾銷政策的現(xiàn)象。反傾銷政策在現(xiàn)實中容易被濫用的原因有：第一，反傾銷的定義較為靈活；第二，實行反傾銷措施必然會產(chǎn)生限制進口、保護國內(nèi)工業(yè)的效果。并且，與其它貿(mào)易保護政策相比，反傾銷政策具有如下兩個優(yōu)

10、點：一是有可能帶來進口國社會福利的凈增加；二是進口國以受害者的姿態(tài)出現(xiàn)，不易招致貿(mào)易保護的指責(zé)。3反傾銷的條件 第一，存在傾銷。第二，存在實質(zhì)損害。實質(zhì)損害是構(gòu)成法律傾銷與采取反傾銷措施的必要條件。以下內(nèi)容構(gòu)成對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害或受到損害的威脅：傾銷進口大量增加，相對于進口國的生產(chǎn)或消費而言，或是絕對增加或是相對增加；進口產(chǎn)品的價格降低了國內(nèi)同類產(chǎn)品的價格，或阻礙其價格的提高。第三，傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。4反傾銷的程序 第一，反傾銷調(diào)查的提起與受理。第二，初步裁決。第三，價格保證。第四，臨時措施。第六，行政復(fù)審和司法審查。第五，征收反傾銷稅。圖9.2 反傾銷稅的經(jīng)濟效應(yīng)4反傾銷的經(jīng)濟效應(yīng)

11、9.3.2 反補貼 1補貼與反補貼措施的濫用 補貼，是指一國政府或者任何公共機構(gòu)提供的、并為接受者帶來利益的財政資助以及任何形式的收入或者價格支持。2實施反補貼措施的條件與程序 如果一國對另一國出口的產(chǎn)品存在補貼，并對進口國已經(jīng)建立的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)性損害或者產(chǎn)生實質(zhì)損害威脅，或者對建立國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)阻礙的，該國可以對此進行立案調(diào)查，采取反補貼措施。9.3.3 緊急保障措施 1實施保障措施的條件 如果進口產(chǎn)品數(shù)量增加，并對生產(chǎn)同類產(chǎn)品或者直接競爭產(chǎn)品的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成嚴重損害或者嚴重損害威脅的，進口國可以采取緊急保障措施。根據(jù)保障措施協(xié)議的規(guī)定，進口國實施保障措施應(yīng)符合以下條件：（1）已經(jīng)確定一

12、種產(chǎn)品正在以較大的數(shù)量進入其領(lǐng)土；（2）進口國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)存在嚴重損害或者嚴重損害威脅；（3）兩者之間存在因果關(guān)系。9.4 綠色壁壘 9.4.1 綠色壁壘的成因、特點及表現(xiàn) 1綠色壁壘的成因（1）全球自然資源匱乏，生態(tài)環(huán)境惡化，為“綠色壁壘”的出現(xiàn)提供了契機。（2）消費觀念的更新，“綠色需求”的擴大，內(nèi)在地推動了“綠色壁壘”的形成。（3）各國在技術(shù)水平、環(huán)保標準和相關(guān)資金投入等方面的差異是“綠色壁壘”存在的直接原因。（4）市場矛盾的尖銳、發(fā)達國家謀取經(jīng)濟利益的目的是綠色壁壘產(chǎn)生的根本原因，而WTO在環(huán)保規(guī)范方面的缺陷又助長了綠色壁壘的泛濫。2綠色壁壘的特征（1）名義上的合理性。（2）形式上的合法性

13、。（3）保護內(nèi)容的廣泛性。（4）保護方式的巧妙性和隱蔽性。（5）保護技術(shù)上的歧視性。3綠色壁壘的表現(xiàn)與實踐（1）綠色關(guān)稅制度（2）環(huán)境配額制度（3）環(huán)境許可證制度（4）禁止進口與環(huán)境貿(mào)易制裁（5）綠色補貼制度（6）環(huán)境成本內(nèi)在化制度（7）繁雜苛刻的環(huán)保技術(shù)標準（8）復(fù)雜苛刻的綠色檢驗檢疫措施（9）綠色包裝和標簽制度（10）綠色環(huán)境標志和認證制度 9.4.2 綠色壁壘的影響 1綠色保護將增加出口企業(yè)的成本，從而影響企業(yè)的國際競爭優(yōu)勢 2綠色壁壘將影響國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)和商品流向格局 3綠色壁壘將不斷引發(fā)貿(mào)易摩擦，包括我國在內(nèi)的發(fā)展中國家的大多數(shù)企業(yè)的綜合素質(zhì)面臨嚴峻考驗9.5 技術(shù)性貿(mào)易壁壘 9.

14、5.1 技術(shù)性貿(mào)易壁壘的表現(xiàn)形式 所謂技術(shù)性貿(mào)易壁壘，是指通過頒布法律、法令、條例、規(guī)定，建立技術(shù)標準、認證制度、檢驗制度等方式，對外國進口商品制定的技術(shù)、衛(wèi)生檢疫、商品包裝和標簽標準，從而提高產(chǎn)品技術(shù)要求，增加進口難度，最終達到限制進口的目的。1.技術(shù)法規(guī)與技術(shù)標準 2.包裝和標簽要求 3.商品檢疫和檢驗規(guī)定 4.信息技術(shù)壁壘 9.5.2 技術(shù)性貿(mào)易壁壘盛行的原因（1）科技水平的差異導(dǎo)致技術(shù)性貿(mào)易壁壘的強化。（2）關(guān)稅的大幅度削減及傳統(tǒng)數(shù)量限制措施被抑制促使技術(shù)壁壘成為貿(mào)易保護主義的新式武器。（3）消費觀念和保護意識的增強亦促使技術(shù)壁壘“合法”存在。（4）世界貿(mào)易組織某些協(xié)議中的例外規(guī)定給技

15、術(shù)壁壘的設(shè)置大開方便之門。9.5.3 技術(shù)性貿(mào)易壁壘的性質(zhì) 技術(shù)性壁壘是打著促進貿(mào)易的旗號而實際起著阻礙貿(mào)易的作用。技術(shù)壁壘大都是為了保護本國消費者的利益而被各國提出并采用的，并曾對國際貿(mào)易的發(fā)展做出過一定貢獻。在國際貿(mào)易中規(guī)定產(chǎn)品應(yīng)達到一定的標準，這有助于提高產(chǎn)品質(zhì)量，保護產(chǎn)品的使用和消費過程的安全，維護消費者的合法權(quán)益等。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展及市場競爭的日益激烈，技術(shù)標準等最終以貿(mào)易障礙的面目出現(xiàn)，使原本有利于國際貿(mào)易發(fā)展的技術(shù)，變成了阻礙國際貿(mào)易正常進行的手段。9.5.4 技術(shù)性貿(mào)易壁壘的影響（1）損害了發(fā)展中國家的利益。（2）影響發(fā)達國家的經(jīng)濟增長。（3）影響國際貿(mào)易增長。（4）容易引起

16、貿(mào)易糾紛。9.5.5 多邊貿(mào)易組織對技術(shù)性貿(mào)易措施的管理技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議衛(wèi)生與動植物檢驗檢疫措施協(xié)定9.6 勞工標準壁壘 9.6.1 勞工標準與貿(mào)易掛鉤的爭論1勞工標準與貿(mào)易掛鉤的歷史淵源“勞工標準”，它是由國際勞工組織的基本公約或核心標準構(gòu)成，主要包括勞動者的權(quán)利（如結(jié)社自由權(quán)、罷工權(quán)、集體談判權(quán)）、人格尊嚴（如禁止強迫勞動等）、禁止勞動歧視（如男女同工同酬、禁止就業(yè)和職業(yè)方面對不同種族、膚色、宗教等的歧視）、下一代成長（規(guī)定準許就業(yè)的最低年齡標準以及禁止童工勞動）、工人工作條件（如工作環(huán)境要符合健康安全的標準）等有關(guān)人權(quán)方面的問題，以及與貿(mào)易效益相關(guān)的社會福利待遇標準（如制定工人的最低工

17、資標準、保障工人的合理收入、維持工人的基本生活等）。把勞工標準與貿(mào)易掛鉤就可形成貿(mào)易壁壘。世貿(mào)組織成立以后，發(fā)達國家伺機將“勞工標準”問題多邊化。到目前為止，在WTO內(nèi)將勞工權(quán)利同貿(mào)易相聯(lián)系的努力已經(jīng)受阻。2勞工標準與貿(mào)易掛鉤的是非爭論（1）以美國為首的發(fā)達國家鼓動制定“社會條款”的理由 一是人道主義論。二是社會傾銷論。三是貧困化進口論。四是移民壓力論。（2）發(fā)展中國家反對勞工標準與貿(mào)易掛鉤的論點 一是比較優(yōu)勢論。二是特定文化論。三是投資區(qū)位調(diào)整論。四是與貿(mào)易無關(guān)論。9.6.2 勞工標準與競爭優(yōu)勢的經(jīng)濟學(xué)分析 低勞工標準是否具有不公平的競爭優(yōu)勢？低工資是低勞動生產(chǎn)率的反映。發(fā)達國家的工人享受高

