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1、內部控制自我評價報告,模板 　 內部控制自我評價報告,模板 　篇一：內部控制自我評價報告模板 　內部控制自評價報告模板使用說明： 　本模板中，內文字指可以根據實際情況具體化；“{ } 　內的文字提供選擇的條件，應根據實際情況描述或刪除”。 　XX中心/XX 單位20xx年xx月xx日 　內部控制自評價報告（模板） 　五礦股份/ XX中心內控項目組： 　本中心/本公司/本部門已對20XX年X月X日（以 下簡稱“基準日”）內部控制的有效性進行了自我評價?，F 將情況報告如下：一、管理層聲明 　本中心/本公司管理層保證本

2、報告內容不存在任 何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實 性、準確性和完整性承擔相應責任。內部控制的目標是：合理保證財務報告及相關信息真實 完整、合理保證經營合法合規(guī)、資產安全，提高經營效率和 效果。二、內部控制自評價工作的總體情況 　內部控制自評價工作的組織、領導、工作開展情況簡要 介紹。 　三、內部控制自評價的依據和范圍 　本中心/本公司/本部門依據《中國五礦股份有限 公司內部控制評價辦法》中的相關規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng) 一要求下，開展內部控制自我評價工作。自評價范圍結合了 最新財務報表數據信息、業(yè)務特征、主要相關風險、管控重 點等因素，綜合考慮了本中心/本公司/本部門

3、及所有部門、下屆單位的所有業(yè)務和事項。納入自評價范圍的單位 和業(yè)務流程包括： 　描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務流程 　上述業(yè)務和事項的范圍涵蓋了本中心/本公司/本部 　門經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 　內控自評價報告 　四、內部控制自評價的程序和方法 　本中心/本公司/本部門內部控制自評價工作遵循 　《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí) 行。自評價過程中，我們采用了個別訪談、調查問卷、專 題討論等方法，廣泛收集了本中心/本公司/本部門內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫了自評價工 作底稿、分析并認定了內部控制缺陷。五、內部控制缺陷認定 　本中

4、心/本公司/本部門內部控制缺陷認定遵循五 礦股份統(tǒng)一的技術標準，根據認定標準，截至基準日存在的重大缺陷X刈個、重要缺陷X刈個、一般缺陷XXI個 針對上述內部控制缺陷，擬進一步采取相應措施加以整改（詳見附件2:內部控制缺陷匯總及整改方案）。 　對重大缺陷逐一進行描述 　六、內部控制有效性的結論 ?。舸嬖谥卮笕毕?，適用本段 ｝:截至基準日，公司在內 部控制設計與運行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷， 可能會備合公司未來生產經營帶來 XX風險。｛若不存在重大缺陷，適用本段 ｝:截至基準日，公司對 納入自評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以 有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標。｛自

5、基準日至內部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā) 　生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。如存 在，才苗述該事項對評價結論的影響及管理層擬采取的應對措 施｝。附：《內部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件 　2） 　管理層：（簽名） 　XX中心/XX單位/ XX部門 　20XX年XX月XX日 　篇二：公司內部控制的自我評價報告 　公司內部控制的自我評價報告 　臥龍地產集團股份有限公司 　為了規(guī)范管理，控制經營風險，本公司按照《公司法》、 　《證券法》、財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī) 范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《上海證券交易所上市 公司內部 控制指引》

6、等相關法律法規(guī)的規(guī)定要求，根據自 身特點和管理需要，不斷完善公司內部控制制度及運行體系，提高公司治理水平和風險防范能力。董事會就20XX年 　公司內部控制的實施情況進行了自我核查，具體情況報告 　如下： 　一、 內部環(huán)境 　內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結 　構、機構設置及權責分配、內部 審計、人力資源政策、企 業(yè)文化等。內部環(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)其他控制能否實 施以及 實施的效果。本公司作為上市公司，本著規(guī)范運作 的基本思想，積極地創(chuàng)造良好的內部環(huán)境，主要表現在以下幾個方面： 　治理結構、機構設置及權責分配 　組織結構框架 　股東大會 　監(jiān)事會 　審計委

7、員會 　董事會 　戰(zhàn)略委員會 　董事會秘書 　薪酬與考核委員會 　總經理室 　提名委員會 　上武財審運成 　人技虞漢營本 　營術區(qū)區(qū)務計管力銷管行中域域部理理心心總部政 　總部部 　本公司作為一家上市公司已經按《公司法》、國家 　及證監(jiān)會的有關法規(guī)和企業(yè)章程， 建立了股東大會、董事會、 監(jiān)事會以及在董事會領導下的經營班子，并分別明確了決 策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責 分工和制衡機制，為公司的規(guī)范運作、長期健康發(fā)展打下堅實的基礎。 　控股股東占用資金的情況。本公司目前不存在著被 　控股股東占有資產的情況。 　（二）內部審計 　為了使控制的各項

