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1、1 第九章 中間業(yè)務(wù) 2 學(xué)習(xí)提示1.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)、分類與作用2.傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算、代理、擔(dān)保、承諾3.創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)：交易類、基金托管類、咨詢類、銀行卡類4.中間業(yè)務(wù)成本管理和風(fēng)險管理的方法、措施5.中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價的目標(biāo)、方法及機制 3 本 章 結(jié) 構(gòu)9.1商 業(yè) 銀 行 中 間 業(yè) 務(wù) 概 述9.2傳 統(tǒng) 的 一 般 性 中 間 業(yè) 務(wù)9.3創(chuàng) 新 的 理 財 性 中 間 業(yè) 務(wù)9.4商 業(yè) 銀 行 中 間 業(yè) 務(wù) 的 成 本 管 理 9.5商 業(yè) 銀 行 中 間 業(yè) 務(wù) 的 風(fēng) 險 管 理9.6商 業(yè) 銀 行 中 間 業(yè) 務(wù) 產(chǎn) 品 的 定 價 4 9.1 商 業(yè) 銀 行 中

2、 間 業(yè) 務(wù) 概 述一 中 間 業(yè) 務(wù) 的 概 念 、 性 質(zhì) 及 分 類二 中 間 業(yè) 務(wù) 的 地 位 和 作 用 5 1 概 念 的 表 述（ 1） 中 間 業(yè) 務(wù) (intermediary business) 狹 義 上 ： 為 中 介 的 或 代 理 的 業(yè) 務(wù) ， 即 商 業(yè) 銀 行 較 多 地 以 中 間 人 的 身 份 替 客 戶 辦 理 收 付 和 其 他 委 托 事 項 ， 提 供 各 類 金 融 服 務(wù) 并 收 取 續(xù) 費 的 業(yè) 務(wù) 。 廣 義 上 ： 不 構(gòu) 成 商 業(yè) 銀 行 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 表 內(nèi) 資 產(chǎn) 、 表 內(nèi) 負(fù) 債 ， 形 成 非 利 息 收 入 的

3、 業(yè) 務(wù) 。一 中 間 業(yè) 務(wù) 的 概 念 、 性 質(zhì) 及 分 類 6 （ 2） 表 外 業(yè) 務(wù) （ Off-Balance-Sheet Activity） ： 簡 稱 OBS業(yè) 務(wù) ， 指 不 反 映 在 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 上 但 對 資 產(chǎn) 負(fù)債 表 構(gòu) 成 潛 在 的 實 質(zhì) 影 響 ， 不 占 用 銀 行 資 金 但 對 銀 行 資 金構(gòu) 成 或 有 損 失 的 銀 行 業(yè) 務(wù) 。（ 3） 中 間 業(yè) 務(wù) 與 表 外 業(yè) 務(wù) 關(guān) 系 狹 義 的 中 間 業(yè) 務(wù) 并 不 能 等 同 于 表 外 業(yè) 務(wù) ， 但 表 外 業(yè) 務(wù)卻 屬 于 廣 義 的 中 間 業(yè) 務(wù) 。 7 2 中 間 業(yè)

4、 務(wù) 的 分 類（ 一 ） 以 收 入 來 源 為 分 類 標(biāo) 準(zhǔn) ： （ 美 國 ） (1)信 托 業(yè) 務(wù) 收 入 ： 是 信 托 部 門 產(chǎn) 生 的 交 易 和 服 務(wù) 收入 。 (2)投 資 銀 行 和 交 易 收 入 ： 是 證 券 承 銷 、 從 事 金 融 交易 活 動 所 產(chǎn) 生 的 收 入 ， 如 期 貨 、 外 匯 、 利 率 、 證 券 、 指數(shù) 交 易 。 (3)存 款 賬 戶 服 務(wù) 費 ： 是 賬 戶 維 護(hù) 費 、 最 低 金 額 罰款 、 無 效 支 票 罰 款 等 。 (4)手 續(xù) 費 收 入 ： 包 括 信 用 卡 收 費 、 貸 款 證 券 化 、 抵押 貸

5、 款 再 融 資 服 務(wù) 收 費 、 共 同 基 金 和 年 金 的 銷 售 、 自 動提 款 機 提 款 收 費 等 。 (5)其 他 非 手 續(xù) 費 收 入 ： 包 括 數(shù) 據(jù) 處 理 服 務(wù) 費 、 各 種資 產(chǎn) 出 售 收 益 等 。 8 (二 )以 經(jīng) 營 范 圍 和 業(yè) 務(wù) 性 質(zhì) 為 分 標(biāo) 準(zhǔn) :(中 國 ) 支 付 結(jié) 算 類 中 間 業(yè) 務(wù) :包 括 結(jié) 算 、 押 匯 等 。 銀 行 卡 中 間 業(yè) 務(wù) :即 卡 轉(zhuǎn) 賬 、 卡 消 費 等 。 代 理 類 中 間 業(yè) 務(wù) :含 代 理 中 央 銀 行 、 代 理 政 策 性 銀 行 、代 理 商 業(yè) 銀 行 、 代 收

6、代 付 、 代 理 證 券 業(yè) 務(wù) 、 代 理 保 險業(yè) 務(wù) 、 代 理 財 政 、 代 理 銀 行 卡 收 單 業(yè) 務(wù) 等 。 擔(dān) 保 類 中 間 業(yè) 務(wù) :即 銀 行 承 兌 匯 票 、 備 用 信 用 證 、 各類 保 函 業(yè) 務(wù) 等 。 承 諾 類 中 間 業(yè) 務(wù) :是 貸 款 承 諾 、 透 支 額 度 等 可 撤 銷 承諾 、 備 用 信 用 額 度 、 回 購 協(xié) 議 、 票 據(jù) 發(fā) 行 便 利 等 不 可撤 銷 承 諾 等 。 交 易 類 中 間 業(yè) 務(wù) :含 遠(yuǎn) 期 合 約 、 金 融 期 貨 、 互 換 、 期權(quán) 等 。 9 基 金 托 管 業(yè) 務(wù) 。 咨 詢 顧 問 類

7、業(yè) 務(wù) :即 企 業(yè) 信 息 咨 詢 業(yè) 務(wù) 、 資 產(chǎn) 管 理 顧問 業(yè) 務(wù) 、 財 務(wù) 顧 問 業(yè) 務(wù) 、 現(xiàn) 金 管 理 業(yè) 務(wù) 等 。 其 他 中 間 業(yè) 務(wù) :即 保 管 箱 業(yè) 務(wù) 等 其 他 中 間 業(yè) 務(wù) 。 10 1.中 間 業(yè) 務(wù) 在 業(yè) 務(wù) 結(jié) 構(gòu) 中 的 地 位表 9-1 美 國 商 業(yè) 銀 行 非 利 息 收 入 占 總 收 益 比 重類 別 1990年 1992年 1994年 1996年 1998年 2000年大 銀 行 37% 38% 40% 39% 43% 47%小 銀 行 19% 20% 23% 22% 23% 29%二 中 間 業(yè) 務(wù) 的 地 位 和 作 用

