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1、銀行問題整改臺賬 　銀行問題整改臺賬 　分行內(nèi)部控制綜合評價小組：自20xx年總行開展內(nèi)部 控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把 內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制 度、辦法的前提下，針對**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi) 控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo), 維護(hù)財產(chǎn)完整，保證會計(jì)及其他資料正確和財務(wù)收支合法, 決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作 效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管 理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險中起 到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：一、 內(nèi)部控制管理的基本情況支行本

2、職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察 部、計(jì)劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計(jì)部、國際業(yè)務(wù) 部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦 公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理 處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理 處、**分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、 **6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工 **人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫 向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落 實(shí)、職責(zé)明確；在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹 學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操 作風(fēng)險；在制度

3、保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度， 為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng) 導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險 防范能力日益提高。二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、 取得的效果和成績?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年 以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：1、領(lǐng)導(dǎo)重視, 組織落實(shí)，20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行 的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī) 范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做 到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整 改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽 頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計(jì)*次，參加

4、人員**人次，今年以 來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、 **分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；**儲畜所、**儲蓄所、 **儲蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交*個 人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn) 行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查 自糾工作。2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、 新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi) 外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上 級行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng) 化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范 　了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針

5、對本行實(shí)際，不斷完善行之有 效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一 步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來岀臺了 　各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、 　****委員會 　****委員會, 　調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、 　領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦 法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配 辦法、***工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職 責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理 提供了有效的制度保障。4、高度重視存在問題，明確落實(shí) 整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作

6、由支行合規(guī)部門 牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實(shí)整改。合 規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部 檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對業(yè)務(wù)主管部門 　發(fā)送《**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務(wù)主管 部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題 建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改 落實(shí)；問題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰經(jīng) 辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責(zé)任到位，縱 橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角, 不走過場。5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。 　*月，支行對違所會計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人

7、員，按 照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法 進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。6、積極組織 員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識。今年來支行組織了遠(yuǎn) 程培訓(xùn)系統(tǒng)推廣、經(jīng)濟(jì)資本管理、考核系統(tǒng)推廣應(yīng)用、個 人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、保險代理等十余次業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員** 多人次，并積極組織、 　督導(dǎo)全行員工參加總行**培訓(xùn)。 　銀行風(fēng)險排查情況的報告 　根據(jù)市行關(guān)于開展風(fēng)險排查活動的通知要求，我行立 　即組織開展全轄業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險點(diǎn)排查活動，制定方案、組 織力量從1月20日開始，對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面排查，現(xiàn) 將排查情況報告如下。 　一、公司業(yè)務(wù)排查情況 　公司業(yè)務(wù)賬戶排查 　

8、我行公司業(yè)務(wù)部共開立對公賬戶戶，其中基本存款賬 　戶戶，專用賬戶戶，臨時存款賬戶驗(yàn)資需要開立的戶。不 存在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)為同一存款人開立多個基本賬戶和一般 賬戶及同一證明文件為存款人開立多個專用存款賬戶；單 位開立賬戶使用的名稱符合規(guī)定；不存在開戶資料未經(jīng)有 權(quán)人審查并簽署意見而開戶的問題。堅(jiān)持記賬與對賬分離 原則，會計(jì)主管按月檢查往來對賬、銀企對賬情況，對未 達(dá)賬進(jìn)行跟蹤核對。 　在公司業(yè)務(wù)銀行結(jié)算賬戶的使用過程中不存在一般存 款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)問題。基本戶等其他專用存款賬 戶的現(xiàn)金支取符合規(guī)定。臨時存款賬戶不存在超過有效使 用期限仍辦理資金收付業(yè)務(wù)的問題。注冊驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資 期間不存

9、在辦理對外支付業(yè)務(wù)問題，注冊驗(yàn)資的資金匯繳 人與出資人名稱一致。 　銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷。存款人變更賬戶名稱、 法定代表人等開戶信息資料出具申請及有關(guān)部門的證明文 件；及時修改客戶信息；存款人的印鑒做相應(yīng)變更。存款 人撤銷銀行結(jié)算賬戶申請經(jīng)會計(jì)主管或主管審批，檢查銷 戶前存款人貸款、應(yīng)收利息、結(jié)算費(fèi)用等應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)清。 　存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時繳回未用重要空白憑證、結(jié)算 憑證和開戶登記證；柜員審核無誤并將重要票據(jù)作作廢處 理。在辦理單位銀行賬戶撤銷手續(xù)時，在其基本存款賬戶 開戶登記證上注明銷戶日期并簽章；于賬戶撤銷之日起2 個工作日內(nèi)向人民銀行報告。無頻繁開、銷戶，通過虛假 交易進(jìn)行洗

