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1、國家開放大學(xué)電大《ERP原理與應(yīng)用》實驗5月底結(jié)賬作業(yè)答案 實驗5月底結(jié)賬 木實驗包括四個部分： 1 ?存貨月結(jié) 2. 應(yīng)收、應(yīng)付月結(jié) 3. 自動分錄拋轉(zhuǎn) 4 .總賬月結(jié) 實驗五期末結(jié)賬 本次實驗練習(xí)對ERP各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證，期末統(tǒng)一過帳轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中，實現(xiàn)月底財務(wù)信息匯總, 生成財務(wù)報表。 通過此實驗，目的在于： ? 了解企業(yè)月底存貨及賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的基本流程； ? 理解ERP系統(tǒng)中存貨管理與自動分錄、會計總賬之間的信息流程及單據(jù)特征； ? 了解主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)含義及其設(shè)置方法； ? 掌握月底結(jié)賬中的各項操作。 1存貨月結(jié) 【實驗要求】 結(jié)算木月份存

2、貨的價值和品號的銷貨成本。 【實驗資料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準(zhǔn)備：本月庫存進出與存貨相關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“進銷存管理”之“存貨管理子系統(tǒng)”，點擊“月底成本計價打開后，直接處理。 提示：月底成本計價是計算品號當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價或日加權(quán)平均單價，并更新「庫存交易明細(xì)信息檔」及「庫 存交易單據(jù)」，并更新「品號信息檔」的單頭及單身庫存金額及數(shù)量。 月初庫存成本+本月進貨成本 月加權(quán)平均成本= 月初庫存數(shù)量+本月進貨數(shù)量 月初數(shù)量來自：品號每月統(tǒng)計信息檔 月初金額來自：品號每月統(tǒng)計信息檔 說明：實際操作時，需

3、要進行財務(wù)更改日：進入“系統(tǒng)設(shè)置”中的“公共參數(shù)設(shè)置”中的“進銷存參數(shù)”中修改為2020-2-28o 此處練習(xí)，可以不用更改。 第2步：查詢品號每月各倉庫，各種交易統(tǒng)計信息。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里，選擇“進銷存管理”一一“存貨管理子系統(tǒng)” ——“期末處理”，點擊“維護品號每月統(tǒng)計信息氣打開后，點擊單身中的“信息瀏覽”，可看到各種品號的相關(guān)信息。 說明：本信息由“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”生成，如果信息有誤，應(yīng)透過批處理中的“現(xiàn)有庫存重計”來重算，不應(yīng)從本作業(yè) 中直接調(diào)整。 第3步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“系統(tǒng)設(shè)置”——“基本信息”——“錄入品號信息”，核對“品號信息”，發(fā)現(xiàn)某品 號的現(xiàn)行年月月底庫存量為零而

4、金額不為零。如圖2. 26所示。本實驗中有三個品號需要調(diào)整：底座、螺絲零件包、坐 墊。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“存貨管理子系統(tǒng)”一一“期末處理”一一“自動調(diào)整庫存”，打開后，選擇基本選項里“輸 入調(diào)整尾差單別”為WCD。然后后臺處理，對有問題的品號進行調(diào)整。 圖2. 26品號信息查詢界面 說明: ? 此處庫存調(diào)整自動生成一張交易單據(jù)，此交易單據(jù)可于『錄入庫存交易單據(jù)』中 查詢得到，當(dāng)單據(jù)審核核準(zhǔn)時將該品號的金額調(diào)整為零。 ? 此時再查詢“品號信息”，就會發(fā)現(xiàn)庫存調(diào)整的結(jié)果。 ? 不同庫中同一個產(chǎn)品的單價成本不一致，需做分庫處理。 第4步：經(jīng)過庫存調(diào)整后，從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“

5、進銷存管理”一一“存貨管理子系統(tǒng)”一一“庫存交易”——“錄 入成本開賬/調(diào)整單”，查詢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生了一定的差異。這是為了便于期末月結(jié)時的成本歸集。如圖2. 27所示。 圖2. 27成本調(diào)整單 第5步：選擇“批處理”中的“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”，計算月底庫存成本和數(shù)量。 說明： ? 月結(jié)可以更新“錄入品號信息"中的“月初成本”與“月初數(shù)量"字段，及生成月結(jié)當(dāng)月的“品號每月庫存 統(tǒng)計信息”并將“設(shè)置共用參數(shù)”中的“庫存現(xiàn)行年月”自動加1。 ? 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于結(jié)賬（或關(guān)賬）動作。運行過后，該月及該月以前的各種庫存交易單據(jù)信息即不可再 行輸入，更改或取消。 ? 注意本作業(yè)中提到的兩個條件：

6、“月底存貨成本計價作業(yè)”完成后和已運行過“自動調(diào)整庫存作業(yè)”。 【實驗解析】 完成存貨月結(jié)的作業(yè)后，結(jié)算完畢木月份存貨的價值和品號的銷貨成木后，接著要練習(xí)應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的月結(jié)練習(xí)作業(yè)。 2應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)月結(jié) 【實驗要求】 完成應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的月結(jié)。 【實驗資料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準(zhǔn)備：本月庫存進出與存貨相關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“應(yīng)付管理子系統(tǒng)”，點擊“應(yīng)付賬款月結(jié)”，直接處理即可。 第2步：選擇“財務(wù)管理”之“應(yīng)收管理子系統(tǒng)”，點擊"應(yīng)收賬款月結(jié)”，后臺處理即可。 說明：此處月結(jié)比較簡單，月結(jié)后