8、 11 就 各 國 商 業(yè) 銀 行 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營 的 現(xiàn) 狀 來 看 ， 中 間 業(yè) 務(wù) 的 發(fā)展 的 顯 著 特 征 ： (1)非 利 息 收 入 與 總 資 產(chǎn) 的 比 例 隨 著 銀 行 規(guī) 模 而 增 加 。 (2)非 利 息 收 入 的 增 長 速 度 遠(yuǎn) 遠(yuǎn) 超 過 銀 行 資 產(chǎn) 的 增 長 ，這 與 中 間 業(yè) 務(wù) 增 加 收 入 但 并 不 增 加 資 產(chǎn) 的 特 點 是 一 致的 。 (3)國 際 性 大 銀 行 資 產(chǎn) 增 長 較 為 緩 慢 ， 表 明 中 間 業(yè) 務(wù) 收入 在 銀 行 總 收 入 中 的 重 要 性 。 (4)20世 紀(jì) 80年 代 以 后 ， 銀

9、行 收 入 結(jié) 構(gòu) 的 變 化 大 大 超 過了 以 前 。 當(dāng) 前 ， 銀 行 的 主 要 利 潤 來 源 是 更 好 的 資 產(chǎn) 負(fù) 債管 理 、 外 匯 交 易 、 現(xiàn) 金 管 理 服 務(wù) 、 手 續(xù) 費 收 入 和 金 融 咨詢 。 中 間 業(yè) 務(wù) 和 國 際 業(yè) 務(wù) 已 成 為 國 際 性 大 銀 行 發(fā) 展 的 重心 ， 銀 行 也 從 管 理 貨 幣 為 主 ， 轉(zhuǎn) 變 為 管 理 信 息 為 主 ， 從賺 取 利 差 收 入 為 主 ， 轉(zhuǎn) 變 為 賺 取 服 務(wù) 費 收 入 為 主 。 12 2 中 間 業(yè) 務(wù) 對 商 業(yè) 銀 行 的 積 極 作 用(1)穩(wěn) 定 商 業(yè) 銀

10、行 收 入 增 長 的 作 用(2)分 散 風(fēng) 險 和 提 高 安 全 性 的 作 用(3)對 傳 統(tǒng) 的 存 貸 業(yè) 務(wù) 發(fā) 揮 聯(lián) 動 效 應(yīng)(4)促 進(jìn) 新 信 用 工 具 的 創(chuàng) 造 和 新 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營 領(lǐng) 域 的 開 辟(5)促 進(jìn) 商 業(yè) 銀 行 資 源 的 有 效 整 合 BACK 13 9.2 傳 統(tǒng) 的 一 般 性 中 間 業(yè) 務(wù)一 結(jié) 算 業(yè) 務(wù)二 代 理 業(yè) 務(wù)三 擔(dān) 保 類 業(yè) 務(wù)四 承 諾 類 業(yè) 務(wù) 14 1.結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 概 述(1)結(jié) 算 的 概 念 結(jié) 算 ： 指 商 業(yè) 銀 行 通 過 提 供 結(jié) 算 工 具 ， 如 本 票 、 匯 票 、 支 票 等

11、 ， 對 經(jīng) 濟(jì) 單 位 之 間 因 商 品 交 易 、 勞 務(wù) 供 應(yīng) 、 資 金 調(diào) 撥 及 其 他 款 項 往 來 而 產(chǎn) 生 的 貨 幣 收 付 關(guān) 系 、 債 權(quán) 債 務(wù) 進(jìn) 行 清 償 的 行 為 。 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) ： 在 商 業(yè) 銀 行 的 存 款 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 基 礎(chǔ) 上 產(chǎn) 生 的 一 種 業(yè) 務(wù) 。一 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 15 (2)結(jié) 算 的 分 類 按 方 式 ： 現(xiàn) 金 方 式 完 成 貨 幣 收 付 行 為 的 現(xiàn) 金 結(jié) 算 以 銀 行 票 據(jù) 或 轉(zhuǎn) 賬 方 式 完 成 貨 幣 收 付 行 為 的 轉(zhuǎn) 賬 結(jié) 算 在 我 國 因 為 通 過 銀 行 的 轉(zhuǎn) 賬

12、結(jié) 算 占 有 絕 對 的 比 重 ， 習(xí) 慣 上 將 轉(zhuǎn) 賬 結(jié) 算 稱 為 “ 結(jié) 算 ” 。 結(jié) 算 按 地 域 不 同 ： 同 城 結(jié) 算 異 地 結(jié) 算 16 (3)結(jié) 算 的 原 則 和 紀(jì) 律 銀 行 、 單 位 、 個 人 辦 理 結(jié) 算 應(yīng) 遵 循 如 下 原 則 ： 恪 守 信 用 、 履 約 付 款 誰 的 錢 進(jìn) 誰 的 賬 ， 由 誰 支 配 銀 行 不 墊 款 單 位 和 個 人 辦 理 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 遵 循 銀 行 結(jié) 算 辦 法 規(guī) 定 ： 不 準(zhǔn) 出 租 、 出 借 賬 戶 不 準(zhǔn) 簽 發(fā) 空 頭 支 票 和 遠(yuǎn) 期 支票 不 準(zhǔn) 套 取 銀 行 信 用

13、 銀 行 辦 理 結(jié) 算 時 ： 需 要 向 外 寄 發(fā) 的 結(jié) 算 憑 證 和 收 到 的 憑 證 ， 要 及 時 處理 ， 不 準(zhǔn) 延 誤 、 積 壓 ， 不 準(zhǔn) 挪 用 、 截 留 客 戶 和 他 行 的結(jié) 算 資 金 、 未 收 妥 款 項 ， 不 準(zhǔn) 簽 發(fā) 銀 行 匯 票 本 票 不 準(zhǔn) 向 外 簽 發(fā) 未 辦 款 的 匯 款 回 單 不 準(zhǔn) 拒 絕 受 理 客 戶 和 他 行 的 正 常 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 。 17 (4)結(jié) 算 的 作 用 加 速 資 金 周 轉(zhuǎn) ， 促 進(jìn) 商 品 流 通 ， 提 高 資 金 效 益 節(jié) 約 現(xiàn) 金 ， 調(diào) 節(jié) 貨 幣 流 通 ， 節(jié) 約 社 會

14、 流 通 費 用 加 強 資 金 管 理 ， 增 強 票 據(jù) 意 識 ， 加 強 信 用 觀 念 鞏 固 經(jīng) 濟(jì) 合 同 制 和 經(jīng) 濟(jì) 核 算 制 集 聚 閑 散 資 金 ， 擴 大 銀 行 信 貸 資 金 的 來 源 反 映 結(jié) 算 信 用 ,監(jiān) 督 國 民 經(jīng) 濟(jì) 活 動 18 2 我 國 現(xiàn) 有 的 結(jié) 算 方 式（ 1） 銀 行 匯 票 結(jié) 算（ 2） 商 業(yè) 匯 票 結(jié) 算（ 3） 銀 行 本 票 結(jié) 算（ 4） 支 票 結(jié) 算（ 5） 匯 兌 結(jié) 算（ 6） 委 托 收 款 結(jié) 算（ 7） 異 地 托 收 承 付 結(jié) 算 方 式 19 （1）銀行匯票結(jié)算 匯 票 所 必 須 載