10、錢活動。對已轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”的款項(xiàng)， 存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)時，提供了合法擁有賬戶支配 權(quán)的證明文件，并經(jīng)過有關(guān)負(fù)責(zé)人審核后列支。 　銀行結(jié)算賬戶重要資料的管理。建立了銀行結(jié)算賬戶 管理檔案，并按會計(jì)檔案進(jìn)行管理。預(yù)留簽章為該單位的公 章或財務(wù)專用章加其法定代表人 　或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。單位結(jié)算賬戶印 鑒卡片的管理安全、完整，不存在有賬戶無印鑒卡片、有 印鑒卡片無賬戶問題。對印鑒卡丟失的賬戶，要求客戶提 供印鑒卡丟失證明，防范賬戶風(fēng)險。 　大額資金支付管理情況排查 　大額資金支付管理。設(shè)立了相應(yīng)的崗位，分工明確， 職責(zé)清晰；對于大額資金支付交易的報告范圍符合文件規(guī) 定

11、，不存在隨意擴(kuò)大或縮小范圍的現(xiàn)象；大額資金的支付 交易的報告程序符合有關(guān)規(guī)定要求，不存在漏報等現(xiàn)象； 對開戶單位建立客戶身份登記制度；辦理大額資金支付， 有合法的支付憑證；對開戶單位大額支付資金的特點(diǎn)、來 源與其經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍等進(jìn)行分析監(jiān)測。 　大額現(xiàn)金支取管理。對開戶單位基本存款賬戶、專用 存款賬戶及臨時存款賬戶，或個人結(jié)算賬戶的大額現(xiàn)金支 付建立分級審批制度；建立了大額現(xiàn)金支付臺賬制度和月 度統(tǒng)計(jì)分析制度；針對現(xiàn)金活期存款存入超過20萬元及現(xiàn) 金活期存款支取超過5萬元的用戶，以月報的形式在人民銀 行賬戶管理系統(tǒng)備案。由于反洗錢還是一項(xiàng)較為陌生的工 作，基層從業(yè)人員對反洗錢缺乏系統(tǒng)的理

12、論知識和足夠的 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有待進(jìn)一步提高辨別可疑支付交易的判斷能力。 　重要空白憑證管理情況排查 　重要空白憑證入庫管理。重要空白憑證按種類分類管 理；從上級行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫填制記賬憑證及時 入賬，重要空白憑證入庫數(shù)與入庫的重要空白憑證實(shí)物一 致；指定專人管理庫房重要空白憑證；柜員領(lǐng)用的重要空 白憑證因故未用交回的，憑證管庫員作入庫處理。 　重要空白憑證出庫管理。重要空白憑證出庫時，出庫 手續(xù)符合制度規(guī)定；出庫的重要空白憑證實(shí)物與出庫單數(shù) 相符；柜員領(lǐng)用重要空白憑證，填制記賬憑證經(jīng)有權(quán)人審 批后，交憑證管庫員辦理出庫手續(xù)； 　重要空白憑證出售管理。客戶購買重要空白憑證時， 填制

13、“領(lǐng)用憑證”，并加蓋單位預(yù)留銀行印鑒；預(yù)留印鑒核 對一致；柜員及時選擇相關(guān)交易，錄入領(lǐng)用單位賬號、憑 證種類和憑證號碼；出售給客戶的重要空白憑證加蓋領(lǐng)用 單位賬號、開戶銀行名稱戳記。 　二、公司業(yè)務(wù)排查活動的收效 　帳戶管理方面。 　賬戶的管理，對公存款賬戶的開立、使用、變更與撤 銷、資料的管理以及基本制度的落實(shí)情況、企業(yè)和銀行的 對賬，重點(diǎn)是對賬和開戶制度執(zhí)行情況。一是基本存款賬 戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀 行結(jié)算賬戶，開戶資料要素是否齊全，是否有開戶許可證; 存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的 支取，是否通過該賬戶辦理。二是一般存款賬戶用于辦理

14、 　存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，該賬 戶是否只辦理現(xiàn)金繳存，不辦理現(xiàn)金支取。三是專用存款 賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。單位銀行卡賬戶的資 金是否由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶是否不辦理現(xiàn) 金收付業(yè)務(wù)。財政預(yù)算外資金專用存款賬戶是否不能支取 現(xiàn)金。四是臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨 時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶的有效期最長 是否未超過2年。注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間是 　否只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱是 　否一致。五是存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶, 　否一致。 　五是存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶, 　是否與開戶銀行 　核對銀行

