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1、第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理,,教學(xué)要求 通過(guò)介紹中間業(yè)務(wù)的概念和類(lèi)型，明確金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，都可以形成銀行的非利息收入；通過(guò)學(xué)習(xí)中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)，明白中間業(yè)務(wù)不僅有別于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，而且就中間業(yè)務(wù)中的服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，兩者的性質(zhì)也不相同；通過(guò)比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，知道我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的差距主要表現(xiàn)在表外業(yè)務(wù)上；通過(guò)學(xué)習(xí)和分析國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因，了解表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，既有需求引致的因素，又有供給創(chuàng)造的能力；通過(guò)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因，明確拓展我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略選擇；通過(guò)學(xué)習(xí)表外

2、業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，懂得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性原則是一切業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)。,第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型與性質(zhì),一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型 中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括兩大類(lèi)：不形成或有資產(chǎn)那、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)（一般意義上的金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù))，形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)（一般意義上的表外業(yè)務(wù)）。 簡(jiǎn)而言之，中間業(yè)務(wù)分為兩大類(lèi)： 金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù),（一）金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù),金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費(fèi)收入。 主要包括： 支付結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問(wèn)類(lèi)

3、業(yè)務(wù)。,,1、支付結(jié)算類(lèi) （1）定義： 由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 （2）主要結(jié)算工具： 銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的、由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的、委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 支 票：出票人簽發(fā)的、委托辦理持票存款的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給給收款人或持票人的票據(jù)。,,（3）結(jié)算方式 匯兌：匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，按憑證傳遞方式不同，可分為電

4、匯、信匯。 委托收款：收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 托收承付：根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。,,2、銀行卡業(yè)務(wù) 經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。 按功能不同，可分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡。 貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)后還款的信用卡，具有購(gòu)物消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用等功能。 準(zhǔn)貸記卡：持卡人先按發(fā)卡銀行繳存一定金額的備用金，當(dāng)備用金不足時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 借記卡：由發(fā)卡銀行向社會(huì)發(fā)行

5、，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購(gòu)物消費(fèi)等功能的銀行卡。,,3、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理央行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。,,4、基金托管業(yè)務(wù) 有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作等。,,5、咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方

6、案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展需要的服務(wù)互動(dòng)。 包括：信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等。,,（二）表外業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 主要包括： 擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債 承諾類(lèi)業(yè)務(wù) 金融衍生業(yè)務(wù)三大類(lèi),,1、擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債 由銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：票據(jù)承兌、備用信用證、投標(biāo)保函、投標(biāo)保函、還款保函、履約保函等。,,票據(jù)承兌：銀行根據(jù)票據(jù)付款人的申請(qǐng)，承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的行為。 備用信用證

7、：銀行通過(guò)開(kāi)立備用信用證向受益人做出承諾，如果客戶未能按協(xié)議進(jìn)行償付或履行其他義務(wù)，開(kāi)證行有責(zé)任按照備用信用證中的條款替客戶向受益人進(jìn)行償付。 投標(biāo)保函：銀行為投標(biāo)人開(kāi)立的保證投標(biāo)人履行投標(biāo)合同所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)的書(shū)面擔(dān)保文件。 還款保函：銀行應(yīng)借款人要求，向貸款人出具的一份保證借款人按照貸款協(xié)議償還貸款本息的書(shū)面擔(dān)保文件。 履約保函：銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)立的保證申請(qǐng)人履行某些合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面保證文件。,,2、承諾類(lèi)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾與發(fā)行票據(jù)便利。 貸款承諾：銀行許諾客戶可以在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)一定的條件隨時(shí)從銀

8、行獲得貸款。 票據(jù)發(fā)行便利：具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)周期內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期的資金融通效果，承諾包銷(xiāo)的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。,,3、金融衍生業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括： 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 互換 金融期貨 金融期權(quán)等,,遠(yuǎn)期利率協(xié)議：買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和

9、屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 互換：將不同貨幣的債務(wù)、不同利率的債務(wù)或交割期不同的同種貨幣的債務(wù)，由交易雙方按市場(chǎng)行情簽訂合約，在約定期限內(nèi)互相交換，進(jìn)行一系列支付的金融交易行為，包括貨幣互換和利率互換。 金融期貨：以各種金融工具或金融商品作為標(biāo)的物的期貨交易方式。 金融期權(quán)：由買(mǎi)賣(mài)雙方訂立合約，規(guī)定由買(mǎi)方支付給賣(mài)方一定數(shù)量的權(quán)利今后，即賦予了買(mǎi)方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按雙方約定的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利。,二、中間業(yè)務(wù)的性質(zhì),（一）中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系 中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的先驅(qū)。 資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。 （二）金融服務(wù)類(lèi)中

