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1、關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革對商業(yè)銀行教育貸款影響的調(diào)查報告 　　關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革對商業(yè)銀行教育貸款影響的調(diào)查報告 　　關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革 　　對商業(yè)銀行教育貸款影響的調(diào)查報告 　　去年，國家叫停教育“產(chǎn)業(yè)化”，國務(wù)院又下發(fā)了《關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革的通知》，這既是我國教育史上有著深遠(yuǎn)影響的歷史性變革，也是一項惠民、利民的大政策。 　　這對廣大人民群眾來講這無疑是一件大喜事。教育行業(yè)政策變化，始終圍繞“百姓”利益這一主題，那么，一方獲利，另一方利益必定減少。這種利益上的流動，究竟給銀行會帶來什么樣的影響？針對這一問題，我們對某商業(yè)銀行與其有信貸關(guān)

2、系的部分學(xué)校進(jìn)行了一次調(diào)查。 　　一、教育行業(yè)貸款現(xiàn)狀及形成的原因 　　我地現(xiàn)有學(xué)校176所，其中高校5所，中專19所，普通高中19所，初中40所，小學(xué)75所，幼兒園6所，九年制義務(wù)學(xué)校6所，其他學(xué)校6所。屬我地教委管理的學(xué)校有157所，現(xiàn)有教職員工11,***人，學(xué)生183,***人。其中，高中12,***人，初中48,***人，小學(xué)122,***人。從現(xiàn)有學(xué)校的類型看，基本上形成了一個比較完整的教育體系。 　　幾年來，該行累計發(fā)放**.*億元貸款積極支持教育事業(yè)的發(fā)展，先后支持了20余所學(xué)校，截止2005年底，該行對教育行業(yè)貸款余額15,***萬元，占全行貸款的6.6（詳細(xì)情況見下表

3、）。 　　教育領(lǐng)域貸款情況調(diào)查表 　　單位：萬元 　　學(xué)校 　　類別 　　貸款余額 　　占比（） 　　貸款用途 　　貸款方式 　　貸款形態(tài) 　　總 　　資 　　產(chǎn) 　　總 　　負(fù) 　　債 　　凈 　　資 　　產(chǎn) 　　建 　　設(shè) 　　流資 　　抵押質(zhì)押 　　信 　　用 　　保證 　　正 　　常 　　關(guān) 　　注 　　次級 　　可疑 　　高校 　　58 　　37. 　　58 　　58 　　58 　　428 　　174 　　254 　　中專 　　12 　　7. 　　9 　　2 　　9 　　2 　　12 　

4、　151 　　60 　　91 　　中學(xué) 　　79 　　51. 　　77 　　2 　　73 　　6 　　63 　　16 　　253 　　126 　　127 　　小學(xué) 　　0. 　　6 　　5 　　幼兒園 　　0. 　　1 　　其他 　　3 　　3 　　2 　　2 　　合計 　　154 　　1 　　149 　　5 　　143 　　11 　　137 　　16 　　840 　　362 　　478 　　從上表可以看出，該行教育行業(yè)貸款主要用于學(xué)校的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其占教育行業(yè)貸款總額的比重為96.7。貸款正常率為99.8，形成的

5、不良貸款主要是該行組建前信用社時期發(fā)放的存量貸款。 　　該行對教育行業(yè)貸款是由以下幾個方面的原因形成的。 　?。ㄒ唬┓e極主動支持教育事業(yè)的發(fā)展。眾所周知，我國對教育的投入嚴(yán)重不足，2005年國家對教育的投入只占gdp的2.4，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界平均水平7。就西部貧困地區(qū)而言，地方更無財力對學(xué)校進(jìn)行扶持。這種情況下，對有較強(qiáng)發(fā)展前景的學(xué)校，該行積極介入，支持學(xué)校進(jìn)行設(shè)備更新等軟、硬件建設(shè)，使眾多學(xué)校規(guī)模不斷擴(kuò)大，生源不斷增加。 　?。ǘW(xué)校自身發(fā)展的需要。隨著城市化建設(shè)的進(jìn)一步加快，城鎮(zhèn)人口的不斷增長，學(xué)生入學(xué)問題對政府和學(xué)校的壓力越來越大，同時社會對學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量要求和硬件設(shè)施要求也越來越高

6、，而學(xué)校和地方財政實力又嚴(yán)重不足，因此，學(xué)校只能靠向?qū)W生收取費用和向銀行貸款的辦法解決學(xué)校的發(fā)展問題。如該行支持我地某中學(xué)，原校址占地面積較小，學(xué)校硬件較差，為了解決當(dāng)?shù)匾泼窬蛯W(xué)和學(xué)校的發(fā)展問題而在異地建校，2003年以來，累計投入建設(shè)資金2***萬元，其中共向該行貸款1***萬元，占總投入的60。 　?。ㄋ模┲笇?dǎo)思想錯位。前些年，許多學(xué)校一直把教育產(chǎn)業(yè)化作為辦學(xué)的指導(dǎo)思想，在“人民教育人民辦”的口號下，大量收取擇校費等，實質(zhì)上就是從老百姓口袋里掏錢。在這種特定的條件下，使得教育亂收費之風(fēng)愈演愈烈，有權(quán)部門還 　　對收費的標(biāo)準(zhǔn)制定了相關(guān)的文件。正是在這種形勢下，學(xué)校為獲得更多的生源，收取更

7、多的學(xué)費，采取了更新教學(xué)設(shè)備、改善學(xué)校環(huán)境、擴(kuò)大教學(xué)規(guī)模等一系列辦法。在資金不足的情況下就寅吃卯糧向銀行貸款，也正是在這種錯誤的指導(dǎo)思想下銀行貸款也逐漸形成了一定的規(guī)模。 　　二、教育經(jīng)費政策變化的影響 　　國務(wù)院《關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革的通知》要求全部免除了農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費，即學(xué)校除按規(guī)定收取學(xué)生的書本費和住讀生的住宿費外，學(xué)雜費以及其他服務(wù)費用一律不得收取。這一政策的出臺，翻開了我國教育史上新的篇章，使眾多百姓受益，但同時也對部分學(xué)校以及相關(guān)行業(yè)帶來一些不利的影響。 　?。ㄒ唬V大市民而言，這次教育經(jīng)費政策變化，主要體現(xiàn)在，一是由于義務(wù)教育的政策得到了落實，

8、免費義務(wù)制學(xué)校的學(xué)生免繳學(xué)雜費，這讓廣大老百姓得到了實實在在的好處，據(jù)統(tǒng)計，我地為落實免費義務(wù)教育的相關(guān)政策，共清退資金6***萬元，其中，雜費4***萬元，其他服務(wù)性收費2***萬元。二是中小學(xué)入學(xué)實行劃片就近入學(xué)的原則的進(jìn)一步實施，這又讓許許多多的學(xué)生家長免除了擇校煩惱和巨額的擇校費用。 　?。ǘ┯捎谶@次教育經(jīng)費政策變化主要是針對九年制義務(wù)教育，因此對高、中專院校基本上沒有什么負(fù)面影響。從另一方面來說，國家將在“十*五”期間每年對高職學(xué)院投入***億元的資金，這無疑給高職學(xué)院注入了活力，這對高職學(xué)院的發(fā)展是一個極好的機(jī)遇。隨著國家對教育結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對高職院校的投入將會逐步加大，部分中專

9、學(xué)校也將進(jìn)行升格，加之目前此類院校居高不下的就業(yè)率，將使這些高、中專院校的招生率逐年增加。可以預(yù)言，高職院校的“春天”到來了。截止2005年底，該行對我地大中專學(xué)校的貸款有7,***萬元，占該行教育貸款的45.65，其中，高等學(xué)校貸款5,***萬元，中專學(xué)校1,***萬元，分別占大中專學(xué)校貸款的82.6、17.4。其貸款占用形態(tài)均為正常。除一所高職學(xué)院還處于建設(shè)過程中外，其余學(xué)校均已進(jìn)入良性循環(huán)，該行支持的兩所高職學(xué)校的就業(yè)率均在95以上。因此，教育政策的變化，在一定程度上增強(qiáng)了此類學(xué)校的還本付息能力。 　?。ㄈΤ袚?dān)義務(wù)教育學(xué)校的影響。目前承擔(dān)九年制義務(wù)教育學(xué)校包括部分高級中學(xué)、初級中學(xué)