15、結(jié)算賬戶存款余額，是否交回各種重要空白票據(jù) 及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行是否核對無誤后才可辦理 銷戶手續(xù)。存款人不能按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié) 算憑證的，是否出具相關(guān)證明，是否按規(guī)定對開戶資料進(jìn) 行審查，致使單位開立虛假銀行結(jié)算賬戶的；是否按規(guī)定 建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案或收集的存款人信息數(shù)據(jù)；是否 　做到賬務(wù)核對換人復(fù)核，對發(fā)生額明細(xì)和余額是否進(jìn)行逐 項(xiàng)核對。 　大額交易支付交易方面。 　大額資金支付管理等各環(huán)節(jié)是否實(shí)行換人換崗復(fù)核制 度，大額資金支付管理是否得到有效控制，短期內(nèi)資金是 否分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，資金收付 頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否明顯不符；資金收付

16、流向 與企業(yè)經(jīng)營范圍是否明顯不符，企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營 特點(diǎn)是否明顯不符；周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性 質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)是否明顯不符；相同收付款人之間在短期內(nèi) 是否頻繁發(fā)生資金收付，長期閑置的賬戶是否原因不明地 突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；短期內(nèi)是否頻繁 地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；是否頻繁 開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；是否有意化整 為零，逃避大額支付交易監(jiān)測。 　重要空白憑證的管理方面 　重要空白憑證是否指定專人保管，貫徹印、押、證 分管”的原則。是否按重要空白憑證的種類設(shè)立登記簿。 　對重要空白憑證的領(lǐng)入、出售、使用時均是否逐筆記載登 記簿，同時記錄號

17、碼。每日營業(yè)終了，經(jīng)辦人是否將各登 記簿余額之和與重要空白憑證科目余額核對一致；登記簿 的號碼應(yīng)與實(shí)物號碼核對是否一致。通過此次活動，增強(qiáng) 了公司業(yè)務(wù)部人員的法規(guī)意識和責(zé)任感，有力地促進(jìn)了全 員按制度辦事、依規(guī)程操作的自覺性，積極主動地參與這 次排查活動，在排查中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為以后的工 作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 　關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深 　圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng) 活動的通知》的要求，我司開展了此次專項(xiàng)活動自查工作, 制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本 次專項(xiàng)活動第二階段的整改情況報告如下:

18、 　一、整改活動開展情況 　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX] 109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 　公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通 知》要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體 問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自 查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改 期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的 問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我 們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改 以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落 實(shí)整改情況。 　二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 　根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的

19、財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ) 　工作應(yīng)達(dá)到以下要求： 　各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù) 　管理1 　組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相 　容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè) 　知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計(jì)人 員后續(xù)教育有制度性安排。 　各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合 公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決 策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追 究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究 機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考

20、核掛 鉤。 　各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財 務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考 核等做出規(guī)定。財務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董 事會審議批準(zhǔn)。 　各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù) 信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財 　務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能 　夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限; 　夠查詢、 　修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限; 　公司的財務(wù)信息 　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí) 際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。 　各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的

21、規(guī)范性，憑證填 制符合要求，會計(jì)檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提 高會計(jì)核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報 表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定, 結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特2 　點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財務(wù)報表附注 　中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代 替公司的會計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求，我們在自查中依 托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流 程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán) 內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)人員是否 具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了 “財務(wù)部 門XX年度教育訓(xùn)

22、練計(jì)劃”。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易 　所股 　票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、 　《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān) 法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制 度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，女m《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次 整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會 計(jì)檔案管理辦法》等制度。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營 　模式 　的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方 　面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司E RP系統(tǒng)已升級至用友版本

23、， 人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司 發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中 的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè) 務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算 表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按 照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控， 并能夠獨(dú)立部署預(yù)3 　算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。 　合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資 產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定 資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司 資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源

24、工資系 　統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制1=. 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制 　1=. 　規(guī)范 　要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計(jì)檔 案及時歸檔、保管，制定了《會計(jì)檔案管理辦法》，并已 遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具 體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、 外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān) 會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)、會計(jì)差錯更正方法。 　針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 　財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 　存在的問題：財務(wù)部分人

25、員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。 　整改措施：根據(jù)《會計(jì)法》、《深圳市會計(jì)條例》中對 會計(jì)人員 　資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計(jì)條例》中第十條： 　“取得會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計(jì)工作”要 求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審 查各會計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會計(jì)證人員在最近 一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用 條件之一。 　整改結(jié)果：未取得會計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財 政局會4 　計(jì)證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化 考試，預(yù)計(jì)年底可取得會計(jì)從業(yè)資格證書。 　會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 　存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，

26、每月一次明 細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。 　整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)， 完善各往 　來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷 售會計(jì)已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月 　10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。 　整改結(jié)果：從XX年11月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對 賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。 　資金管理和控制情況 　存在問題： 　.出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳 單；?部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 　整改措施： 　?明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由 其他會計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明 確責(zé)任； 　?監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整 　?監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整, 　并且指 　定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對 銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì) 科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果: