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1、第十三章 財(cái)政政策 一 .財(cái)政政策 -同政府收入和支出水平及結(jié)構(gòu)有關(guān) 的所有措施 政府收入 :稅收收入 +非稅收收入 國(guó)有企業(yè)贏利 國(guó)內(nèi)借債 政府支出 :經(jīng)常性支出 +發(fā)展性支出 年份 合計(jì) 國(guó)內(nèi)債務(wù) 國(guó)外借 債 國(guó)內(nèi)其他 債務(wù) 79 80 81 91 06 35.31 43.01 121.74 461.40 35015.28 48.66 199.30 35.31 43.01 73.08 180.13 81.97 國(guó)家財(cái)政債務(wù)發(fā)行情況 單位 :億元 年份 收 入 合 計(jì) 各項(xiàng)稅 收 企業(yè)收 入 企業(yè)虧 損補(bǔ)貼 能源交 通重點(diǎn) 建設(shè)基 金收入 預(yù)算調(diào)節(jié) 基金收入 教育 費(fèi)附 加收 入 其他收 入

2、 78 85 94 519.28 2040.7 9 5126.8 8 571.99 43.75 - -507.02 -366.22 53.96 59.10 64.20 280.18 1978-2006年國(guó)家財(cái)政分項(xiàng)目收入 決策部門 : 財(cái)政部 計(jì)劃委員會(huì) 二 .政府預(yù)算的一般考察 公共財(cái)政 :公共物品的市場(chǎng)效率 公共物品的市場(chǎng)失靈 : 非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性 搭便車 政府 -市場(chǎng)范圍 : 政府 -公共物品 市場(chǎng) -私人物品 三。政府支出 1.階段性特點(diǎn) 支出水平 :瓦格納的擴(kuò)張法則 -人均收入上升 ,政府的相對(duì)規(guī)模 增大 支出結(jié)構(gòu) :差異 我國(guó) :經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi) +社會(huì)文教 +國(guó)防 + 行政管理 +其

3、他 開支項(xiàng)目 低收 入國(guó) 不包括 印度 中低 收入 國(guó) 中高 收入 國(guó) 高收 入國(guó) 軍費(fèi)開支 教育 保健 住房 ,社會(huì)保 障和福利 經(jīng)濟(jì)服務(wù) 其他 總支出 3 1 0 1 3 10 17 2 4 1 1 8 29 24 3 2 1 1 5 10 22 2 3 1 5 4 28 23 5 2 4 11 2 28 32 中央政府支出占 GNP的份額 ,1992年 2.經(jīng)常性開支 (循環(huán)支出 ) -每年都有的開支 3.政府支出 -經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) Y=A K L a,b要素對(duì)產(chǎn)出貢獻(xiàn) 政府支出通過 ab影響產(chǎn)出 各項(xiàng)政府支出的地區(qū)差異 a b 國(guó)家 年 份 循環(huán) 支出 占總 支出 的份 額 工資和 薪金 其

4、他 商品 和服 務(wù)購(gòu) 買 對(duì)公共 債務(wù)的 利息支 付 補(bǔ)貼 及其 他轉(zhuǎn) 移支 付 對(duì)地 方政 府的 轉(zhuǎn)移 支付 低收入 國(guó)家 中低收 入國(guó) 95 97 76 67 28 64 25 2 10 1 13 0 - 1 政府循環(huán)支出的組成 ,占總支出的份額 (%) 4.資本支出 -發(fā)展性支出 項(xiàng)目評(píng)估 :紡織廠為例 私人評(píng)估 - 社會(huì)評(píng)估 - 機(jī)會(huì)成本 影子價(jià)格 四 .稅收政策 1.階段性特點(diǎn) 稅收水平 : 人均收入增長(zhǎng) ,稅收 /GDP 比重變化 稅收構(gòu)成 : 國(guó)家 稅收占 GNP的 份額 國(guó)際 貿(mào)易 稅 國(guó)內(nèi) 消費(fèi) 稅 國(guó)內(nèi) 所得 稅 社會(huì) 保障 稅 其他 稅 非 稅 收 收 入 低收入國(guó) 中低