10、間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系 兩類(lèi)業(yè)務(wù)性質(zhì)不完全相同。 風(fēng)險(xiǎn)程度不同。 受金融監(jiān)管部門(mén)的管理程度不同。,第二節(jié) 中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀,一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 （1）代收代繳業(yè)務(wù) （2）代理企業(yè)資信評(píng)價(jià)業(yè)務(wù) （3）存款證明 （4）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 二、國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 從目前來(lái)看，國(guó)外商業(yè)銀行不僅服務(wù)類(lèi)中間業(yè)務(wù)品種多、規(guī)模大，而且，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，完全可以根據(jù)客戶的需要“量體裁衣”，適時(shí)地、有針對(duì)性地開(kāi)展多種類(lèi)型的表外業(yè)務(wù)。而我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)還很不發(fā)達(dá)。,第三節(jié) 國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因分析,一、規(guī)避資本管制 例如：表外業(yè)務(wù)節(jié)約資本的客觀情況 二、防范金融風(fēng)險(xiǎn)

11、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、金融資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 三、適應(yīng)客戶多樣化的金融服務(wù)需要 如：避險(xiǎn)為主的表外業(yè)務(wù) 四、金融理論的發(fā)展和新技術(shù)的推動(dòng),第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)的策略,一、商業(yè)銀行要徹底轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)，更新經(jīng)營(yíng)思想，以適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的要求。 二、商業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)要求。 三、商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的科技投入，提高表外業(yè)務(wù)的科技含量。 四，商業(yè)銀行要注重新型金融人才的培養(yǎng)。,第五節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi) 1、信用風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)服務(wù)的對(duì)象違約而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 2、利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率、匯率變動(dòng)導(dǎo)致銀行表外業(yè)務(wù)

12、蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?？赊D(zhuǎn)讓金融工具不能以接近市場(chǎng)價(jià)格很快出售而遭受損失，或有資產(chǎn)、或有負(fù)債轉(zhuǎn)化成顯性資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，銀行面臨頭寸短缺的困難。 4、清算風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行每日在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，在規(guī)定的清算時(shí)間內(nèi)，應(yīng)收款項(xiàng)不能及時(shí)清收，而面臨經(jīng)營(yíng)計(jì)劃被打亂，陷入頭寸短缺困難。 5、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行對(duì)該類(lèi)業(yè)務(wù)不熟悉、經(jīng)營(yíng)不慎、管理不健全或不能適應(yīng)突發(fā)性市場(chǎng)變化，致使自身遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 6、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。法規(guī)不統(tǒng)一，監(jiān)管不完善導(dǎo)致的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。,,二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范 （一）擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債。 1、特點(diǎn)：銀行運(yùn)用自身的信用資源為客戶提供保證 2、風(fēng)險(xiǎn)：信

13、用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 3、管理措施： 對(duì)票據(jù)承兌、信用證業(yè)務(wù)要堅(jiān)持真實(shí)的商品交易原則。 加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)?？蛻舻男庞梅治龊驮u(píng)估。 按風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。 完善反擔(dān)保措施。如要求業(yè)務(wù)申請(qǐng)人提供信用等級(jí)較高的保證人、提供相當(dāng)?shù)牡盅浩贰?完善授權(quán)授信制度。 健全表外業(yè)務(wù)操作規(guī)程及制度，加強(qiáng)內(nèi)部稽核力度。,,（二）承諾類(lèi) 1、特點(diǎn)：銀行向客戶允諾對(duì)其未來(lái)經(jīng)濟(jì)交易承擔(dān)融資義務(wù)。實(shí)質(zhì)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的信貸替代工具。 2、風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 3、管理： 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶進(jìn)行拒絕、共同承諾分散風(fēng)險(xiǎn) 浮動(dòng)利率 安排流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn) 貸款承諾中要求企業(yè)提供補(bǔ)償性余額 （補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例計(jì)算的最低存款余額。）,,思考題 1、什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是何關(guān)系？ 2、金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)包括有哪些內(nèi)容？它們之間有何區(qū)別？ 3、比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差異所在。 4、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因有哪些？ 5、表外業(yè)務(wù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何管理？,