《學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（13頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 　學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 　針對(duì)性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面，細(xì)化審計(jì)工作，提高審 計(jì)工作質(zhì)量和效果，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的 支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。學(xué)校內(nèi)部控制 評(píng)價(jià)報(bào)告x，歡迎大家閱讀。 　學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告一： 縣直各單位， 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、 分局： 　為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》 （財(cái)會(huì)〔 XX〕212 號(hào)） 文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí) 施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》 （ 財(cái)會(huì)〔 XX〕1031 號(hào)） 要求，

2、結(jié)合我 縣實(shí)際，提出如下工作方案：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之 前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情 況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作， 明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開 展內(nèi)部控制體系建設(shè) ; 同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的 不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單 位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。（ 一 ） 堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于 單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 　（ 二 ） 堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)

3、部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面 評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別 是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能 產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位 實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。（ 三 ） 堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì) 單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn) 事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作 的方向和重點(diǎn)。（ 四 ） 堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單 位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用 以單位的基本

4、事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。（ 一 ） 組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 8 月中旬， 全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂具體實(shí) 施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。（ 二 ） 開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 9 月底前， 按照本實(shí)施辦法的要求， 以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試 行） 》（ 財(cái)會(huì)〔 20xx 〕 21 號(hào)） 為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直 接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng) 分表》及其填表說(shuō)明 （見附件 2 和附件 3） ，組織開展內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。（ 三 ） 評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包

5、括評(píng)價(jià)得分、扣 分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 （ 參考格式見附件 4） 向單位主要負(fù)責(zé)人匯 報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確 保在 XX 年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位 可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位 進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和 差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和 效果。縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜 合性評(píng)價(jià)， 形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告， 作為 XX 年決算報(bào)告的重要組成部分

6、向縣財(cái)政局報(bào)告。（ 四 ） 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所 （ 分局 ） 應(yīng)當(dāng) 于XX年11月20日前，向縣財(cái)政局（會(huì)計(jì)股）報(bào)送單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及 系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、 存在的問題、工作建議及典型案例等。（一） 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 （ 名單附后，附件 1） ，負(fù)責(zé)具體組 織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái) 政所（ 分局）要成立領(lǐng)導(dǎo)小組， 制定實(shí)施方案， 做好前期部署、 部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn) 識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)

7、工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部 控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。（ 二 ） 加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所（ 分局 ） 　要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣 傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ) 性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保 內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。（ 三 ） 加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要 加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大 宣傳力度

8、，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭 作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。 　學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告二： 201X 年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照 教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了一定成效， 在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益等 方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的免疫 功能。一年來(lái)，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng) 131 項(xiàng)， 已完成 119 項(xiàng)，審計(jì)資金總額 41,743 萬(wàn)元。其中，校級(jí)財(cái) 務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查 1 項(xiàng); 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4 項(xiàng)，審計(jì)金額 21,087 萬(wàn)元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 20 項(xiàng)，審核金 額 7,409 萬(wàn)元 ; 基建工

9、程跟蹤審計(jì) 3 項(xiàng)，審計(jì)金額 8,058 萬(wàn) 元; 修繕工程竣工結(jié)算審計(jì) 74 項(xiàng)，審計(jì)金額 5,073 萬(wàn)元; 科 研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽 12 項(xiàng)，審簽金額 116 萬(wàn)元 ;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事 項(xiàng)審計(jì) 5 項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo) 109 次。共提交審計(jì)報(bào)告 79 份，簽發(fā)審計(jì)意見 217 份，提出審計(jì)整改建議 17 條，為 學(xué)校減少不合理資金支出 3,223 萬(wàn)元。學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的 三位一體 內(nèi)部審計(jì)工作 格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和 服務(wù)職能。（ 一 ） 開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理 根據(jù)教育部《

10、關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工 作的意見》 （教財(cái) 12 號(hào)）的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校 XX 年 1-10 月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的 在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查 過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對(duì)近三年有 關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截 至 10 月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。（ 二 ） 深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任 　完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序 　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工 作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上， 進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 完善審計(jì)程序， 做到審計(jì)事項(xiàng)公

11、開透明。 　一是實(shí)施審前公告。 　公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)， 通過信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢 監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的 透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通 報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對(duì) 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評(píng)價(jià)，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職 情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)， 進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核， 做到事實(shí)清楚、 證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求 被審計(jì)對(duì)象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任 事項(xiàng)交接。根據(jù)審