18、工資和高待遇是因為他們的生產(chǎn)率高。平均工資反映平均生產(chǎn)率，低工資所帶來的成本優(yōu)勢基本上被低生產(chǎn)率帶來的成本劣勢抵消。這就意味著不同國家間單位勞動成本大致是相同的。9.6.3 體面勞動與道德貿(mào)易進程展望 國際勞工組織提出的體面勞動的內(nèi)涵是隨著社會發(fā)展而不斷豐富和發(fā)展的，對體面勞動的追求需要一個相當長的歷史時期。就業(yè)的數(shù)量與質(zhì)量總是一對難于解決的矛盾，特別是在人口眾多的發(fā)展中國家。由于發(fā)展水平等多方面的原因，各國在實現(xiàn)有關(guān)原則時的具體做法和進程都會有所不同，存在差異不僅是正常的，而且在短期內(nèi)是難以消除的。9.7 常見的其他非關(guān)稅措施簡釋 1進口許可證制 進口許可證制（Import License

19、System）是指商品的進口，事先要由進口商向國家有關(guān)機構(gòu)提出申請，經(jīng)過審查批準并發(fā)給進口許可證后，方可進口，否則一律不許進口。2對外貿(mào)易國家壟斷制 對外貿(mào)易國家壟斷制（Foreign Trade Under State Monopoly）又稱進出口的國家壟斷，是指國家對某些商品的進出口規(guī)定由國家直接經(jīng)營，或者是把某些商品的進口或出口的壟斷權(quán)給予某個壟斷組織。3歧視性的政府采購政策 歧視性的政府采購政策（Discriminatory Government Procurement Policy）是一些國家通過法令，規(guī)定政府機構(gòu)在采購時必須優(yōu)先購買本國產(chǎn)品，從而對國外產(chǎn)品構(gòu)成歧視。4各種國內(nèi)稅通常

20、的做法是對國內(nèi)貨物和進口貨物征收較大差幅的消費稅，通過對進口貨物征收高于國內(nèi)產(chǎn)品的消費稅，來削弱進口商的競爭力，從而抑制進口。5最低限價最低限價（Minimum Price）是指進口國對某一商品規(guī)定最低價格，進口價格如低于這一價格就征收附加稅。最低限價往往是根據(jù)某一商品生產(chǎn)國在生產(chǎn)水平最高的情況下生產(chǎn)6設(shè)置海關(guān)障礙（1）海關(guān)任意估價。（2）改變進口關(guān)道。（4）灰色清關(guān)。（3）制定獨特的商品分類。7外匯管制 外匯管制（Foreign Exchange Control）是一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制來平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度在實行外匯管制的國家，出口商必 8預(yù)付進口

21、押金制 預(yù)付進口押金（Advanced Deposit）又稱預(yù)先進口存款。在這種制度下，進口商在進口商品時，必須預(yù)先按進口金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存放一筆現(xiàn)金，從而增加了進口商的資金負擔(dān)，達到限制進口的目的。意大利、芬蘭、新西蘭及巴西等國 9有秩序的銷售安排 它與“自動”出口配額相似，其目的是保護發(fā)達國家國內(nèi)工業(yè)和銷售市場，避免國際性競爭，尤其是來自發(fā)展中國家產(chǎn)品的競爭。10服務(wù)貿(mào)易壁壘 11投資措施中的貿(mào)易壁壘 12與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)措施 13原產(chǎn)地規(guī)則的濫用 14心理與民間壁壘復(fù)習(xí)與思考題 1試析傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘與新型非關(guān)稅壁壘的共性與差異。2配額與關(guān)稅對貿(mào)易的影響有何

22、不同？3你認為中國產(chǎn)品屢遭國外反傾銷調(diào)查和制裁的深層次原因是什么？中國企業(yè)如何應(yīng)對？4如何區(qū)分環(huán)境保護與綠色壁壘？中國企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對國外綠色壁壘的挑戰(zhàn)？5搜集世界貿(mào)易組織管轄的協(xié)議中的“綠色規(guī)則”條款，分析各成員方的“環(huán)保例外權(quán)”被貿(mào)易保護主義者所盜用和濫用的可能性。6發(fā)達國家強行要求以EDI方式進行貿(mào)易的做法合理嗎？試析其由。7你清楚“XX國制造”的法律意義和經(jīng)濟意義嗎？如何靈活運用WTO原產(chǎn)地規(guī)則？8試運用經(jīng)濟學(xué)原理分析發(fā)達國家提出的“環(huán)境標準”、“勞工標準”對發(fā)展中國家的影響。9搜集有關(guān)歐美國家運用非關(guān)稅壁壘的案例，結(jié)合我國企業(yè)情況，提出運用非關(guān)壁壘措施的建議。10貿(mào)易救濟措施濫用的后果是什么？為什么發(fā)達國家和發(fā)展中國家補貼的部門差異比較大？11中國從2005年3月1日起，實施了對外貿(mào)易壁壘調(diào)查規(guī)則，你認為貿(mào)易壁壘調(diào)查的意義在什么地方？12什么是產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查？產(chǎn)業(yè)損害預(yù)警的作用是什么？請從商務(wù)部網(wǎng)站上搜索我國產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查依據(jù)的法律規(guī)定，并熟悉產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查與裁決的基本程序。