《財(cái)政學(xué)計(jì)算題【教資類別】》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《財(cái)政學(xué)計(jì)算題【教資類別】（3頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 第四章 政府與消費(fèi) 假定一個(gè)社會(huì)由A、B、C三人組成，三人對(duì)某公共產(chǎn)品的需求曲線分別為：PA = -0.5Q + 50，PB = -2Q + 200，PC = -10Q + 1000，公共產(chǎn)品的邊際成本曲線為P = 250。（1）寫出該公共產(chǎn)品的社會(huì)需求曲線函數(shù)式。（2）符合帕累托有效配置的公共提供量應(yīng)為多少？（3）若要使公共提供過(guò)程對(duì)收入分配的影響是中性的，每個(gè)人應(yīng)繳納多少單位稅額？（4）假定政府實(shí)際采取的稅收政策使得A承擔(dān)的單位稅額為20，B為70，其余由C承擔(dān)，與以上計(jì)算結(jié)果相比，A、B、C三人誰(shuí)得益？誰(shuí)受損？分別計(jì)算三人的得益或損失。 提示：（1）對(duì)該公共品的市場(chǎng)需求曲線是

2、三人各自需求曲線的縱向加總：P=PA+PB+PC =-12．5Q+1250 （2）與供給曲線即邊際成本曲線聯(lián)立二元一次方程組，解之，得Q。 （3）要使公共提供過(guò)程對(duì)收入分配的影響是中性的，每個(gè)人應(yīng)繳納稅額應(yīng)等于各自在該消費(fèi)量水平上愿意支付的價(jià)格，這可通過(guò)各自的需求函數(shù)求得。 第十二章 稅收概論 假設(shè)一個(gè)社會(huì)只有甲、乙兩人，他們有相同的收入效用函數(shù)，U=－0.005Y2+100Y，甲的收入為1500元，乙的收入為2000元。如果政府要向甲、乙兩人征收1000元的稅，根據(jù)均等犧牲、比例犧牲、最小犧牲說(shuō)原則計(jì)算甲乙兩人各應(yīng)承擔(dān)的稅額。 提示：設(shè)甲應(yīng)承擔(dān)的稅額為x，乙為1000-x，

3、最小犧牲說(shuō)原則要求兩人稅后收入相等，也即稅后收入的邊際效用相等，以此來(lái)構(gòu)造方程。效用函數(shù)對(duì)收入求導(dǎo)即為邊際效用函數(shù)。 第十三章 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿 1、假定某產(chǎn)品市場(chǎng)的邊際效用曲線為P＝－0.5Q+100，邊際成本曲線為P＝2.0Q+5，現(xiàn)向該產(chǎn)品征收金額為1元的定額稅，分別計(jì)算在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)與壟斷市場(chǎng)條件下政府能取得的稅收收入以及消費(fèi)者與生產(chǎn)者所承擔(dān)的稅負(fù)比例。 提示：（1）競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)：先求出稅前均衡產(chǎn)量和均衡價(jià)格，再求出稅后均衡產(chǎn)量和均衡價(jià)格，政府的稅收等于稅后均衡產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)量中的含稅額（1元），消費(fèi)者承擔(dān)的稅負(fù)比例為稅后價(jià)格與稅前價(jià)格之差，即價(jià)格增量，生產(chǎn)者承擔(dān)的稅負(fù)為單位產(chǎn)量含

4、稅額與價(jià)格增量之差。 （2）壟斷市場(chǎng)：1）先根據(jù)邊際效用曲線推出邊際收益曲線，再與邊際成本曲線聯(lián)立方程組，求出稅前均衡產(chǎn)量，代入邊際效用函數(shù)求出稅前均衡價(jià)格，2）求出稅后邊際成本曲線P＝2.0Q+5+1，即：P＝2.0Q+6，再與邊際收益曲線聯(lián)立方程組，求出稅后均衡產(chǎn)量，代入邊際效用函數(shù)求出稅后均衡價(jià)格，政府的稅收等于稅后均衡產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)量中的含稅額，消費(fèi)者承擔(dān)的稅負(fù)比例為稅后價(jià)格與稅前價(jià)格之差，即價(jià)格增量，生產(chǎn)者承擔(dān)的稅負(fù)為單位產(chǎn)量含稅額與價(jià)格增量之差。 2、假定某產(chǎn)品處于壟斷市場(chǎng)中，邊際效益（用）曲線為P＝－0.1Q+50，邊際成本曲線為P＝2。若政府向該產(chǎn)品征收從價(jià)稅，單位稅額與含

5、稅價(jià)格（即消費(fèi)者所支付的價(jià)格）之比為1：5，問(wèn)： （1）稅后的均衡產(chǎn)出和價(jià)格是多少？ （2）稅收的效率損失是多少？ （3）消費(fèi)者和生產(chǎn)者分別承擔(dān)的稅額是多少？ 提示：（1）根據(jù)單位稅額與含稅價(jià)格（即消費(fèi)者所支付的價(jià)格）之比為1：5，得知單位稅額與稅前價(jià)格之比為1：4，構(gòu)造稅后邊際效用曲線即需求曲線，即：（1+1/4）P＝－0.1Q+50（注意：稅后需求曲線是由稅前需求曲線以P＝0時(shí)的Q值為軸向上旋轉(zhuǎn)而得），據(jù)此推導(dǎo)稅后邊際收益曲線為（1+1/4）P＝－0.2Q+50，與邊際成本曲線聯(lián)立方程組，解出稅后均衡產(chǎn)量Q，將Q代（稅前）邊際效用曲線即需求曲線P＝－0.1Q+50，解出價(jià)格。 （