15、明 的 事 項 ： 表 明 是 匯 票 無 條 件 支 付 的 委 托 一 定 的 票 據(jù) 金 額 付 款 人 名 稱 付 款 日 期 付 款 地 點 收 款 人 名 稱 簽 發(fā) 日 期 簽 發(fā) 人 地 點 簽 發(fā) 人 簽 章 20 (2)商 業(yè) 匯 票 結(jié) 算 （ 債 權(quán) 人 和 債 務(wù) 人 都 可 開 ） 分 類 :商 業(yè) 承 兌 匯 票 和 銀 行 承 兌 匯 票(3)銀 行 本 票 結(jié) 算(4)支 票 結(jié) 算 銀 行 辦 理 支 票 的 主 要 規(guī) 定 有 ： 支 票 一 律 記 名 支 票 的 付 款 人 以 經(jīng) 批 準(zhǔn) 的 銀 行 和 其 他 金 融 機 構(gòu) 為 限 支 票 限 于

16、 見 票 即 付 支 票 按 其 支 付 方 式 分 為 現(xiàn) 金 支 票 和 轉(zhuǎn) 賬 支 票 ， 現(xiàn) 金 支票 可 支 取 現(xiàn) 金 也 可 以 轉(zhuǎn) 賬 ， 轉(zhuǎn) 賬 支 票 不 能 支 取 現(xiàn) 金 支 票 金 額 起 點 為 100元 ， 付 款 的 有 效 期 為 10天 簽 發(fā) 人 應(yīng) 當(dāng) 擔(dān) 保 支 票 的 支 付 ， 不 準(zhǔn) 簽 發(fā) 空 頭 支 票 和 遠(yuǎn)期 支 票 現(xiàn) 金 支 票 可 掛 失 ， 轉(zhuǎn) 賬 支 票 不 能 掛 失 21 (5)匯 兌 結(jié) 算 匯 兌 是 匯 款 人 委 托 銀 行 將 款 項 匯 給 外 地 收 款 人 的 一 種 結(jié) 算 方 式 ， 它 適 用 于 企

17、事 業(yè) 單 位 、 個 體 戶 和 個 人 的 各 種 款 項 的 異 地 結(jié) 算 。 分 類 :按 憑 證 傳 遞 方 式 的 不 同 ， 分 為 信 匯 和 電 匯 22 辦 理 匯 兌 結(jié) 算 的 基 本 規(guī) 定 ： 沒 有 金 額 起 點 的 限 制 匯 款 人 委 托 銀 行 辦 理 匯 兌 時 ， 應(yīng) 向 匯 出 銀 行 填 寫 信 匯 、電 匯 憑 證 ， 詳 細(xì) 填 寫 匯 入 地 點 、 匯 入 銀 行 名 稱 ， 匯 款人 名 稱 、 匯 款 用 途 及 收 款 人 開 戶 銀 行 賬 號 或 詳 細(xì) 地 址 信 匯 、 電 匯 可 以 留 行 待 取 、 支 取 現(xiàn) 金

18、、 轉(zhuǎn) 匯 、 不 轉(zhuǎn) 匯等 ， 但 均 應(yīng) 在 信 匯 、 電 匯 憑 證 上 注 明 辦 理 信 匯 、 電 匯 應(yīng) 按 “ 收 費 表 ” 中 的 費 用 計 算 標(biāo) 準(zhǔn) 計取 手 續(xù) 費 和 郵 電 費 匯 款 人 要 求 退 匯 時 ， 只 有 匯 入 銀 行 證 實 匯 款 確 已 收 到 ，方 可 退 匯 ， 并 支 付 退 匯 費 23 （ 6） 委 托 收 款 結(jié) 算 方 式 委 托 收 款 是 指 由 收 款 人 先 行 發(fā) 貨 或 先 行 提 供 勞 務(wù) 和 服務(wù) ， 然 后 再 由 收 款 人 提 供 收 款 依 據(jù) 、 委 托 銀 行 向 付 款人 收 取 各 種 款

19、 項 的 代 收 性 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 。 委 托 收 款 的 基 本 規(guī) 定 有 ： 不 受 金 額 起 點 限 制 ， 可 辦 理 同 城 或 異 地 結(jié) 算 收 款 人 辦 理 委 托 收 款 時 ， 必 須 向 其 開 戶 銀 行 填 寫 委 托 收 款 憑 證 ， 并 提 供 有 關(guān) 證 據(jù) ， 銀 行 審 查 無 誤 后 ， 予 以 辦 理 付 款 人 開 戶 銀 行 接 到 收 款 人 開 戶 銀 行 寄 來 的 委 托 收 款 憑 證 并 審 查 后 無 誤 后 ， 應(yīng) 及 時 通 知 付 款 人 ， 付 款 人 在 三 天 內(nèi) 付 款 24 (7)異 地 托 收 承 付 結(jié) 算

20、 方 式 異 地 托 收 承 付 結(jié) 算 是 收 款 單 位 根 據(jù) 經(jīng) 濟(jì) 合 同 發(fā) 貨 后 ， 委托 其 開 戶 銀 行 向 異 地 的 付 款 單 位 收 取 從 屬 費 用 ， 付 款 單位 核 準(zhǔn) 單 證 或 驗 貨 后 ， 向 銀 行 承 認(rèn) 付 款 ， 由 銀 行 辦 理 款項 劃 轉(zhuǎn) 的 一 種 結(jié) 算 方 式 。 25 辦 理 異 地 托 收 承 付 的 基 本 規(guī) 定 ： 每 筆 結(jié) 算 金 額 起 點 為 100元 分 郵 寄 和 電 劃 兩 種 付 款 單 位 承 付 貸 款 分 為 驗 單 付 款 和 應(yīng) 貨 付 款 兩 種 ， 前者 承 付 期 3天 ， 后 者

21、為 10天 ， 可 以 提 前 承 付 收 付 雙 方 發(fā) 生 貿(mào) 易 糾 紛 ， 如 銀 行 無 法 判 別 是 非 ， 應(yīng) 由收 付 雙 方 自 行 協(xié) 商 處 理 ， 或 提 請 有 關(guān) 部 門 調(diào) 解 、 仲 裁 由 于 銀 行 、 郵 電 工 作 差 錯 造 成 拒 付 或 結(jié) 算 延 誤 的 ， 按有 關(guān) 規(guī) 定 處 理 26 1 代 理 業(yè) 務(wù) 概 述(1)代 理 的 定 義 指 商 業(yè) 銀 行 接 受 客 戶 (包 括 政 府 、 企 事 業(yè) 單 位 、 其 他 銀行 或 金 融 機 構(gòu) 以 及 居 民 個 人 )的 委 托 ， 以 代 理 人 的 身 份代 表 委 托 人 辦

