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1、公司和財務(wù)的共生關(guān)系,公司發(fā)展和財務(wù)制度化的依存,公司成長過程和財務(wù)是不可分割的,公司的發(fā)展歷程與財務(wù)制度化的健全是緊密相連的 在發(fā)展歷程聯(lián)系中充滿了矛盾和互利 矛盾和互利最終還是要在利益的調(diào)和下趨于一致 與人們結(jié)婚前后情況相一致狀況,公司的成長,一、掘金初期階段 1、規(guī)模 較?。? 資本受限 人力限制 初入市場 2、快速反應(yīng)經(jīng)營模式 “短、平、快”搶占一席之地 手法普遍具有撈偏門,3、財務(wù)制度普遍缺乏的原由： 財務(wù)管理簡單化，業(yè)務(wù)重心不在管理； 資金運用直接性，眼面前解決為快； 財務(wù)制度化管理的反作用： 公司情況： 業(yè)務(wù)處理的簡單化； 財務(wù)基本處

2、理要求； 稅務(wù)繳納盡可能減少；,財務(wù)情況： 人員基本以初涉社會，經(jīng)驗不足； 人員講究財務(wù)不能無票經(jīng)營； 稅務(wù)檢查壓力大； 財務(wù)管理與公司運營模式起一定沖突，財務(wù)恰如童養(yǎng)媳，兩邊都惹不起。,二、公司激情發(fā)展階段 1、市場量占有一定程度 前期搶占的市場基本穩(wěn)定； 市場帶來的一定地方性聲譽； 迅速增加業(yè)務(wù)人員來擴大市場； 2、制度管理的動力 市場要穩(wěn)定增長的要求； 公司發(fā)展的規(guī)范需求； 人力合理化管理的需求；,3、公司對于財務(wù)管理提出的要求： 市場管理的需求； 公司項目計劃的預(yù)測、監(jiān)控； 公司內(nèi)部管理的需求 人力考核的需求； 財務(wù)處理正

3、規(guī)化的要求；,4、財務(wù)制度的表現(xiàn)： 有一個針對公司情況較完備的財務(wù)制度； 能對公司整個市場情況和項目考核核算； 對公司內(nèi)部管理、管控制度的起促進性作用；,較真實向社會反應(yīng)公司情況； 公司要求和財務(wù)管理起到初步平衡的狀況，公司和財務(wù)管理處于戀人階段，互相了解適應(yīng)。,三、穩(wěn)固增長的階段 1、公司市場表現(xiàn)： 公司固有市場已相當穩(wěn)定； 有良好的獨占性、區(qū)域性聲譽； 市場平穩(wěn)性增長向全國性、國際化發(fā)展； 2、人力資源的需求 公司內(nèi)部管理的職能細致化； 公司專業(yè)人員的增加； 人力成本考核細致化的需求；,3、資本結(jié)構(gòu)的初步變更 公司運行資金的增加 公司速動資產(chǎn)良性循

4、環(huán)； 公司自有資金充裕； 商業(yè)信用優(yōu)良帶來銀行信貸便捷； 市場操作的要求 市場不局限于單一橫向結(jié)構(gòu)，向市場縱深發(fā)展，挖掘源頭性市場； 以多種形式（引導(dǎo)、直接控制、間接控制)進行市場控制；,4、公司對財務(wù)管理有了創(chuàng)新性要求 對于公司計劃控制的新要求： 事前預(yù)測--項目可行性分析、現(xiàn)金流量分析、年度計劃拆分、固定及變動成本分析等； 事中監(jiān)控--項目運營計劃控制、人力及成本控制等； 事后分析--項目運營計劃總體達成度及相關(guān)成本資金利用回報率分析； 公司內(nèi)部控制管理需求： 部門業(yè)績優(yōu)化管理、成本效益化管理； 職能化人力績效考核的要求；,5、財務(wù)管理真正上臺階 此階段

5、的財務(wù)管理才是真正的管理，為公司的運營提出針對性、適時可行的法案，幫助公司各類計劃的安全、有效、利益性進行實施；公司發(fā)展和財務(wù)管理進入了蜜月期。,四、公司資本性成長階段 1、從業(yè)市場的磐石般穩(wěn)固 公司一直以來的優(yōu)質(zhì)服務(wù)及良好聲譽帶來舍我其誰的商譽； 市場發(fā)展已多角度、多層次化； 2、資本獲利的欲望 固有市場已不能滿足公司持續(xù)增加利潤的空間，必須開拓新的市場、定位新的行業(yè)來滿足資本化獲利的欲望；,出納員三字經(jīng) 出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。,