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1、財政學(xué),第三章 財政支出項目,第三章 財政支出項目,本章目錄 第一節(jié) 公共投資 第二節(jié) 社會保障支出 第三節(jié) 財政補貼,退出,財政與金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,一、公共投資一般分析 （一）公共投資與私人部門投資的區(qū)別： 1、投資主體不同。公共投資的主體是政府，私人投資的主體是家庭和企業(yè)。 2、投資目的不同。私人投資是自身利益最大化為目標(biāo)，公共投資以社會福利最大化為目的。 3、投資客體不同。私人投資生產(chǎn)的是私人產(chǎn)品，具有投資規(guī)模小、投資周期短、外溢收益小的特點，公共投資提供的是公共產(chǎn)品，具有投資規(guī)模大、投資周期長和外溢收益較多的特點。,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,（二）公共投資的范圍

2、從理論上看，對公共投資的范圍是一個不斷深化的過程。 從實踐上看，不同國家由于實行的經(jīng)濟(jì)體制不同，以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，公共投資的范圍也不同。一般來說，實行計劃經(jīng)濟(jì)的國家公共投資范圍大一些，實行市場經(jīng)濟(jì)體制的國家公共投資范圍小一些。發(fā)展中國家由于市場存在更多的缺陷，公共投資的范圍比發(fā)達(dá)國家要寬。,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,確定公共投資范圍的標(biāo)準(zhǔn)：是否有利于提高宏觀效率、促進(jìn)社會公平。 從各國投資的范圍來看，主要是扶持基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)等 （三）公共投資的資金來源與方式 1、當(dāng)項目的投資不能通過市場收回時，應(yīng)由財政無償撥付； 2、對于可以采取收費方式部分收回投資的，應(yīng)采用向社會招標(biāo)與財政

3、補貼相結(jié)合的方式；,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,3、如果能夠全部收回投資，一般由私人部門進(jìn)行投資，并輔之以適度的政府管制，也可以由政府進(jìn)行直接的或間接的投資。 政府管制：政府管制是指政府通過立法和行政手段對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行特定約束的一種行為。 --優(yōu)點：不需要政府進(jìn)行投資，減輕了政府負(fù)擔(dān) ； --缺點：政府不一定能夠有效地予以監(jiān)督和調(diào)控,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,直接投資：是政府作為投資主體的一種投資方式，如國有企業(yè)。 --優(yōu)點：能夠有效控制企業(yè)； --缺點：無法保證公共投資的效率 間接投資：政府只是以債權(quán)人的身份出資，它是財政投融資的一種方式。 財政投融資是指政府為了實現(xiàn)其特定的

4、政策目標(biāo)，以信用的方式進(jìn)行的投資和融資。公共投資采用信用方式，一方面體現(xiàn)了政府對基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的扶持政策，另一方面可以避免政府作為直接投資主體所引起的問題。,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,【 BOT投資方式】(build-operate-transfer) 即建設(shè)、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓的投資方式，政府將一些擬建的基礎(chǔ)設(shè)施項目通過招商轉(zhuǎn)讓給某一公司，由其組建一個項目經(jīng)營公司進(jìn)行投資和經(jīng)營，在雙方協(xié)議的一定時期內(nèi)，該項目公司通過經(jīng)營該項目償還債務(wù)，收回投資，協(xié)議期滿，項目產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給政府。,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,二、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是社會經(jīng)濟(jì)活動所依賴的基礎(chǔ)設(shè)施與基礎(chǔ)工業(yè)?；A(chǔ)設(shè)施包括各類交通

5、設(shè)施、水利設(shè)施、通訊設(shè)施和城市公用事業(yè)。基礎(chǔ)工業(yè)指能源工業(yè)和基本原材料工業(yè)。 （一）均衡增長理論 通過政策指導(dǎo)和投資安排使得國民經(jīng)濟(jì)各部門協(xié)調(diào)發(fā)展。 代表人物是羅森斯坦羅丹,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,（二）非均衡增長理論 代表人物是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家赫希曼 ，發(fā)展中國家應(yīng)從充分利用稀缺資源出發(fā)，集中力量首先發(fā)展一部分工業(yè)，然后以此為動力，逐步擴(kuò)大對其他工業(yè)部門的投資，直接或間接帶動其他經(jīng)濟(jì)部門的發(fā)展。 社會間接資本是用于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的投資 直接生產(chǎn)活動是直接投資于工業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門，能迅速見效，直接增加產(chǎn)出和收益的投資行為。,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,三、農(nóng)業(yè)投資 （一）農(nóng)業(yè)在