8、規(guī)章制度落到實處，保證資產的安全 與完整，確保在經營活動中產生的財會與非財會信息的準 確，本公司的有關職能部門組成聯(lián)合審計小組定期或不定期 對銷 售、采購等重要經營環(huán)節(jié)的情況進行審核，并提出書面審計報告，對存在的問題、資產存續(xù)情況及其它問題加 　以處理和確認。 　本公司已制定《內部審計制度》，并設置審計部，對公 司內部控制制度的執(zhí)行進行監(jiān)督，定期對內部控制制度的健 全有效性進行評估并提出意見。（三）人力資源政策 　公司管理層充分認識到高素質的人員隊伍對內部控制 能否實施及實施的效果起著重要的作用。從人員結構上來 看，大專以上的員工占公司總部人員總數的2/3 以上。本公司在運 作中，結合企

9、業(yè)的實際情況建立了一套由招聘、 培訓、考核、獎懲組成的人事管理制度。公司制訂了包括招聘管理制度、考勤管理、薪酬管理、員工手冊、培訓與發(fā) 展管理、績效考核管理制度及職工晉檔晉級管理辦法、員工福利規(guī)定、獎懲 辦法、員工禮儀、勞動合同管理等一系列人力資源管理制度，明確了高級管理人員權、責、利，加強對高級管理人員 的監(jiān)督和管理，年度考核嚴謹，評議制度完善，明確員工的 崗位任職條件，人員的勝任能力及評價標準、培訓措施等， 形成了有效的績效考核與激勵機制，為不斷提高公司員工素 質，確保內部 控制的有效實施及公司的長遠發(fā)展打下了堅 實的基礎。公司已將各項人事政策在實際運作中貫穿執(zhí)行, 使績效考核科學、公正、

10、公平、客觀合理。公司目前已形成 一個整體素質較高的 團隊。（四）企業(yè)文化 　本公司為房地產行業(yè)企業(yè)，以建立客戶為中心的市場營 銷和客戶服務體系；以提升公司管理與運營水平，完善各項管理制度流程，建立可復制的管理模式；以建立和實施科 學的供 方管理體系，建立戰(zhàn)略合作伙伴，提高市場競爭力； 以加大引進營銷、設計等專業(yè)人才，提高各類專業(yè)人才素質為公司的經營思路。以“打造樓盤，成就完美生活”為公 司質n方針。 　本公司注重加強企業(yè)文化建設，將文化以《員工手冊》 　予以制度化，認真落實，培育積極向上的價值觀和社會責 　任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神， 樹立 現代管理理念，強化

11、風險意識。公司高層管理人員能夠在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用；企業(yè)員工能夠遵守員 工行為守則，認真履行崗位職責；公司高層管理人員和員工 能夠做到遵紀守法、依法辦事。二、風險評估 　本公司是房地產開發(fā)企業(yè)，主要開發(fā)銷售商品房，面臨 著政策性風險、管理風險、業(yè)務經營風險、市場競爭風險、財務風險等風險。本公司 　管理當局面對上述風險進行了評估并制定了相應的對策： ?。ㄒ唬┱唢L險的評估及對策 　A、宏觀調控政策風險 　房地產業(yè)已經成為我國國民經濟發(fā)展重要的經濟增長 點，同時，受國民經濟發(fā)展周期影響較大。我國房地產業(yè)的發(fā)展尚不成熟，政府為引導 　和規(guī)范行業(yè)的健康發(fā)展，必然運用產業(yè)政策、信貸政

12、策等 　進行宏觀調控。在房價過快上漲、社會資源過度向房地產行 　業(yè)集中的背 景下，為了保持宏觀經濟和房地產行業(yè)健康發(fā) 　展，政府出臺了一系列針對房地產行業(yè)的調控政策。20XX 　年1月26日出臺的《國務院辦公廳關于進一步做好房地 　產市場調控工作有關 問題的通知》（新“國八條”）為全 年的市場調控確定了基調，本輪調控除了繼續(xù)提高存款準 備金率和加息收緊市場流動性、嚴格信貸政策外，還新增了“限購令”和房產稅等行政和稅收手段以抑制投資投機性購 房需求，加大土地供應和保障房建設以解決市場供求矛盾。系列調 控政策的疊加，將會對市場產生較大影響。 　針對國家宏觀調控政策變化的影響，公司的分析