22、 理 經(jīng) 雙 方 議 定 的 經(jīng) 濟(jì) 事 務(wù) 的 業(yè) 務(wù) 。(2)開 展 代 理 業(yè) 務(wù) 的 意 義 促 進(jìn) 銀 行 信 用 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 ； 促 進(jìn) 銀 行 業(yè) 務(wù) 競 爭 ； 增 加 銀 行 盈 利 ； 增 加 銀 行 的 信 息 量 ， 利 于 銀 行 獲 經(jīng) 濟(jì) 信 用 。二 代 理 業(yè) 務(wù) 27 2.代 理 業(yè) 務(wù) 的 種 類 (1)代 收 代 付 業(yè) 務(wù) (2)代 理 證 券 業(yè) 務(wù) (3)代 理 保 險 業(yè) 務(wù) (4)其 他 代 理 業(yè) 務(wù) 28 (1)代 收 代 付 業(yè) 務(wù) 代 收 代 付 業(yè) 務(wù) 的 定 義 代 收 代 付 業(yè) 務(wù) ， 是 商 業(yè) 銀 行 利 用 自 身 的

23、 結(jié) 算 便 利 ， 接受 單 位 和 個 人 的 委 托 ， 代 為 辦 理 指 定 款 項 的 收 付 事 宜 代 收 代 付 業(yè) 務(wù) 的 特 點 時 間 的 固 定 性 ： 收 付 款 的 經(jīng) 常 性 ； 數(shù) 額 的 少 量 性 ； 工 作 范 圍 的 廣 泛 性 ； 手 續(xù) 的 統(tǒng) 一 性 。 29 代 收 代 付 業(yè) 務(wù) 的 原 則 雙 方 要 簽 訂 經(jīng) 濟(jì) 合 同 或 協(xié) 議 ， 明 確 雙 方 責(zé) 任 ， 避 免 經(jīng)濟(jì) 糾 紛 的 發(fā) 生 ； 商 業(yè) 銀 行 應(yīng) 遵 循 互 惠 互 利 的 原 則 ， 按照 一 定 的 規(guī) 定 和 要 求 ， 收 取 合 理 的 手 續(xù) 費 用

24、 ； 應(yīng) 遵 守國 家 有 關(guān) 的 法 律 及 政 策 規(guī) 定 ， 遵 守 商 業(yè) 銀 行 的 結(jié) 算 原則 ； 商 業(yè) 銀 行 要 根 據(jù) 客 戶 提 供 的 收 付 費 依 據(jù) ， 代 理 收付 款 項 。 對 負(fù) 款 方 不 能 按 時 交 費 的 ， 銀 行 不 負(fù) 責(zé) 任 ，但 應(yīng) 向 客 戶 提 供 真 實 的 情 況 ； 與 客 戶 密 切 聯(lián) 系 ， 聽 取意 見 ， 在 相 互 信 任 的 基 礎(chǔ) 上 完 成 代 理 工 作 。 代 收 代 付 業(yè) 務(wù) 的 種 類 百 姓 日 常 生 活 類 ； 行 政 管 理 業(yè) 務(wù) 類 ； 郵 政 電 信 業(yè) 務(wù) 類 ； 交 通 運 輸

25、業(yè) 務(wù) 類 ； 房 地 產(chǎn) 業(yè) 務(wù) 類 ； 工 商 企 業(yè) 資 金 類 。 30 (2)代 理 證 券 業(yè) 務(wù) 代 理 證 券 業(yè) 務(wù) 的 定 義 代 理 證 券 業(yè) 務(wù) ， 是 指 銀 行 接 受 委 托 辦 理 的 代 理 發(fā) 行 、兌 付 各 類 有 價 證 券 的 業(yè) 務(wù) ， 還 包 括 接 受 委 托 代 辦 債 券還 本 付 息 、 代 發(fā) 股 票 紅 利 、 代 理 證 券 資 金 清 算 等 業(yè) 務(wù) 代 理 證 券 業(yè) 務(wù) 的 原 則 根 據(jù) 委 托 方 提 出 的 委 托 申 請 和 提 交 的 有 關(guān) 文 件 及 被 批準(zhǔn) 發(fā) 行 的 批 件 ， 審 查 發(fā) 行 的 合 法

26、 性 、 手 續(xù) 的 完 整 。 同意 委 托 后 ， 即 與 委 托 方 簽 定 委 托 代 理 協(xié) 議 協(xié) 議 中 必 須寫 明 委 托 事 項 ， 雙 方 的 權(quán) 利 義 務(wù) 和 經(jīng) 濟(jì) 責(zé) 任 。 代 理 證 券 業(yè) 務(wù) 的 種 類 代 理 發(fā) 行 政 府 債 券 代 理 兌 付 政 府 債 券 31 (3)代 理 保 險 業(yè) 務(wù) 代 理 保 險 業(yè) 務(wù) 的 定 義 代 理 保 險 業(yè) 務(wù) ， 是 指 商 業(yè) 銀 行 接 受 保 險 公 司 委 托 代 其 辦 理 保 險 業(yè) 務(wù) 的 業(yè) 務(wù) 。 代 理 保 險 業(yè) 務(wù) 的 意 義 開 拓 新 的 服 務(wù) 領(lǐng) 域 ， 提 高 銀 行 的

27、 社 會 信 譽 ； 防 范 銀 行 信 貸 資 金 的 風(fēng) 險 ； 拓 寬 經(jīng) 營 渠 道 ， 增 加 經(jīng) 營 收 入 ； 減 少 保 險 資 金 的 運 轉(zhuǎn) 環(huán) 節(jié) 。 32 代 理 保 險 業(yè) 務(wù) 的 程 序 代 理 人 員 在 核 對 投 保 人 提 供 的 資 料 無 誤 后 ， 根 據(jù) 投 保單 填 寫 正 式 保 險 單 ， 保 險 單 正 副 本 一 式 三 份 ； 收 取 保費 ； 商 業(yè) 銀 行 根 據(jù) 存 款 種 類 和 期 限 確 定 其 代 收 保 費 的計 付 利 率 ； 定 期 就 保 險 單 與 委 托 方 保 險 人 進(jìn) 行 核 對 并辦 理 交 接 手 續(xù)

28、； 根 據(jù) 代 理 收 取 的 保 費 金 額 和 代 理 協(xié) 議書 確 定 的 手 續(xù) 費 費 率 標(biāo) 準(zhǔn) ， 按 月 或 按 季 向 保 險 公 司 收取 手 續(xù) 費 。 33 (4)其 他 代 理 業(yè) 務(wù) 代 理 保 管 業(yè) 務(wù) 代 理 融 通 業(yè) 務(wù) 代 理 會 計 業(yè) 務(wù) 代 理 政 策 性 銀 行 業(yè) 務(wù) 代 理 清 欠 業(yè) 務(wù) 34 擔(dān) 保 類 中 間 業(yè) 務(wù) 是 指 商 業(yè) 銀 行 為 客 戶 債 務(wù) 清償 能 力 提 供 擔(dān) 保 ， 承 擔(dān) 客 戶 違 約 風(fēng) 險 的 業(yè) 務(wù) 。 包 括 ： 1.銀 行 承 兌 匯 票 2.備 用 信 用 證 3.保 函三 擔(dān) 保 類 業(yè) 務(wù)