7、，公用參數(shù)中的現(xiàn)行年月加一，查詢月結(jié)成果，可以參考“維護供應(yīng)商每月統(tǒng)計賬 款"，也可直接打印相關(guān)報表。 【實驗解析】 完成這個過程之后，我們可以得到本月應(yīng)收和應(yīng)付賬款的情況。而系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證，需要匯總到會計總 帳，為財務(wù)部門提供企業(yè)總的資金流動情況做好準(zhǔn)備。 3自動分錄 【實驗要求】 實現(xiàn)各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證于總賬系統(tǒng)中。 【實驗環(huán)境】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準(zhǔn)備：當(dāng)月各支系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證信息。 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“自動生成分錄底稿”。打開后，“輸入底稿 編號"為111,

8、“輸入憑證日期”為2020-2-28。然后后臺處理即可。 第2步：從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務(wù)管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“拋轉(zhuǎn)會計憑證”。打開界面后，“選擇單據(jù) 性質(zhì)”為“全部”，“選擇底稿批號”為“111",然后后臺處理即可。 說明： ? 運行“自動生成分錄底稿”和“拋轉(zhuǎn)會計憑證”的時間因公司而異。不同的單據(jù) 有不同的運行周期，可以視公司的需要進行設(shè)置。但是需要對各種分錄事先規(guī)劃好的運行周期訂定“分錄底稿批號”， 依循而行。 ? 分錄底稿的“基木選項"中的各項單據(jù)的選擇標(biāo)志著本次拋轉(zhuǎn)的分錄憑單性質(zhì)， 不選則在拋轉(zhuǎn)時就不生成相應(yīng)單據(jù)的分錄，亦即在后期不能對該項單據(jù)所發(fā)生的一切業(yè)

9、務(wù)進行核算。 ? “輸入底稿批號"為如上所述當(dāng)?shù)赘迕刻爝\行時為了區(qū)分必須進行區(qū)分，所填數(shù) 字由用戶自己設(shè)定，一般為具有一定順序的為好。 ? 由自動分錄拋磚到總賬的會計憑證是不能手工修改或刪除的，如果有修改的需 求，應(yīng)先還原會計憑證，再還原分錄底稿，然后修改原始業(yè)務(wù)單據(jù)；確認(rèn)無誤后，再順序拋磚分錄底稿及會計憑證。 【實驗解析】 在完成了自動分錄和拋轉(zhuǎn)會計憑證后，企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動的憑證信息匯總到總帳中，我們要完成最后的統(tǒng)計分 析，得到企業(yè)當(dāng)期的運營情況和損益情況。 4總賬 【實驗要求】 根據(jù)已有的會計憑證信息，進行會計月結(jié)，計算本月?lián)p益金額，輸出財務(wù)報表。 【實驗環(huán)境】

10、 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準(zhǔn)備：已經(jīng)完成日常事物操作，得到關(guān)于資金流情況的會計憑證 【實驗步驟】 第1步：輸入審核會計憑證，選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“錄入會計憑證”，打開后，點擊（查詢）, 確定。如圖2. 28所示。在單身中點“詳細(xì)字段”，可看到每張憑證的詳細(xì)信息。 y?? 圖2. 28錄入會計憑證的界而 說明： ? 如果有沒有審核的單據(jù)，要進行審核。點擊審核，確定即可。 ? 某些現(xiàn)金銀行賬可能沒有錄入，需要一一輸入和審核。 第2步：整批過賬。按圖2. 29所示進行操作。  圖2. 29整批過賬的操作順序 說明: 過賬結(jié)果可能會出現(xiàn)有

11、的憑證沒有過賬，本實驗中一共有7張憑證，整批只過了4張。 此時可以選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬”子系統(tǒng)，點擊“錄入會計憑證”，打開，查詢后，對于沒有過賬的憑證做如 下處理，先點擊出納］,然后點擊［憑證單筆過賬/還原］,進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2. 30所示。 圖2. 30處理憑證單獨過帳的界而 第3步：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“自動轉(zhuǎn)賬”，如圖2. 31所示操作，得到結(jié)轉(zhuǎn) 憑證。在“錄入會計憑證”中查詢顯示結(jié)轉(zhuǎn)憑證，審核，點擊［憑證單筆過賬/還原］,進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2.32 所示。 圖2. 31自動轉(zhuǎn)帳的界而  圖2. 32審核會計憑證界而 第4步：會計月結(jié)，選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)。點擊“會計月結(jié)”，打開后，后臺處理即可。 說明：會計月結(jié)計算當(dāng)月的損益金額。若為會計年度最后一期則系統(tǒng)自動運行年結(jié)作業(yè)。 第5步：財務(wù)報表。選擇“財務(wù)管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“財務(wù)報表”，選擇“損益表”和“資產(chǎn)負(fù)債表二 如圖2. 33所示。 圖2. 33資產(chǎn)負(fù)債表的界而 【實驗解析】 最后，實驗完成后，我們得到企業(yè)的財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。用數(shù)字來反映企業(yè)的贏利情況，為企業(yè)以 后的運營提供決策依據(jù)。