13、及對策 如下： 　本公司的主營業(yè)務是普通商品住宅的開發(fā)和銷售，目標 　客戶主要是居住在二三線城市的普通消費者。目前，隨著 　中等城市經濟的穩(wěn)步增長，居民改善住房條件愿望強烈，相 對于少 數大城市，中等城市居民購房主要是滿足自身消費 需求，因此本公司整體經營發(fā)展戰(zhàn)略與國家調控政策最終目的是一致的。 　本公司不斷完善現代企業(yè)制度，加強科學管理，提高企 業(yè)的決策和經營水平，積極開拓國內市場，使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，正確處理國家和企業(yè)的關系，使可能發(fā)生的政策變 化對企 業(yè)的影響降至最小。B、土地管理政策變化引致的風險 　土地是房地產企業(yè)生存和發(fā)展的基礎。目前，全國各地 均已實行土地公開出讓制度，

14、地價支付周期進一步縮短。這 種土地供應政策將有利于規(guī)范房地產市場，促進行業(yè)有序發(fā) 展和公平競爭，但也加大了公司進行土地儲備的資金壓力， 　影響房地產企業(yè)資金的周轉效率和收益回報。20XX年1 　月3日國務院發(fā)布《國務院關于促進節(jié)約集約用地的通 　知》，土地閑置 滿兩年、依法應當無償收回的，堅決無償 　收回，重新安排使用；不符合法定收回條件的，也應采取 　改變用途、等價置換、安排臨時使用、納入政府儲備等途徑 　及時處置、充分利用。土地閑置滿一年不滿兩年的，按出 　讓或劃撥土地價款的 20%征收土地閑置費。該《通知》的實 施將對房地產企業(yè)的項目開發(fā)進度提出了更高的要求。20XX年3月

15、10日，國土資源部出 臺《關于加強房地產用地供 應和監(jiān)管有關問題的通知》，內容包括了 “開發(fā)商競買保證金最少兩成”、“ 1月內付清地價50%”等19條土地調控 政策。此外，由于土地為不可再生資源，具有典型的稀缺性 特征，政府嚴格控制土地供應及開發(fā)，公司的項目用地可能 由于政府調整規(guī)戈叭拆遷政策變化及項目自身開發(fā)周期影 響而導致公司土地貶值、繳納土地閑置費甚至無償交回土地使用權的風險。 　針對土地管理政策變化引致的風險，公司主要采取以下 　對策： 　與當地城市規(guī)劃、國土資源部門保持密切聯(lián)系，及時掌 　握政府關于土地利用綜合規(guī)劃及土地政策、地價政策的調 　整，及時采取相應的對策。根據公司

16、的戰(zhàn)略規(guī)劃，加強對目 　標區(qū) 域房地產市場的研究，準確把握房地產市場的價格走 　勢，從而準確定位土地價格，為在目標區(qū)域獲取土地提供 　決策參考。在土地儲備方面堅持“擇優(yōu)、限價”的原則，截 　止20XX年12月31日，公司在建和擬建的建筑面積約達 　到267萬平米。目前的土地儲備可以滿足公司未來3年以 　上的高速發(fā)展需要。 　C、住房按揭貸款政策變化的風險 　根據國務院關于切實穩(wěn)定住房價格的文件精神和中國 　人民銀行關于調整個人住房信貸政策的精神，各銀行相繼調 整了個人住房貸款政策，包括提高個人住房貸款最低首付比 例；對借款人及其配偶貸款購買第二套及第二套以上住房的，以及購置高

17、檔別墅、高檔住宅和異地購房的，漸次提 高首付比例、提高貸款利率等。上述政策執(zhí)行將會提高購房的按揭融資成本和降低潛 在客戶的購買力，也將對公司產品銷售產生不利影響。同時,各地也在相繼出臺預售款監(jiān)管制度，房地產開發(fā)企業(yè)商品房 預款 必須開設專用賬戶，?？顚Ｓ茫摰日叩淖兓瘯?公司資金的運用效率產生影響。根據公司以往銷售的統(tǒng)計數據，60加上的消費者首付四成以上的房款，且首付款都 在 三成及以上，這說明由于公司業(yè)務所在地區(qū)均為二三線 城市，公司的目標客戶群主要是有一定積蓄的自住型購房群體，受傳統(tǒng)觀念和收入水平的影響較重，投資及投機者較 少。但銀行按揭貸款利率的上調會增加購房者的購房成本，降低具有購