29、 35 1.銀 行 承 兌 匯 票(1)銀 行 承 兌 匯 票 的 定 義 銀 行 承 兌 匯 票 ， 是 指 由 收 款 人 或 承 兌 申 請 人 簽 發(fā) ， 并由 承 兌 申 請 人 向 開 戶 銀 行 申 請 經(jīng) 銀 行 審 查 同 意 承 兌 的票 據(jù)(2)銀 行 承 兌 匯 票 的 原 則 銀 行 承 兌 匯 票 必 須 以 合 法 的 交 易 為 基 礎(chǔ) ， 禁 止 簽 發(fā) 無 交 易 的 銀 行 承 兌 匯 票 ； 銀 行 承 兌 匯 票 只 適 用 于 國 有 企 業(yè) 、 股 份 制 企 業(yè) 、 集體 所 有 制 企 業(yè) 、 供 銷 合 作 社 以 及 三 資 工 業(yè) ， 其

30、 他 法 人和 個 人 不 得 使 用 ； 銀 行 承 兌 匯 票 的 承 兌 期 最 長 不 超 過 6個 月 ， 單 筆 金 額 一 般 不 超 過 1000萬 元 。 36 (3)銀 行 承 兌 匯 票 的 程 序 首 先 ， 由 承 兌 申 請 人 向 貸 款 行 提 出 承 兌 申 請 ， 并 提 交 商品 交 易 合 同 、 運 輸 憑 證 及 擔(dān) 保 、 承 兌 保 證 金 情 況 等 資 料 ； 其 次 ， 對 申 請 人 提 交 的 票 據(jù) 進(jìn) 行 資 格 審 查 ， 審 查 要 點 包括 ： 是 否 與 貸 款 行 建 立 信 貸 關(guān) 系 、 是 否 進(jìn) 行 了 信 用 等

31、 級 評估 、 信 用 等 級 情 況 如 何 、 在 貸 款 行 開 立 賬 戶 及 承 兌 保 證 金到 位 情 況 、 擔(dān) 保 情 況 、 商 品 交 易 關(guān) 系 是 否 真 實 等 ； 再 次 ， 貸 款 調(diào) 查 人 員 對 承 兌 申 請 人 進(jìn) 行 資 料 審 查 后 ， 撰寫 審 查 報 告 ， 提 出 初 審 意 見 ， 將 文 件 資 料 交 貸 款 調(diào) 查 部 門負(fù) 責(zé) 人 復(fù) 審 ， 按 貸 款 審 查 、 審 批 程 序 送 貸 款 審 查 部 門 審核 ， 報 貸 款 簽 批 人 批 準(zhǔn) ； 最 后 ， 經(jīng) 貸 款 簽 批 人 批 準(zhǔn) 后 ， 銀 行 與 承 兌 申

32、請 人 簽 訂 銀 行 承 兌 協(xié) 議 ， 承 兌 人 按 規(guī) 定 向 承 兌 申 請 人 收 取 承 兌手 續(xù) 費 。 37 2.備 用 信 用 證(1)備 用 信 用 證 的 定 義 是 適 應(yīng) 于 跟 單 信 用 證 統(tǒng) 一 慣 例 的 一 種 特 殊 形 式 的信 用 證 ， 是 開 證 行 對 受 益 人 承 擔(dān) 一 項 義 務(wù) 的 憑 證 。(2)備 用 信 用 證 的 性 質(zhì) 備 用 信 用 證 在 開 立 后 即 是 一 個 不 可 撤 銷 的 、 獨 立 的 、跟 單 的 及 具 有 約 束 力 的 承 諾 ， 并 且 無 須 如 此 寫 明 ； 因 為 備 用 信 用 證

33、是 不 可 撤 銷 的 ， 除 非 在 備 用 信 用 證 中另 有 規(guī) 定 ， 或 經(jīng) 對 方 當(dāng) 事 人 同 意 ， 開 證 人 不 得 修 改 或撤 銷 其 在 該 備 用 證 下 的 義 務(wù) 。 38 3.保 函(1)保 函 的 定 義 是 銀 行 應(yīng) 委 托 人 (通 常 即 債 務(wù) 人 )的 要 求 作 為 擔(dān) 保 人 向受 益 人 (通 常 即 債 權(quán) 人 )作 出 的 一 種 書 面 保 證 文 件 。(2)保 函 的 性 質(zhì) 如 果 對 受 益 人 負(fù) 有 首 要 責(zé) 任 的 委 托 人 違 約 、 拒 付 債 務(wù)或 發(fā) 生 失 誤 ， 擔(dān) 保 銀 行 保 證 履 行 委 托

34、 人 的 責(zé) 任 ， 它 是銀 行 信 用 保 證 文 件 的 一 種 。 保 函 不 占 用 資 金 ， 但 一 經(jīng)銀 行 開 出 ， 就 產(chǎn) 生 了 一 筆 或 有 負(fù) 債 。 在 申 請 人 未 及 時完 成 其 應(yīng) 盡 的 義 務(wù) 時 ， 銀 行 就 得 無 條 件 地 承 擔(dān) 付 款 的責(zé) 任 。 39 (3)保 函 的 主 要 內(nèi) 容 保 函 中 應(yīng) 詳 細(xì) 列 出 有 關(guān) 當(dāng) 事 人 ， 即 委 托 人 、 受 益 人 、擔(dān) 保 人 的 名 稱 和 地 址 ； 擔(dān) 保 人 所 應(yīng) 承 擔(dān) 的 責(zé) 任 ， 包 括 擔(dān) 保 所 保 證 的 內(nèi) 容 、 擔(dān)保 金 額 、 承 諾 條 款

35、 等 ； 保 函 的 有 效 期 限 等 。(4)保 函 的 一 般 業(yè) 務(wù) 程 序 委 托 人 向 銀 行 提 交 開 立 保 函 的 申 請 書 ； 銀 行 對 委 托 人 的 審 查 和 落 實 反 擔(dān) 保 措 施 ； 銀 行 經(jīng) 審 核 后 ， 認(rèn) 為 可 為 其 擔(dān) 保 的 ， 可 與 受 益 人 協(xié) 商擬 定 保 函 的 條 款 ， 開 立 保 函 ； 保 函 開 立 后 ， 可 以 展 期 、 修 改 或 撤 銷 。 40 1.貸 款 承 諾 的 定 義 貸 款 承 諾 ， 是 指 銀 行 承 諾 客 戶 在 未 來 一 定 的 時 期 內(nèi) ，按 照 雙 方 事 先 確 定 的