10、和小學(xué)（含民辦學(xué)校）。教育經(jīng)費政策變化過后，對這些學(xué)校的影響是不同的。 　　1、對部分高級中學(xué)的影響。根據(jù)我地高中向城區(qū)集中以及高級中學(xué)只能辦高中的原則，目前，此類學(xué)校初、高中屬結(jié)構(gòu)性調(diào)整過程，初中學(xué)生將在三年內(nèi)全部畢業(yè)，高中生所占的比例會逐年增加，其收入也僅在近一兩年有所減少。但由于高中部一般都實行住讀，加之學(xué)校又溶入了一些特色教育，這些措施又將增加一部分收入，抵消了初中生減少帶來的負(fù)面影響。隨著萬州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來越多的家庭將選擇這類學(xué)校。因此，此次教育政策的變化，對此類學(xué)校的影響較小,政策變化對此類學(xué)校還本付息的能力影響不大。 　　2、對承擔(dān)免費義務(wù)教育學(xué)校的影響。實行免費義務(wù)教育的

11、學(xué)校，由于學(xué)生免繳學(xué)雜費，直接減少了學(xué)校的收入，而這部分收入是學(xué)校完全可以自由支配的資金。這部分資金的減少短期帶來了三個方面的問題：一是教師收入有所減少，影響教職工情緒。歷史上，教育部門一直是清水衙門，教師的收入水平相對較低，更無其他收入來源。近年來，隨著學(xué)雜費收入的增加，教師福利待遇有所改善，收入水平有所提高，但改善和提高的來源就是學(xué)校的雜費收入和其他服務(wù)性收費?，F(xiàn)這部分來源喪失，而義務(wù)教育規(guī)定的教師工資在短期內(nèi)無法落實，這勢必會挫傷教職員工的積極性，影響教師隊伍的穩(wěn)定和教學(xué)積極性；二是辦公經(jīng)費問題。據(jù)調(diào)查，我地中小學(xué)辦公經(jīng)費實行五十年一定的標(biāo)準(zhǔn)，僅靠上級核定的辦公經(jīng)費，學(xué)校根本無法滿足教學(xué)

12、要求。以前為維持正常的教學(xué)秩序，學(xué)校從各種收入中拿出一部分進(jìn)行了補(bǔ)貼?，F(xiàn)在學(xué)校已無其他收入來源，辦公經(jīng)費無法補(bǔ)貼，學(xué)校的正常運行將會受到一定的影響；三是生源問題。一方面，師資隊伍不穩(wěn)，帶來的直接后果是教育質(zhì)量問題。另一方面，教學(xué)經(jīng)費不足，學(xué)校設(shè)施將無法更新，教學(xué)質(zhì)量同樣無法提高。兩個方面的最終結(jié)果都將使學(xué)校的生源和收入受到影響。近幾年來，銀行投入了大量的貸款支持學(xué)校的建設(shè)，其貸款本息的還款來源主要就是學(xué)校的學(xué)雜費收入和擇校費收入。教育經(jīng)費政策變化后，承擔(dān)免費義務(wù)教育的學(xué)?；旧弦褵o收入來源，貸款無法償還、利息無法支付，已成為困擾學(xué)校的最大問題。我地中小學(xué)在該行共有貸款7,***萬元，其中，承擔(dān)

13、免費義務(wù)教學(xué)的學(xué)校在該行貸款3,***萬元，占該行中小學(xué)貸款總額的39.25。這些貸款，全年利息將支出200多萬元。如何還款，拿什么支付利息，已成為這些學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的一塊心病。銀行也為此承受著巨大的風(fēng)險。 　　3、對民辦學(xué)校的影響。從短期看這次教育經(jīng)費政策變化后對民辦學(xué)校有著良性的影響，一是可以充分利用其靈活的經(jīng)營機(jī)制，在其他學(xué)校教學(xué)出現(xiàn)波動的情況下，狠抓教學(xué)質(zhì)量，切實提高升學(xué)率，從而吸引更多的學(xué)生就讀；二是在其他學(xué)校教職工收入減少的情況下，用高薪聘請一些有較強(qiáng)教學(xué)經(jīng)驗的老師到校任教，進(jìn)一步提高學(xué)校的知名度，吸引更多的學(xué)生就讀，從而走向良性循環(huán)。但從長期看，隨著國家《民辦教育法》的修訂頒布，以及