6、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位 1、農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。 2、農(nóng)業(yè)發(fā)展是工業(yè)化、城市化和現(xiàn)代化的前提和基礎(chǔ)。 3、農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定是國民經(jīng)濟(jì)和社會持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。 （二）農(nóng)業(yè)的特殊性 1、農(nóng)業(yè)面臨雙重風(fēng)險：市場風(fēng)險和自然風(fēng)險,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,2、農(nóng)產(chǎn)品市場是一種典型的發(fā)散型蛛網(wǎng)市場。 【蛛網(wǎng)市場】在該市場中，商品價格和產(chǎn)量的波動取決于該商品供給彈性與需求彈性的對比關(guān)系。由于供給對需求的反應(yīng)滯后，使得市場競爭所產(chǎn)生的價格往往背離效率狀態(tài)，在一段時間里，這些產(chǎn)品的價格過高，引起生產(chǎn)過剩，在另一段時間里價格過低，使得生產(chǎn)不足，市場自身的力量難以使價格穩(wěn)定在某個均衡狀態(tài)，這種

7、價格波動呈蛛網(wǎng)狀，所以叫蛛網(wǎng)市場。,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,蛛網(wǎng)市場的特點： 1）從開始生產(chǎn)到生產(chǎn)出產(chǎn)品需要一段較長的時間，而且這段時間內(nèi)產(chǎn)出規(guī)模難以改變。 2）本期的產(chǎn)量決定本期的產(chǎn)品價格，本期的產(chǎn)品價格決定下期的產(chǎn)量。 3、農(nóng)業(yè)比較利益較低 （三）政府發(fā)展農(nóng)業(yè)的政策措施 1、穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品價格。 有兩種方式：價格管制和價格平準(zhǔn)。,返回,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,價格管制是政府利用行政或法律手段直接規(guī)定農(nóng)產(chǎn)品的價格水平和波動幅度。優(yōu)點是能有效控制農(nóng)產(chǎn)品價格，缺點是不利于發(fā)揮市場機制的調(diào)節(jié)和引導(dǎo)作用，難以提高農(nóng)業(yè)的競爭力。 價格平準(zhǔn)是政府采用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)農(nóng)產(chǎn)品價格水平。 2、降

8、低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本和農(nóng)民負(fù)擔(dān) 對農(nóng)用生產(chǎn)資料進(jìn)行價格補貼，財政貼息 3、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率。,財政金融學(xué)院,第一節(jié) 公共投資,（四）農(nóng)業(yè)投資的重點 1、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的投資 對于農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，應(yīng)做好中央和地方的分工。一是受益原則，全國范圍內(nèi)受益的項目，原則上由中央政府負(fù)責(zé)，某一地方受益的由地方負(fù)責(zé)。二是效率原則，即誰投資的效率更高就由誰負(fù)責(zé)。 2、農(nóng)業(yè)科研和科技推廣投資 這些投資有著典型的外部經(jīng)濟(jì)性。,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,一、社會保障的含義和構(gòu)成 社會保障是國家和社會為幫助社會成員克服因非理性風(fēng)險造成的物質(zhì)生活困難，維持其基本生活條件，依法進(jìn)行的國民收入再分

9、配活動。 社會保障一般包括社會救濟(jì)、社會保險和社會福利三個層次。 （一）社會救濟(jì) 社會成員的最低需要是生存，社會救濟(jì)提供基本生存保障。,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,特點：1、資金全部由財政撥款或社會捐助 2、受益人的選擇。只有經(jīng)過一定形式的經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查被證明符合救濟(jì)條件的個人和家庭才能得到救濟(jì)。 基本結(jié)論：貨幣救濟(jì)比實物救濟(jì)更有效率 （二）社會保險 社會成員的第二層次的需要是日常生活需要，社會保險是提供日常生活需要的，它是現(xiàn)代社會保障制度的核心內(nèi)容，主要有養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險。,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,政府參與社會保險的理由： 1、保險被認(rèn)為是優(yōu)值品； 2、避免逆向選擇