36、條 件 ， 應(yīng) 客 戶 的 要 求 ， 隨 時 提 供 不超 過 一 定 限 額 的 貸 款 。2.貸 款 承 諾 的 費 用 在 貸 款 承 諾 下 ， 銀 行 向 客 戶 收 取 一 定 的 費 用 作 為 提 供這 種 保 證 的 補 償 ， 它 包 括 承 諾 費 和 使 用 費 。四 承 諾 類 業(yè) 務(wù) 41 3 貸 款 承 諾 的 性 質(zhì) 貸 款 承 諾 是 典 型 的 含 有 期 權(quán) 的 表 外 業(yè) 務(wù) 。 在 客 戶 需 要資 金 融 通 時 ， 如 果 市 場 利 率 高 于 貸 款 承 諾 中 規(guī) 定 的 利率 ， 客 戶 就 會 要 求 銀 行 履 行 貸 款 承 諾 ；

37、 如 果 市 場 利 率 低于 貸 款 承 諾 中 規(guī) 定 的 利 率 ， 客 戶 就 會 放 棄 使 用 貸 款 承諾 ， 而 直 接 以 市 場 利 率 借 入 所 需 資 金 。 因 此 ， 客 戶 擁 有一 個 選 擇 權(quán) 。 對 銀 行 來 說 ， 貸 款 承 諾 在 貸 款 被 正 式 提 出之 前 屬 于 表 外 業(yè) 務(wù) ； 一 旦 履 行 了 貸 款 承 諾 ， 這 筆 業(yè) 務(wù) 即轉(zhuǎn) 化 為 表 內(nèi) 業(yè) 務(wù) 。 42 4.貸 款 承 諾 的 程 序 借 款 人 提 出 貸 款 承 諾 申 請 ， 同 時 提 交 詳 細(xì) 的 財 務(wù) 資料 和 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 狀 況 資 料 ，

38、以 供 銀 行 進(jìn) 行 信 貸 審 查 ； 銀 行 和 借 款 人 就 貸 款 承 諾 的 細(xì) 節(jié) 進(jìn) 行 協(xié) 商 ， 并 在 此基 礎(chǔ) 上 簽 定 合 同 ； 借 款 人 在 協(xié) 議 規(guī) 定 的 時 間 內(nèi) 通 知 銀 行 提 取 資 金 ， 銀行 在 合 同 規(guī) 定 的 時 間 內(nèi) 把 這 筆 資 金 劃 入 借 款 人 的 存 款 賬戶 ； 借 款 人 按 協(xié) 議 規(guī) 定 按 時 償 還 承 諾 金 額 的 本 息 。 BACK 43 9.3 創(chuàng) 新 的 理 財 性 中 間 業(yè) 務(wù)一 交 易 類 中 間 業(yè) 務(wù)二 基 金 托 管 業(yè) 務(wù)三 咨 詢 顧 問 類 業(yè) 務(wù)四 銀 行 卡 業(yè) 務(wù)

39、 44 一 交 易 類 中 間 業(yè) 務(wù) 交 易 類 中 間 業(yè) 務(wù) ， 是 指 商 業(yè) 銀 行 為 滿 足 客 戶 保 值 或 自身 風(fēng) 險 管 理 等 方 面 的 需 要 ， 利 用 各 種 金 融 工 具 進(jìn) 行 的資 金 交 易 活 動 。 類 別 ： 1.遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 2.金 融 期 貨 交 易 3.互 換 業(yè) 務(wù) 4.期 權(quán) 45 1.遠(yuǎn) 期 協(xié) 議(1)遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 的 定 義 是 指 交 易 雙 方 約 定 在 未 來 某 個 特 定 時 間 以 約 定 價 格 買賣 約 定 數(shù) 量 的 資 產(chǎn) 。(2)遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 的 特 征 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 是 通 過 電 話 、 電

40、傳 等 現(xiàn) 代 化 通 信 方 式 在 場 外進(jìn) 行 的 ， 由 銀 行 給 出 雙 向 標(biāo) 價 ； 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 是 直 接 在 銀 行 與 銀 行 之 間 ， 銀 行 與 客 戶 之 間進(jìn) 行 的 ； 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 交 易 雙 方 互 相 認(rèn) 識 ， 而 且 每 一 筆 交 易 都 是 雙方 直 接 見 面 ， 交 易 意 味 著 接 受 參 加 者 的 對 應(yīng) 風(fēng) 險 ； 46 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 交 易 不 需 要 保 證 金 ， 但 對 應(yīng) 風(fēng) 險 是 通 過 變 化雙 方 的 遠(yuǎn) 期 價 格 差 異 來 承 擔(dān) ； 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 大 部 分 交 易 都 導(dǎo) 致 交 割 ； 遠(yuǎn) 期

41、 協(xié) 議 的 金 額 和 到 期 日 都 是 靈 活 的 ， 有 時 也 只 對 合約 金 額 最 小 額 度 作 出 規(guī) 定 。(3)遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 的 作 用 利 用 遠(yuǎn) 期 協(xié) 議 進(jìn) 行 風(fēng) 險 管 理 ， 從 而 對 銀 行 資 產(chǎn) 或 負(fù) 債進(jìn) 行 保 值 提 高 資 產(chǎn) 收 益 率 47 2.金 融 期 貨 交 易(1)金 融 期 貨 的 定 義 是 指 在 特 定 的 交 易 所 通 過 競 價 方 式 成 交 ， 承 諾 在 未 來 的 某 一 日 或 期 間 內(nèi) ， 以 事 先 約 定 的 價 格 買 進(jìn) 或 賣 出 某 種 金 融 商 品 的 契 約 。(2)金 融 期

42、貨 的 類 型 外 匯 期 貨 利 率 期 貨 股 票 指 數(shù) 期 貨 48 (3)金 融 期 貨 的 保 值 策 略 是 指 交 易 者 通 過 買 賣 期 貨 合 約 減 少 或 抵 消 現(xiàn) 貨 市 場 利率 或 即 期 外 匯 市 場 匯 率 變 動 所 可 能 造 成 的 損 失 。 類 別 ： 多 頭 套 期 保 值 空 頭 套 期 保 值 交 叉 套 期 保 值 49 (4)金 融 期 貨 的 投 機 策 略 金 融 期 貨 的 投 機 ， 是 指 投 機 者 無 須 實 際 交 割 貨 幣 或 有價 證 券 ， 只 是 通 過 買 空 或 賣 空 以 獲 取 現(xiàn) 貨 市 場 和

43、期 貨 市場 的 價 格 差 額 或 不 同 期 貨 合 約 之 間 的 價 格 差 額 ， 或 利 率和 匯 率 變 動 的 絕 對 差 額 。 類 別 ： 套 利 ， 是 指 投 機 者 利 用 現(xiàn) 貨 市 場 、 期 貨 市 場 之 間 的 價 格 差 額 ， 買 賣 期 貨 合 約 以 獲 取 利 潤 。 差 額 套 期 ， 是 指 投 機 者 利 用 不 同 期 貨 合 約 之 間 的 價 格 差 額 ， 買 賣 期 貸 合 約 以 獲 取 利 潤 。 敞 開 頭 寸 交 易 ， 是 指 投 機 商 通 過 買 賣 期 貨 合 約 獲 取 利 率 、 匯 率 變 動 的 絕 對 差

44、額 。 50 3 互 換 業(yè) 務(wù)(1)互 換 業(yè) 務(wù) 的 定 義 是 指 交 易 雙 方 商 定 在 一 段 時 間 內(nèi) ， 就 各 自 所 持 金 融 商品 相 關(guān) 內(nèi) 容 進(jìn) 行 交 換 的 交 易 活 動 。(2)互 換 業(yè) 務(wù) 的 種 類 利 率 互 換 貨 幣 互 換 51 4.期 權(quán)(1)期 權(quán) 的 定 義 期 權(quán) 又 稱 選 擇 權(quán) ， 指 的 是 一 種 合 約 ， 在 此 合 約 中 ， 其 買 方 有 權(quán) 利 在 未 來 一 段 時 間 內(nèi) 以 一 定 的 價 格 向 對 方 購 買 或 賣 出 一 定 數(shù) 量 的 特 定 標(biāo) 的 物 。(2)幾 種 主 要 的 金 融 期

45、 權(quán) 外 匯 期 權(quán) 利 率 期 權(quán) 股 指 期 權(quán) 52 二 基 金 托 管 業(yè) 務(wù) (1)證 券 投 資 基 金 的 定 義 是 一 種 利 益 共 享 風(fēng) 險 共 擔(dān) 的 集 合 投 資 方 式 。(2)證 券 投 資 基 金 的 特 點 證 券 投 資 基 金 是 由 專 家 運 作 、 管 理 并 專 門 投 資 于 證 券市 場 的 基 金 ； 證 券 投 資 基 金 是 一 種 間 接 的 證 券 投 資 方 式 ， 投 資 者 通過 購 買 基 金 而 間 接 投 資 于 證 券 市 場 ； 證 券 投 資 基 金 具 有 投 資 小 、 費 用 低 的 優(yōu) 點 ； 證 券 投

46、 資 基 金 具 有 組 合 投 資 、 分 散 風(fēng) 險 的 好 處 ； 證 券 投 資 基 金 的 買 賣 程 序 非 常 簡 便 ， 流 動 性 強 。 53 (3)證 券 投 資 基 金 的 種 類 根 據(jù) 基 金 單 位 是 否 可 增 或 贖 回 ， 投 資 基 金 分 為 開 放 式基 金 和 封 閉 式 基 金 ； 根 據(jù) 組 織 形 式 的 不 同 ， 投 資 基 金 可 分 為 公 司 型 投 資 基金 和 契 約 型 投 資 基 金 ； 根 據(jù) 投 資 風(fēng) 險 與 收 益 的 不 同 ， 投 資 基 金 分 為 成 長 型 、收 入 型 和 平 衡 型 投 資 基 金 ；

47、根 據(jù) 投 資 對 象 的 不 同 ， 投 資 基 金 可 分 為 股 票 基 金 、 債券 基 金 、 貨 幣 市 場 基 金 、 期 貨 基 金 、 期 權(quán) 基 金 、 指 數(shù)基 金 和 認(rèn) 股 權(quán) 證 基 金 等 ； 根 據(jù) 投 資 的 貨 幣 種 類 不 同 ， 投 資 基 金 可 分 為 美 元 基 金 、日 元 基 金 和 歐 元 基 金 等 。 54 2.投 資 基 金 托 管 基 金 托 管 業(yè) 務(wù) ， 是 指 有 托 管 資 格 的 商 業(yè) 銀 行 接 受 基 金管 理 公 司 委 托 ， 安 全 保 管 基 金 的 全 部 資 產(chǎn) ， 為 所 托 管的 基 金 辦 理 基

48、金 資 金 清 算 款 項 劃 撥 、 會 計 核 算 、 基 金估 值 、 監(jiān) 督 管 理 人 投 資 運 作 。(1)基 金 托 管 人 的 設(shè) 立 條 件 設(shè) 有 專 門 的 基 金 托 管 部 實 收 資 本 不 少 于 80億 元 人 民 幣 有 足 夠 的 熟 悉 托 管 業(yè) 務(wù) 的 專 職 人 品 具 備 安 全 保 管 基 金 全 部 資 產(chǎn) 的 條 件 具 備 安 全 、 高 效 的 清 算 交 割 能 力 55 (2)基 金 托 管 人 的 義 務(wù) 以 誠 實 信 用 、 勤 勉 盡 責(zé) 的 原 則 保 管 基 金 資 產(chǎn) ； 設(shè) 立 專 門 的 基 金 托 管 部 ， 具

49、 有 符 合 要 求 的 營 業(yè) 場 所 ， 配備 足 夠 的 、 合 格 的 熟 悉 基 金 托 管 業(yè) 務(wù) 的 專 職 人 員 負(fù) 責(zé) 基金 資 產(chǎn) 托 管 事 宜 ； 建 立 健 全 內(nèi) 部 風(fēng) 險 控 制 、 監(jiān) 察 與 稽 核 、 財 務(wù) 管 理 及 人 事管 理 等 制 度 ， 確 保 基 金 資 產(chǎn) 的 安 全 ， 保 證 其 托 管 的 基 金資 產(chǎn) 與 托 管 人 的 資 產(chǎn) 以 及 不 同 的 基 金 資 產(chǎn) 相 互 獨 立 ； 除 依 據(jù) 證 券 投 資 基 金 管 理 暫 行 辦 法 、 基 金 契 約 及 其他 有 關(guān) 規(guī) 定 外 ， 不 得 為 自 己 及 任 何

50、第 三 人 謀 取 利 益 ， 不得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 資 產(chǎn) ； 保 管 由 托 基 金 管 理 人 代 表 基 金 簽 訂 的 與 基 金 有 關(guān) 的 重 大合 同 及 有 關(guān) 憑 證 ； 56 以 基 金 的 名 義 設(shè) 立 證 券 賬 戶 、 銀 行 賬 戶 等 基 金 資 產(chǎn) 賬戶 ， 負(fù) 責(zé) 基 金 投 資 證 券 的 清 算 交 割 ， 執(zhí) 行 基 金 管 理 人的 投 資 指 令 ， 負(fù) 責(zé) 基 金 名 下 的 資 金 往 來 ； 保 守 基 金 商 業(yè) 秘 密 ， 除 證 券 投 資 基 金 管 理 暫 行 辦法 、 基 金 契 約 及 其 他 有 關(guān) 規(guī)

51、定 另 有 規(guī) 定 外 ， 在 基 金信 息 公 開 披 露 前 應(yīng) 予 保 密 ， 不 得 向 他 人 泄 露 ； 復(fù) 核 、 審 查 基 金 管 理 人 計 算 的 基 金 資 產(chǎn) 凈 值 或 基 金 單位 價 格 ； 按 規(guī) 定 出 具 基 金 業(yè) 績 和 基 金 托 管 情 況 的 報 告 ， 并 報 中國 證 監(jiān) 會 和 中 國 銀 監(jiān) 會 ； 建 立 并 保 存 基 金 持 有 人 名 冊 ， 并 負(fù) 責(zé) 基 金 單 位 轉(zhuǎn) 讓 的過 戶 和 登 記 ； 57 按 有 關(guān) 規(guī) 定 ， 保 存 基 金 的 會 計 賬 冊 、 報 表 和 記 錄 等 15年以 上 ； 按 規(guī) 定 制