14、國家對義務(wù)教育的進(jìn)一步明確，民辦學(xué)校是否也應(yīng)該承擔(dān)義務(wù)教育的義務(wù)，將直接影響的學(xué)校的發(fā)展。同時，2010年后國家對義務(wù)教育學(xué)校的投入進(jìn)一步到位，公立義務(wù)學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量和校舍環(huán)境都有了較大的提高，再加上免收學(xué)雜費，民辦學(xué)校的生源將迅速減少，中長期的影響是巨大的。民辦學(xué)校(義務(wù)教育)在我行共有貸款1,***萬元，占教育行業(yè)貸款的10.65。貸款風(fēng)險與教學(xué)質(zhì)量緊密相連，民辦學(xué)校的辦學(xué)水平將直接影響到貸款本息的收回。 　　三、值得深思的問題 　　（一）對政策性強(qiáng)、關(guān)系民生的公益性高的事業(yè)商業(yè)銀行不能過度支持。如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保等等行業(yè)。這是因為我國現(xiàn)階段正處于改革和發(fā)展的時期，一是上述行業(yè)政策

15、起伏性大、變化快，一旦出現(xiàn)問題，受其影響最大的首先是銀行。如教育行業(yè)的政策，過去幾年一直都在提倡教育產(chǎn)業(yè)化，社會各界都盡其所能，積極投資教育事業(yè)，相應(yīng)的收費政策也相繼出臺，教育這一產(chǎn)業(yè)得到迅猛發(fā)展。但隨著義務(wù)教育的實施，收費政策也隨之取消，承擔(dān)義務(wù)教育的學(xué)校收入再無來源，銀行貸款也就出現(xiàn)了風(fēng)險。緊隨而來的醫(yī)療保險制度的改革，同樣會使銀行貸款受到很大的影響。二是由于機(jī)構(gòu)的不確定性，部分行政機(jī)構(gòu)不斷的合并和分解，部門、行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也將隨時產(chǎn)生變動。這些變化同樣會波及到銀行，變化前對銀行的承諾以及合同、政策，有可成為一紙空文。 　?。ǘ┫拗埔允召M權(quán)作質(zhì)押的信貸支持。該行以收費權(quán)作質(zhì)押的貸款為17,*

16、**萬元，占該行貸款的7.39，主要集中在公路貸款和學(xué)校貸款上?，F(xiàn)階段一是政策的波動同樣對收費權(quán)產(chǎn)生巨大的影響，二是相對物的抵押來說，權(quán)利質(zhì)押對還款的保障性不強(qiáng)。三是地方的一些建設(shè)項目，缺乏國家整體規(guī)劃的支持，國家一旦調(diào)整規(guī)劃，其收費權(quán)行同虛設(shè)。 　?。ㄈ浹a(bǔ)退出機(jī)制上的缺陷。貸款除了要積極營銷外，還要把握好時機(jī)，及時退出。很多基層機(jī)構(gòu)只顧眼前利益，不認(rèn)真研究政策，不認(rèn)真分析行業(yè)的變化發(fā)展，等到企業(yè)病入膏肓，才想到退出的問題，但已為時過晚。從調(diào)查分析中不難發(fā)現(xiàn)，對義務(wù)教育貸款其他行也有，但他們選準(zhǔn)了時機(jī)完美的退了出來，而我行對承擔(dān)義務(wù)教育學(xué)校的貸款基本上沒有降低，這說明我行在退出機(jī)制上還有

17、一定的缺陷，必須加以彌補(bǔ)。簡言之，大到一個行業(yè)，小到一個企業(yè)，對退出的步驟、退出的時間要求都要進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃，同時，要明確相應(yīng)的責(zé)任。 　　四、幾點建議 　　一是進(jìn)一步明晰全區(qū)教育總體發(fā)展思路，充分利用現(xiàn)有資源，合理布校，調(diào)整結(jié)構(gòu)，切實避免盲目新建、擴(kuò)建學(xué)校。加大對薄弱學(xué)校的扶持改造力度，努力推進(jìn)義務(wù)教育均衡、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。 　　二是從教育附加以及財政其他資金中擠出部分資金，一方面用于解決相關(guān)部門承諾的教育行業(yè)貸款的貼息問題，另一方面用于解決承擔(dān)義務(wù)教學(xué)任務(wù)學(xué)校的貸款還本付息問題。 　　送：區(qū)委辦，區(qū)政府辦，區(qū)人大辦，區(qū)政協(xié)辦，區(qū)國資委，人 　　行萬州中心支行，萬州銀監(jiān)分局。 　　發(fā)：本行領(lǐng)導(dǎo)，各部（室），各支行（部）。 　?。ü灿?2份）