12、計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以 及存在問題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律 意識(shí)，杜絕 新官 不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng) 黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 工作聯(lián)席會(huì)議。 　根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃， 經(jīng)組織部門授權(quán)， 審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究 院、資產(chǎn)管理處 4 個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 　從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)

13、干部個(gè)人存在嚴(yán)重 的違紀(jì)問題，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部 門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審 計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。（ 三 ） 強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支 審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、 過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目 的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資 金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20 項(xiàng)，審核金額 7,409 萬(wàn)元，審定金額 5,945 萬(wàn)元，核減金額 1,464 萬(wàn)元，核減率 %

14、。通過審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造 價(jià)，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。2. 在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì) 審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校 3 項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓 b 棟工程， 跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額 8,058 萬(wàn)元，審 定金額 6,784 萬(wàn)元，審減金額 1,274 萬(wàn)元。中藍(lán)二期學(xué)生公 寓是中途介入跟蹤，XX年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。 　審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施 工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價(jià)。為使建設(shè) 工程有序順利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào) 制度。對(duì)工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的

15、問題， 及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)， 圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問題解決。 　由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合 的態(tài)度對(duì)待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有 序和規(guī)范地進(jìn)行。日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì) 本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目 86 項(xiàng)，完 成審計(jì) 74 項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額 5,073 萬(wàn)元，審定 金額 4,588 萬(wàn)元，審減金額 485 萬(wàn)元，審減率 %，審減率較 往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí) 際工程量進(jìn)行核查， 力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、 實(shí)事求是。 　建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的 三審 制度。即工程管理部門初

16、審， 審計(jì)部門二審，使用方三審。通過 三審 結(jié)合，對(duì)不合理的 工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受 侵害。學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極 創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。（ 一 ） 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新 一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問題、針對(duì)性查 處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作 性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合 理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善 內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾 正管理偏差， 防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 　三是樹立和諧審計(jì)理念。 　客觀評(píng)價(jià)自身作用，依法、

17、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧 審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部 門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù) 期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（ 二 ） 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國(guó)傳 媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》 ，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序 及審計(jì)對(duì)象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn) 一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中 國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行 規(guī)定》，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等 提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕

18、工程報(bào)審前后 相關(guān)工作流程的通知》 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流 程。打造一支 政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正 的內(nèi)審隊(duì)伍，是審 計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職 業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道 德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守 工作紀(jì)律。二是有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人 員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué) 會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開 展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審 計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)

19、技術(shù)職稱水平，為將 來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能 力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問 題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于 XX 年度進(jìn)一步 規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》 ，明確了工作內(nèi)容和要求。 　所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收 費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政 策。根據(jù)《實(shí)施意見》 安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、 秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家 教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收

20、費(fèi)項(xiàng)目，審 計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、 資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出 了相關(guān)意見和建議。學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告三： 10 月 20 日上午，南寧職業(yè) 技術(shù)學(xué)院張寧東校長(zhǎng)主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作會(huì) 議，協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上 報(bào)工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、 黃春波出席會(huì)議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會(huì)議。會(huì)上，楊清源總會(huì)計(jì)師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和 重點(diǎn)做了解讀，要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求， 以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)

21、學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià) 各項(xiàng)工作。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》 、自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于加快推進(jìn)行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財(cái)政局 《關(guān)于報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的通知》 精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院 將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 建設(shè)各項(xiàng)工作，并將自評(píng)報(bào)告上報(bào)上級(jí)主管部門。為統(tǒng)籌做 好該項(xiàng)重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù) 學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》 ，就工作目標(biāo)、組織機(jī) 構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確 說(shuō)明和規(guī)定，并細(xì)化成《

22、南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評(píng)價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》 ，明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實(shí)和高質(zhì)量完成。 　參會(huì)的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》做了充分討論，結(jié)合部門工作特點(diǎn) 和實(shí)際提出了意見建議。張寧東校長(zhǎng)在工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，各部門要高度重視此次 會(huì)議精神，從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部 控制建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長(zhǎng)指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來(lái) 呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì) 和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué) 院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi) 部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職 業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解 此項(xiàng)工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起 應(yīng)有的責(zé)任。工作會(huì)議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制 建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會(huì)計(jì)師為參會(huì)人 員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi) 部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評(píng)價(jià)指標(biāo)、任務(wù)清單、評(píng)價(jià)材 料、工作要點(diǎn)、注意事項(xiàng)、責(zé)任分工、配合部門、完成期限 等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo)，并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會(huì)工作要求，確保南 寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。