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1、內部控制自我評價報告模板 一、董事會對內部控制報告真實性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 二、內部控制評價工作的總體情況___年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發(fā)布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定《內部控制建設總體方案》，并完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，提前組

2、織改善提升中國遠洋內部控制評價機制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，為___年按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實施內部控制建設打下基礎。按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，本公司在已有內部控制風險管理的基礎上，進一步深化內部控制體系建設，完善內控評價機制，制定了《內部控制評價報告___模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內控評價和整改結果，結合公司治理理論，以《企業(yè)內部制評價指引》為基礎，以本公司戰(zhàn)略目標為導向，通過協(xié)調總部與下屬公司及各外部相關干系人的權利、利益與責任，同步實現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關干系人之間內控

3、要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內部控制框架，提升公司全面風險管理能力。為保證此次內部控制評價工作的順利開展，公司于___年___月___日在總部和參與評價的下屬公司召開了內部控制建設啟動會，在總部成立了內控領導小組，指導內控評價的開展，并對最終評價結果進行審核，在領導小組下設立了內控工作小組，全面負責內部控制評價的實施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應的工作小組，總部各部門都指定了內控評價工作聯(lián)絡員，配合內控評價主管部門開展工作。在內控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內部控制研討和培訓，下發(fā)了內控評價調問卷，全面梳理了內部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點

4、業(yè)務流程開展了訪談和穿行測試，形成了內部控 制評價診斷工作底稿、內部控制缺陷匯總表、內的設計和運行有效性進行了認定和評價。 1、內部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務狀況。監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項情況，包括公司財務狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過《董事監(jiān)事月報》獲得公司生產(chǎn)經(jīng)營最新情況，包括公司財務狀況。公司管理層通過每月的調度會、經(jīng)濟活動分析會了解與公司盈利相關財務信息，并通過專門“財務信息查詢系統(tǒng)”進行控制。除此之外，借助“財務數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進行生產(chǎn)運作、運量、燃油消耗量、運載率等類信息的統(tǒng)計。員工可通過內部網(wǎng)及

5、時了解公司的相關新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料，還可以通過內部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、黨委書記征求意見箱”直接與公司高管層進行溝通。公司日常文件傳遞、費用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（oa）傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。 2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機制，與投資者、媒體、監(jiān)管機構保持順暢的溝通和聯(lián)絡。投資者和財經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式了解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機構的要求，公司

6、會定期及不定期披露相關報告，接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機構的問詢、檢查，向國資委上報國有控股上市運行情況，必要時還會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機構。 3、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構結合自身實際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要it資產(chǎn)及重要it業(yè)務流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實施了以sap系統(tǒng)為平臺的財務信息系統(tǒng)，進行集中管控，規(guī)范了財務標準和流程，與業(yè)務系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務數(shù)據(jù)質量，為高層決策提供及時可靠的信息。 本公司全球班輪運輸信息系統(tǒng)建設目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡基礎設施架構，形成了以

7、iris2為核心的業(yè)務系統(tǒng)、sap財務系統(tǒng)和mis業(yè)務管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構架，并建立了具有中遠特色的電子商務門戶平臺。 4、反舞弊機制本公司根據(jù)中央和國務院國資委關于加強懲治和預防腐敗體系建設的部署，制定了具體的實施辦法，落實整體工作計劃和年度實方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲治的工作任務分解落實到有關領導和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強了反舞弊工作。各單位和部門堅持以權力運行和重要業(yè)務為監(jiān)督重點，結合公司實際，重點針對航運管理、貨運代理、營銷貿易、基建項目、物資采購、財務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)，加強對管人、管財、管物的過程監(jiān)控，在堅持抓好共性業(yè)務的經(jīng)常

8、化監(jiān)督管理的基礎上，根據(jù)各自特點和存在的主要問題，明確舞弊風險監(jiān)控點，開展重點監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違紀等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預防違規(guī)違紀，維護改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進企業(yè)健康發(fā)展。 （五）內部監(jiān)督公司以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關內部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。 1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運作、董事會成員及公司高級管理人員履職進行監(jiān)督，時刻關注阻礙公司經(jīng)營目標實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實、違反法律法規(guī)的風險行為，并提醒改正和改進。董事會下設審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風險

9、管理和內部控制體系的建立健全，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制檢查和審計，并對公司年度《內部控制自我評價報告》進行審議。此外，公司 每年還組建內控檢查小組，負責年度內部控制體系有效性自我評估工作的具體實施。___年在董事會和審核委員會的領導下，本公司繼續(xù)加強內部控制體系，對公司總部及子公司的內部控制情況進行必要的檢查與評價，了解內控建設和運行現(xiàn)狀，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內部控制體系。 2、專項監(jiān)督___年，本公司以防控風險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項治理工作。一年來，各級紀委和監(jiān)督部門重點針對各

10、級領導班子和領導人員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、領導干部廉潔從政若干準則和領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，以及落實中國遠洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查；針對機務管理、航運業(yè)務、物資采購等重點領域和業(yè)務、組織開展了內部審計、效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查。根據(jù)中央的工作部署，中國遠洋深入開展了對“小金庫”和工程建設領域突出問題的專項治理工作，通過抓好學習動員、責任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進，強化了企業(yè)基礎管理。 七、內部控制缺陷及其認定情況為了促進企業(yè)全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，結合監(jiān)管機構相關要求，公司建立了以風險為導向的內部控