6、2）稅收的效率損失可以理解為稅前社會(huì)總福利量與稅后社會(huì)總福利量之差，而社會(huì)總福利量等于消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余之和（征稅時(shí)也包括政府稅收），如果作幾何圖形分析，社會(huì)總福利量是由邊際成本線和邊際效用線圍成的梯形的面積，梯形下底是縱軸的一部分，邊際成本線和邊際效用線的各一部分是梯形的兩腰，梯形的高則由產(chǎn)量水平?jīng)Q定。這樣，兩個(gè)梯形面積之差即為稅收的效率損失。由于邊際成本線和邊際效用線是相交的，也可以從圖中找到兩個(gè)三角形（其兩腰為邊際成本線和邊際效用線的各一部分，底的位置則由MC線和MR線的交點(diǎn)所決定），其面積之差即即為稅收的效率損失，此法算起來(lái)似乎更簡(jiǎn)單點(diǎn)。 （3）前已解出稅后均衡價(jià)格，再解出稅前均

7、衡價(jià)格，即知價(jià)格增量（0.25），此為消費(fèi)者承擔(dān)的（單位產(chǎn)品中的）稅額，稅后價(jià)（26.25）除以5即為單位產(chǎn)品含稅額（5.25），單位產(chǎn)品含稅額減去價(jià)格增量即為生產(chǎn)者承擔(dān)的稅額（得數(shù)為5）。 第十四章 稅收與效率 1、某項(xiàng)公共服務(wù)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和可排斥性。已知該項(xiàng)服務(wù)的總成本為4900，邊際效用（P）與消費(fèi)者人數(shù)（N）的函數(shù)關(guān)系式為P＝－0.01N+50。若政府采用向其他產(chǎn)品征稅來(lái)補(bǔ)償該項(xiàng)服務(wù)的成本，被課征產(chǎn)品處于競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，需求曲線為P＝－0.2Q+500，供給曲線為P＝0.8Q，需向每單位產(chǎn)品征收多少稅額？稅收的超額負(fù)擔(dān)是多少？ 提示：（1）4900/Q即為從量的單位產(chǎn)品含稅額，

8、據(jù)此構(gòu)造稅后供給曲線P＝0.8Q+4900/Q，與需求曲線聯(lián)立方程組，解出Q，4900/Q即為向每單位產(chǎn)品征收的稅額（10）。 （2）稅前社會(huì)總福利與稅后社會(huì)總福利之差即為稅收的效率損失，其中稅前社會(huì)總福利為稅前供給曲線、需求曲線及縱軸圍成的三角形的面積（消費(fèi)者剩余加生產(chǎn)者剩余），稅后社會(huì)總福利為一梯形面積（稅后消費(fèi)者剩余加稅后生產(chǎn)者剩余加政府稅收），該梯形兩腰為稅前供給曲線和需求曲線的各一部分，下底為縱軸的一部分，高度由稅后產(chǎn)量決定。欲知稅后產(chǎn)量，需解出需求曲線與稅后供給曲線的交點(diǎn)。也可找出兩個(gè)三角形面積，兩者相減。 2、假設(shè)某產(chǎn)品處于壟斷市場(chǎng)中，需求曲線為P＝－Q+75，邊際成本曲

9、線為MC＝0.5Q。若向每單位產(chǎn)品征稅5元，政府可從該項(xiàng)課征中獲得多少稅收收入？稅收的超額負(fù)擔(dān)是多少？ 提示：（1）據(jù)需求曲線，求出邊際收益曲線；再根據(jù)從量稅率（5元）推出稅后邊際成本線，聯(lián)立方程組，求出稅后均衡產(chǎn)量，乘以稅率，即得政府稅收量。 （2）稅收的超額負(fù)擔(dān)即稅收的效率損失，即為稅前社會(huì)總福利與稅后社會(huì)總福利之差，其中稅前社會(huì)總福利由消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余之和構(gòu)成，稅后社會(huì)總福利由稅后消費(fèi)者剩余加稅后生產(chǎn)者剩余加政府稅收構(gòu)成。用解析幾何的方法，可用兩個(gè)梯形面積之差算出。這兩個(gè)梯形均由需求曲線和稅前邊際成本曲線圍成（需求曲線和稅前邊際成本曲線的各一部分是它們的兩腰），兩個(gè)梯形的下底相同（為縱軸的一部分），大梯形的高度由稅前產(chǎn)量決定，小梯形的高度由稅后產(chǎn)量決定。梯形的四個(gè)角的坐標(biāo)均能算出，故面積可算出。其實(shí)，面積之差仍未梯形，可直接計(jì)算其面積。也可由兩個(gè)三角形的面積之差求出。兩個(gè)三角形同由需求曲線和稅前邊際成本曲線圍成（構(gòu)成其兩腰），底邊的位置及即長(zhǎng)度則分別由稅后均衡產(chǎn)量和稅前均衡產(chǎn)量所決定。三角形的三個(gè)角的坐標(biāo)均能算出，故面積能算出。 3 教學(xué)d