18、房意向的消費者的購買力，這將對公司產 　品銷售將帶來不利影響。 　針對購房按揭貸款政策變化的風險，公司主要采取以下 對策： 　公司一直注重開發(fā)普通住宅，是國家鼓勵和按揭貸款支 付對象，按揭貸款政策變化對公司影響有限。D、稅收政策變化風險 　稅收政策是常用的房地產宏觀調控手段，其變動情況將 直接影響房地產開發(fā)企業(yè)的盈利和現金流情況。20XX年4月7日，國家稅務總局發(fā)布了《關于房地產開發(fā)企業(yè)所得 稅預繳 問題的通知》（國稅函[20XX]299號），規(guī)定房地產開發(fā)企業(yè)預繳企業(yè)所得稅的，按照規(guī)定的預計利潤率分 　季（或月）計算出預計利潤額，計入利潤總額預繳，開發(fā)產 品完工、結算計 稅成本后按

19、照實際利潤再行調整。該通知 要求按利潤總額進行預繳，相對原有計算方法對企業(yè)的成本 有所提高，對公司的開發(fā)成本會產生一定影響。20XX年3月6日國家稅務總局印發(fā)《房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得 稅處理辦法》的通知，規(guī)定企業(yè)銷售未完工開發(fā)產品的計稅毛利率由各省、自治、直轄市國家稅務局、地方稅務局按下 列規(guī)定進行確定：（一）開發(fā) 項目位于省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市人民政府所在 地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于 15%。（二）開發(fā)項目位于地及地級市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低 于10%。（三）開發(fā)項目位于其他地區(qū)的，不得低于5%。（四）屬于經濟適用房、限價房和危改房的，不得低于3%。 　20XX年3月、12月和

20、20XX年1月財政部、國家國稅總 局相繼頒布有關房地產企業(yè)土地增值稅預征及清算的具體規(guī)定，要求土地增值稅以國家有關部門審批的房地產開發(fā)項 目為單位進 行清算，對于分期開發(fā)的項目，以分期項目為 單位清算。針對稅收政策變動的風險，公司主要采取以下對策： 公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》（財法字[1995]6號） 　及開發(fā)項目所在地土地增值稅管理辦法的規(guī)定，在房地 產開發(fā)項目土地增值稅清算前，按照售房款的預征比例預繳土地增值稅，在達到規(guī)定的清算條件后，公司向當地稅務 機關申請土 地增值稅清算。（二）管理風險的評估及對策 　1、實際控制人控制風險 　陳建成先生直接持有臥龍

21、控股 %的股權，陳嫣妮女士持 有臥龍控股%的股權，陳嫣妮女士是陳建成先生的女兒，陳建成先生合計控制臥龍控股％股權。臥龍控股持有臥龍 　置業(yè)％股權，是臥龍置業(yè)的控股股東；臥龍控股持有臥龍電 氣％的股權，陳建成先生個人持有臥龍電氣％股權，臥龍電氣持有臥龍置業(yè) ％股權。臥龍置業(yè)持有本公司 %的股權， 是本公司的控股股東。2、 公司快速成長引致的管理風險近三年，公司發(fā)展速 度較快，資產總額由 20XX年度的210 ,萬元增長到20XX 年度的318036萬元；歸屬于母公司股東的所有者權益由 20XX年度50 , 萬元增長到 20XX年度的150 , 萬元。未 來幾年，公司仍將繼續(xù)保持快速發(fā)展的趨勢。

22、公司經營規(guī)模擴大和業(yè)務范圍的拓寬對企業(yè)的管理能力、治理結構、決策 制度、風險識別控制能力、融資能力等提出了更高的要求。截至20XX年末，公司已有直接和間接控股子公司14家， 為支持公司業(yè)務規(guī)模的擴張，公司將積極采取股權收購方式 獲取更多的項目資源，公司下屬控股子公司數雖持續(xù)增加，倘若公司未能建立規(guī)范有效的控制機 　制，對控股子公司沒有足夠的控制能力，將會對公司業(yè)務 　開展、公司品牌的維持產生一定影響。 　針對管理風險，公司分析與對策如下： 　公司已建立了獨立董事制度、關聯(lián)交易決策回避制度， 同時，臥龍控股集團有限公司、浙江臥龍置業(yè)投資有限公司、陳建成先生也分別作出了競業(yè)限制承諾。通過上