10、（三）社會福利 社會成員的第三層次的需要是在滿足生存和日常生活需要的基礎(chǔ)上，對生活環(huán)境、便利條件、舒適以及精神文化需求的需要。 社會福利又被稱為“高層次的社會保障措施”,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,二、社會保障產(chǎn)生的條件 （一）經(jīng)濟(jì)條件 社會保障是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。 1、必要性。傷殘、失業(yè)、貧富差距 2、可能性。物質(zhì)財富增加 （二）社會條件 各種政治力量斗爭的結(jié)果,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,三、社會保障基金的籌資模式 （一）現(xiàn)收現(xiàn)付制 預(yù)先不進(jìn)行儲備積累，完全靠當(dāng)年的收入滿足當(dāng)年支出的需要。 依靠代際之間的收入轉(zhuǎn)移 （二）完全基金制 根據(jù)未來支出需要確定和

11、預(yù)提社會保障基金，并進(jìn)行儲備積累。 自我養(yǎng)老的保險模式,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,（三）部分基金 即期的繳費一部分用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老開支，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。 當(dāng)一個非完全基金式的養(yǎng)老保險的儲備基金可以滿足2年以上的養(yǎng)老金支出需要時，屬于部分基金式 四、社會保障基金的征收方式 （一）社會保險稅 納稅人為雇主和雇員，雙方共同分擔(dān)稅款。 （二）社會統(tǒng)籌,財政金融學(xué)院,第二節(jié) 社會保障支出,由企業(yè)、個人、行政事業(yè)單位按一定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提各種社會保障基金，交由社會保險統(tǒng)籌機構(gòu)實行一定范圍內(nèi)的社會統(tǒng)籌。 （三）財政預(yù)算撥款 （四）社會捐助,財政金融學(xué)院,第三節(jié) 財政補貼,一、財政補貼

12、的性質(zhì)和分類 財政補貼是國家為了一定的政治經(jīng)濟(jì)目的，無償?shù)貙?jīng)濟(jì)組織和城鄉(xiāng)居民所實施的財政補助支出。 （一）性質(zhì) 轉(zhuǎn)移支出的一種，用于維持經(jīng)濟(jì)的正常運行 （二）分類 1、價格補貼 2、企業(yè)虧損補貼 3、居民生活補貼 4、財政貼息,財政金融學(xué)院,第三節(jié) 財政補貼,4、稅收補貼 二、財政補貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析 （一）對社會需求總量與結(jié)構(gòu)的影響和效應(yīng) 暗補或?qū)嵨镅a貼：不增加名義收入，增加實際收入。對消費者的消費抉擇產(chǎn)生替代效應(yīng)，導(dǎo)致消費者需求結(jié)構(gòu)的變化。 明補或現(xiàn)金補貼：既增加名義收入，也增加實際收入。不會發(fā)生消費結(jié)構(gòu)的扭曲。,財政金融學(xué)院,第三節(jié) 財政補貼,（二）對社會總供給與結(jié)構(gòu)的影響和效應(yīng) 1、需求創(chuàng)造供給 2、對企業(yè)的生產(chǎn)能力和結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響 三、財政補貼的兩重性 （一）必要性與積極作用 1、優(yōu)化資源配置 2、提高社會福利 3、發(fā)展落后地區(qū) 4、平抑產(chǎn)業(yè)和價格波動 5、促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易,財政金融學(xué)院,第三節(jié) 財政補貼,（二）財政補貼失控的消極影響 1、增加財政負(fù)擔(dān) 2、引起通貨膨脹 3、削弱價格杠桿作用 4、預(yù)算軟約束 5、分配不公平,財政金融學(xué)院,本章結(jié)束 謝謝！,財政金融學(xué)院,