11、制有效性評估機制，并確立了內部控制缺陷認定機制。___年___月，公司分別對內部控制體系的戰(zhàn)略環(huán)境和核心控制活動層面的建設和實施情況，開展了有效性評價。針對內部控制戰(zhàn)略環(huán)境層面，對內控體系要素的建立健全情況進行評價，并判斷內部控制體系的有效性；針對內部控制活動層面，抽取中國遠洋總部11個部門的11個部門核心程序，進行有效性測評，并判斷控制活動的有效性。通過評估，內部審核小組認為公司現(xiàn)有的內部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，基本保證了編制真實、公允的財務報表的要求，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防范作用。在執(zhí)行內部控制制度過程中

12、，內部審核小組尚未發(fā)現(xiàn)重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤。為落實五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，公司按照《企業(yè)內部控制評價指引》對內部控制缺陷認定機制進行了對比評審，并進行了改進，它不同于過去通過檢查歷史記錄與內部運營情況提出建議和意見的傳統(tǒng)評價模式，而是把內部檢查的重點放在關注企業(yè)具體業(yè)務流程運營中面臨的風險上，以風險評估的結果作為內部控制有效評價的起點，重點關注企業(yè)為降低風險所采取的各項控制措施，通過運用以風 險為導向的內部控制有效性評價模型，結合企業(yè)內控的目標，評價現(xiàn)有控制措施能否將風險降至企業(yè)可承受的范圍內的過程。公司的內控有效性評價機制還明確了評價原則、組織職責與權

13、限、評價內容、評價程序方法、有效性認定標準、缺陷改進等內容。___年___月份，本公司按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，并對照《企業(yè)內部控制應用指引》，對公司總部及下屬公司內部控制設計和執(zhí)行有效性進行檢查評價。根據(jù)此次內控評價檢查結果，從整體來看，本公司內部控制體系結構基本合理，內部控制制度框架基本符合了國資委和財政部對于內部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內部控制缺陷認定標準，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司內部控制體系還正在處于全面建立后的初期運轉磨合過程中，對照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進一步完善內部控制體系

14、、強化執(zhí)行力度，從而提高公司內部控制的效率和效果。 八、內部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內部控制缺陷的整改機制，對于內部控制評價發(fā)現(xiàn)的缺陷由各公司、各部門制定整改計劃，并實施整改，經(jīng)過內部控制主管部門進行審核后，在下一次內部控制評價中進行效果的確認。針對___年度總部和下屬公司內部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細的、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。對于“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門和公司將編寫完善相關制度，明確組織職責和操作流程；對于“相關制度不符合業(yè)務實際情況”類缺陷，責任部門和公司將修訂更新相關制

15、度及管理辦法，優(yōu)化業(yè)務流程，確保相應制度流程滿足實際業(yè)務開展需要；對于“未按制度要求執(zhí)行”類缺陷，責任部門和公司將進一步完善考核制度，逐步加強對相應管理制度的執(zhí)行和考核力度，提升內控工作執(zhí)行力，同時也加快相應控制工具（如計算機系統(tǒng)）的完備工作。接下來公司還將開展內部控制檢查，對相關部門和下屬公司內控改進措施的制定和執(zhí)行進行檢查驗收，推進內控缺陷整改工作的開展。鑒于內部控制建設是一項長期復雜的系統(tǒng)工程，公司將依據(jù)五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引》的要求，對照評價工作發(fā)現(xiàn)的內控缺陷及其整改情況，采取整體設計、分步實施的原則，制定中國遠洋內部控制建設規(guī)劃，并分解為年度計劃目標，逐步推進，以企業(yè)

16、治理理論為核心的全面風險控制管理思想為基礎，逐步指導各下屬公司梳理內控制度及程序框架，開展全面風險評估，實現(xiàn)公司內外各層面內控要素的對接和整合，確保內部控制整體結構運作的一致性，全面提升公司精細化、規(guī)范化管理水平和全面風險防范能力，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，促進公司可持續(xù)發(fā)展。 九、內部控制有效性的結論本公司認為，通過對內部控制系統(tǒng)的檢查和評價，本公司具有較好的內部控制環(huán)境，對公司的風險進行了系統(tǒng)的辨識、評價和應對，具有健全和完善的內控制度和規(guī)范的業(yè)務流程，具有較強的信息傳遞和溝通能力和內部監(jiān)督力度，并且公司內部控制制度得到了比較有效的執(zhí)行。公司現(xiàn)有的內部控制制度符合我國有關法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，合理保證財務報告的真實性、完整性，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防范作用。因此，可以認為本公司具備比較合理和有效的內部控制系統(tǒng)，對實現(xiàn)公司內部控制目標提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現(xiàn)狀，及時進行完善，滿足和適應了公司發(fā)展的需要。本公司董事會認為，自___年度___月___日起至本報告期末止，本公司內部控制系統(tǒng)的運行是有效的。中國遠洋控股股份有限公司董事會___年___月___日 第 8 頁 共 8 頁