23、述措施, 　力求在制度安排上防范實際控制人操控公司現象的發(fā)生， 而且公司自設立以來也未發(fā)生過實際控制人利用其控股地位侵害其他股東利益的行為。 　公司已建立了包括股東大會、董事會（決策層）、總經 理（執(zhí)行層）的現代企業(yè)制度，并不斷改進和完善內部激勵 和約束機制，但隨著公司業(yè)務的不斷拓展和規(guī)模的擴張，公 司的規(guī)模、管理工作的復雜程度都將顯著增大，存在著公司 能否建立起與之相適應的組織模式和管理制度、形成有效的激勵與約束機制，以保證公司運營安全、有效的風險。 ?。ㄈ┙洜I風險的評估及對策 　1、跨地區(qū)從事房地產開發(fā)風險 　公司的市場定位立足于國內二、三線城市，重點選擇區(qū) 域為長三角、珠三角

24、及國內房地產行業(yè)起步較晚、常住人口 增長穩(wěn)定的省會城市。目前公司開發(fā)項目主要位于浙江上虞、浙 江紹興、浙江峽州、湖北、寧夏銀川、廣東清 　遠、山東青島等地。由于房地產開發(fā)具有地域性強的特征， 　各地氣候、地質條件、居民生活習慣、購房偏好、市場情況、 地方開發(fā)政 策和管理法規(guī)等都相互存在一定的差異，為了 保證項目開發(fā)的順利進行，公司必須適應當地開發(fā)環(huán)境，否則將面臨一定的經營風險。 　針對跨地區(qū)從事房地產開發(fā)風險，公司分析與對策如 　下： 　公司建立了《項目拓展及論證管理制度》，細化擬投資 項目的分類，最終在最佳時機拿出準確的經濟測算及市場風 險預測，作為項目投資決策參考的有利依據。調研

25、包括以下 三個層次：調研城市的經濟走勢分析公司營銷中心負責公司戰(zhàn)略 　區(qū)域內宏觀經濟走勢和政府政策的調查與研究，按照以下 　標準對城市進行分類：一類城市（經濟增長趨勢好，未來3 　年內收 益看好，介入成本低、風險?。?、二類城市（目前 經濟水平高，現在收益看好，介入成本高、風險較大）、三 類城市（經濟水平不高，收益較差，介入成本很高、風險性 難預測）和四類城市（經濟較差或者近期前景欠佳或者市場 風險極大）。調研城市內的區(qū)域市場走勢分析公司營銷中心負責公 司尚未進入城市的區(qū)域性市場需求的調查與研究，參照對城市的分類標準，將城市內的區(qū)域分為一類區(qū)域、二類區(qū)域、 　三類區(qū)域和四類區(qū)域。 　測

26、算區(qū)域內政府規(guī)劃待開發(fā)地塊的可行性數據公司營 銷中心負責公司城市區(qū)域內各待開發(fā)地塊的市場優(yōu)劣勢與 成本預測，參照對城市的分類標準，將區(qū)域內的地塊分為一類地塊、二類地塊、三類地塊和四類地塊。在調研與分類 的基礎上，將不同類別的城市、區(qū)域、地塊用不同的顏色標注在地圖上，并根據最新的調查結果定期更新與調整。 　篩選與投資決策結合公司不同時間資金現狀，將多個擬 　投資地塊進行橫向比較分析；同時，將擬投資地塊與已投 　資地塊進行縱向比較分析，力爭將有限的資金投向收益最 局，風險最小的地塊。開發(fā)時機的把握購置地塊后，通過項目的營銷策劃分 析，把握最佳的啟動時機， 爭取利 潤最大化，風險最低化。項目啟

27、動后，項目所屬子公司根據市場調研，深入細化 確定產品的市場定位和目標客戶，完善設計及施工方案，進一步化解市場偏好風險。規(guī)劃、設計方案、銷售政策由分 子公司制 定，集團公司組織專業(yè)人員調整與審批后，報公 司總經理辦公會議審批，由子公司下屆的項目管理部門負責具體執(zhí)行。 　項目成本及收益執(zhí)行《項目目標成本管理制度》。項目 預算由集團公司經營管理層制定，子公司及其所屬項目管理部門負責執(zhí)行并對成本控制負責，經營收益與成果作為對 　分子公司 及其項目管理部人員獎勵的依據。既實現了成本 　的控制，乂體現出用超額收益激勵的作用。人事管理制度 　實行委派制與人員的本土化相結合。集團公司在項目開發(fā)地 區(qū)設立子公 司，負責項目的具體開發(fā)，除子公司經理、財 務總監(jiān)、核心技術人員委派外，其余人員實行本土化。既降低了管理成本，乂能使管理人員更容易適應當地市場環(huán) 境。 　公司通過上述跨地區(qū)經營的決策制度，目前跨地區(qū)開發(fā) 的項目進展良好并保持較好的持續(xù)