5、收入 中高收入 高收入 9.9 20.0 23.3 28.0 25.2 13 5 0 32.9 36 32 28 18.8 17 19 28 0.1 6 10 22 23. 0 3 3 3 - - 由主要稅種代表的稅收體系的構(gòu)成 ,95年 2.稅收政策與公共儲(chǔ)蓄 增稅的途徑 A通過提高稅率和開辟稅種來(lái)增稅 B改革稅收管理 ,稅收體系 80s根本性稅改 - 特點(diǎn) : 降低所得稅率 統(tǒng)一稅率 依賴于消費(fèi)稅而不是所得稅 降低稅率的原因 : 資本外逃 征管難度 個(gè)人收入分配 ,累進(jìn)稅效果不明顯 3.稅收 -收入分配 公平與課稅 :賦稅能力 累進(jìn) ,避免累退稅 所得稅 :個(gè)人和公司所得稅 稅收歸宿問題

6、間接稅 : 消費(fèi)稅 特殊商品 低需求彈性和低收入彈性 奢侈品的高需求彈性 低收入 戶 中收 入戶 高收入 戶 增值稅優(yōu)惠稅率應(yīng)稅 商品的支出收入比 增值稅正常稅率應(yīng)稅 商品的支出收入比 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅商品的支 出收入比 合計(jì) 30.52 33.90 22.99 87.41 22.22 33.55 26.11 81.88 16.72 32.49 29.20 78.41 02年各收入階層城市居民流轉(zhuǎn)稅三分類的支出收入比 (%) 東部 中部 西部 地區(qū)生產(chǎn)總值所占 比重 結(jié)構(gòu) :以西部為準(zhǔn) 稅收收入占地區(qū)生 產(chǎn)總值比重 結(jié)構(gòu) :以西部為準(zhǔn) 58.38 3.45 7.83 1.09 24.72 1.46

7、5.58 0.78 16.90 1 7.19 1 三大經(jīng)濟(jì)區(qū)域稅收宏觀稅負(fù)比較 (%),2004年 4.經(jīng)濟(jì)效率 有效稅率 -效率損失最小的稅率 反彈性法則 低需求彈性的商品 ,稅率高 高需求彈性的商品 ,稅率低 實(shí)踐 ,考慮征管難度 - 統(tǒng)一稅率 稅收中性 - - - - - MC=S S(含稅 ) D1 c d e - - - - f g h 產(chǎn)量 價(jià) 格 無(wú)彈性需求和有彈性需求的超額稅負(fù) 第十章 金融政策 一 .金融政策 貨幣政策 鼓勵(lì)以金融資產(chǎn)形式存在的儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng) , 發(fā)展貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng) ,信貸配給 2.金融體系及功能 正規(guī)和非正規(guī)金融機(jī)構(gòu) 功能 : 1.貨幣供給 2.金融中介 3

8、.轉(zhuǎn)移和分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn) 4.穩(wěn)定性 二 .通貨膨脹和動(dòng)員儲(chǔ)蓄 1.通貨膨脹的發(fā)展階段 持續(xù) (25%-50%) 劇烈 (50%) 奔騰 (200%) 2.強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄動(dòng)員 通貨膨脹稅 貨幣需求 0 問題 : (1) 政府的投資傾向 - 通貨膨脹稅的投資彈性 =1 (2)常規(guī)稅稅收收入 - 稅收的收入彈性 1 (3)效率損失 - 通貨膨脹稅和常規(guī)稅的效率比較 3.作為投資促進(jìn)因素的通貨膨脹 提高投資效率 :資源轉(zhuǎn)移到高增長(zhǎng)部門 問題 (1)未預(yù)期通貨膨脹 (2)降低長(zhǎng)期投資 (3)實(shí)際利率為負(fù) ,降低私人儲(chǔ)蓄 4.利率和流動(dòng)資產(chǎn) L/P=d+d1 Y+d2 g+d3 r r實(shí)際存款利率 Y實(shí)際收入 g非金融資產(chǎn)的實(shí)際收益 r由 0的影響 :M2/GDP上升 三 .金融的發(fā)展 1.金融淺化和金融深化 金融資產(chǎn) /GDP 與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)強(qiáng)相關(guān) (1) 金融深化促進(jìn)增長(zhǎng) 投資率上升 投資效率提高 (2)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)引起金融深化 資金供給 資金需求 2.金融淺化和金融深化戰(zhàn)略 -實(shí)際利率 金融淺化戰(zhàn)略 : 利率上限與通貨膨脹 實(shí)際利率 0 影響 :儲(chǔ)蓄下降 投資效率 金融深化戰(zhàn)略 : 物價(jià)穩(wěn)定 ,放松利率管制 四 .匯率制度與價(jià)格穩(wěn)定 1.固定匯率 : 實(shí)際匯率的變動(dòng) = 名義匯率變動(dòng) -兩國(guó)通貨膨脹率差 2.浮動(dòng)匯率 :金融風(fēng)險(xiǎn)