《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程.ppt》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程.ppt（3頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的范圍,對負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的的處級領(lǐng)導(dǎo)干部,院長辦公會議決定審計的其他人員,任職期間、任職屆滿或調(diào)動、免職、辭職、 退休等原因離開現(xiàn)任崗位前進(jìn)行審計,由組織部門提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書,由院長辦公室出具書面審計通知,審計內(nèi)容,1. 任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任履行情 況,2. 經(jīng)濟(jì)決策 是否符合程 序、有效、 是否有重大 失誤,3. 本部門教 育經(jīng)費(fèi)預(yù)算 和決算的執(zhí) 行情況,4. 本部門各 項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基 金的管理和 使用情況,5. 校內(nèi)各項(xiàng) 收費(fèi)的管理 和使用情況,6. 校內(nèi)基建、 修繕項(xiàng)目的 管理和預(yù)、 決算情況,7. 國有資產(chǎn) 的安全完整 及保值、增 值情況,

2、8. 債權(quán)、債務(wù) 是否真實(shí)、清 楚，有無糾紛 和遺留問題,9. 內(nèi)部控制 制度是否健 全、有效,10. 本人遵守 財經(jīng)法規(guī)和財 務(wù)制度情況， 有無違紀(jì)違規(guī) 問題,11.審計室認(rèn) 為需要審計 的其他事項(xiàng),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,審計的時間范圍,實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，一般應(yīng)以被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職所在單位的近三年財務(wù)收支 及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動情況為主，必要時可追溯審計其他會計年度或延伸審計相關(guān)單位。,,,根據(jù)單位性質(zhì)、職務(wù)類別確定 具體審計內(nèi)容以附件形式下發(fā),審計室接到委托書后的工作,成立審計組,擬定審計實(shí)施方案,下達(dá)審計通知書,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,被審計人員及其所在單

3、位接到審計通知書后應(yīng)做的工作,做好財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等 方面的清理工作,整理以下資料,填寫審計資料交接單,簽署承諾書,4. 專項(xiàng)資金、其它 收入的管理和使用 情況,3. 本部門院撥經(jīng) 費(fèi)的收支情況,2. 本單位的基本 情況的背景材料,5. 部門重大經(jīng)濟(jì)決策的立 項(xiàng)報告、批文、對外有償 經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、執(zhí)行情況 等文件資料,6. 部門制定內(nèi)部 管理辦法和有關(guān) 經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控 制制度等,7. 本部門固定資 產(chǎn)帳及債權(quán)、債 務(wù)資料,1. 本人述職報告,8. 審計人員認(rèn)為 需要提供的其它 有關(guān)審計資料,審計人員按照審計程序?qū)嵤徲?,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,審計人員根據(jù)審計結(jié)果寫出審

4、計綜述,,審計綜述內(nèi)容,1. 部門基本情況（包括被 審計領(lǐng)導(dǎo)干部工作職責(zé)， 機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作職能、人 員編制情況）,2. 本部門經(jīng)費(fèi)管理情況， 各項(xiàng)收入和支出是否納 入預(yù)算管理，是否真實(shí) 合法,3. 被審計人員在任期內(nèi) 依法履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé) 情況,4. 被審計人員在任期 內(nèi)所在單位的債權(quán)、 債務(wù)狀況和國有資產(chǎn) 保值、增值情況,5. 被審計人員在任期 內(nèi)遵守財經(jīng)法規(guī)、廉 潔自律情況,,6. 其它需要說明 的重大事項(xiàng),,,,,,,,,,審計綜述應(yīng)當(dāng)征求被審計人員及其所在單位意見,,被審計人員收到審計綜述后,十日內(nèi)提出書面意見,十日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議,,,審計人員研究、核實(shí)情況后可修改審計綜述,,,,,,,完成審計報告,做出審計處理決定,被審計人員和單位如有異議可提出書面申訴,有關(guān)部門及時處理,,被審計人員在任期內(nèi)使其所在單位 經(jīng)濟(jì)效益顯著，成績突出可向上級 有關(guān)部門提出獎勵,若被審計人員在任期內(nèi)犯有嚴(yán)重 違犯財經(jīng)紀(jì)律，造成重大損失時 可向上級有關(guān)部門提出行政處罰、 移交有關(guān)部門處理的建議,,,,,,審計材料歸檔,,,,,,,