52、作 相 關(guān) 賬 冊 并 與 基 金 管 理 人 核 對 ； 依 據(jù) 基 金 管 理 人 的 指 令 或 有 關(guān) 規(guī) 定 ， 向 基 金 持 有 人 支 付基 金 收 益 和 贖 回 款 項 ； 參 加 基 金 清 算 小 組 ， 參 與 基 金 資 產(chǎn) 的 保 管 、 清 理 、 估 價 、變 現(xiàn) 和 分 配 ； 面 臨 解 散 、 依 法 被 撤 銷 、 破 產(chǎn) 或 由 接 管 人 接 管 其 資 產(chǎn) 時 ，應(yīng) 及 時 報 告 中 國 證 監(jiān) 會 和 中 國 銀 監(jiān) 會 ， 并 通 知 基 金 管 理人 ； 因 過 錯 導(dǎo) 致 基 金 資 產(chǎn) 的 損 失 ， 應(yīng) 承 擔(dān) 賠 償 責(zé) 任 ，

53、其 過 錯責(zé) 任 不 因 其 退 任 而 免 除 ； 基 金 管 理 人 因 過 錯 造 成 基 金 資 產(chǎn) 損 失 時 ， 應(yīng) 為 基 金 向 基金 管 理 人 追 償 。 58 (3)基 金 托 管 費 基 金 托 管 費 ， 是 指 基 金 托 管 人 為 基 金 提 供 服 務(wù) 而 向 基金 或 基 金 公 司 收 取 的 費 用 。 59 三 咨 詢 顧 問 類 業(yè) 務(wù) 1.財 務(wù) 顧 問 業(yè) 務(wù) 2.企 業(yè) 信 息 咨 詢 業(yè) 務(wù) 3.現(xiàn) 金 管 理 業(yè) 務(wù) 60 1.財 務(wù) 顧 問 業(yè) 務(wù)(1)企 業(yè) 投 資 財 務(wù) 顧 問(2)企 業(yè) 及 項 目 融 資 財 務(wù) 顧 問(3)企

54、 業(yè) 兼 并 與 收 購 顧 問(4)企 業(yè) 股 份 制 改 造 及 股 票 發(fā) 行 金 融 顧 問(5)企 業(yè) 商 業(yè) 票 據(jù) 及 債 券 發(fā) 行 金 融 顧 問(6)企 業(yè) 內(nèi) 部 資 產(chǎn) 重 組 與 資 產(chǎn) 管 理 顧 問(7)企 業(yè) 內(nèi) 部 債 務(wù) 重 組 與 債 務(wù) 管 理 顧 問(8)企 業(yè) 診 斷 及 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 顧 問 61 (1)企 業(yè) 投 資 財 務(wù) 顧 問 企 業(yè) 投 資 財 務(wù) 顧 問 的 定 義 是 銀 行 利 用 自 身 的 客 戶 網(wǎng) 絡(luò) 、 信 息 等 優(yōu) 勢 ， 為 客 戶 的投 資 活 動 提 供 的 政 策 咨 詢 、 投 資 估 算 、 協(xié) 助 立

55、項 審 批等 專 業(yè) 化 服 務(wù) 。 對 象 ： 各 種 所 有 制 類 型 的 企 業(yè) 及 跨 國 公 司 。 企 業(yè) 投 資 財 務(wù) 顧 問 的 程 序 客 戶 選 擇 銀 行 擔(dān) 任 其 投 資 活 動 的 財 務(wù) 顧 問 ， 與 銀 行 簽訂 “ 財 務(wù) 顧 問 協(xié) 議 書 ” ， 確 定 服 務(wù) 內(nèi) 容 ； 客 戶 向 銀 行 提 供 與 投 資 活 動 相 關(guān) 的 企 業(yè) 生 產(chǎn) 、 經(jīng) 營 、財 務(wù) 等 方 面 的 相 關(guān) 資 料 ； 銀 行 按 照 “ 財 務(wù) 顧 問 協(xié) 議 書 ” 的 約 定 提 供 服 務(wù) ； 客 戶支 付 財 務(wù) 顧 問 費 用 。 62 (2)企 業(yè)

56、及 項 目 融 資 財 務(wù) 顧 問 企 業(yè) 融 資 財 務(wù) 顧 問 的 定 義 指 銀 行 為 客 戶 提 供 國 內(nèi) 外 融 資 政 策 、 融 資 渠 道 、 金 融 產(chǎn)品 等 方 面 的 咨 詢 ， 根 據(jù) 客 戶 財 務(wù) 狀 況 和 資 金 需 求 ， 幫 助客 戶 作 出 最 佳 的 融 資 方 案 ； 為 特 定 企 業(yè) 設(shè) 計 應(yīng) 收 賬 款 質(zhì)押 、 股 權(quán) 質(zhì) 押 、 經(jīng) 政 策 批 準(zhǔn) 的 收 費 權(quán) 質(zhì) 押 、 知 識 產(chǎn) 權(quán) 質(zhì)押 等 非 常 規(guī) 性 融 資 方 案 。 63 項 目 融 資 財 務(wù) 顧 問 的 定 義 指 為 項 目 發(fā) 起 人 提 供 結(jié) 構(gòu) 性 項

57、 目 融 資 (包 括 BOT、 BOO、BOOT等 )的 政 策 、 法 律 、 財 務(wù) 等 方 面 的 咨 詢 ； 協(xié) 助 或 代表 項 目 發(fā) 起 人 與 總 承 包 商 、 設(shè) 備 供 應(yīng) 商 、 運 營 商 、 產(chǎn)品 購 買 商 及 其 他 相 關(guān) 各 方 進(jìn) 行 商 務(wù) 談 判 ， 協(xié) 助 擬 定 總體 融 資 方 案 、 招 商 文 件 、 合 同 文 本 等 。 企 業(yè) 及 項 目 融 資 財 務(wù) 顧 問 服 務(wù) 的 對 象 ： 為 各 種 所 有 制類 型 的 企 業(yè) 及 大 型 基 礎(chǔ) 設(shè) 施 投 資 項 目 。 64 (3)企 業(yè) 兼 并 與 收 購 顧 問 企 業(yè) 兼

58、并 與 收 購 顧 問 的 定 義 企 業(yè) 兼 并 與 收 購 顧 問 ， 指 銀 行 向 企 業(yè) 提 供 有 關(guān) 企 業(yè) 并購 和 產(chǎn) 權(quán) 交 易 的 政 策 、 法 律 、 財 務(wù) 等 方 面 的 咨 詢 ； 為企 業(yè) 物 色 被 并 購 者 ； 為 企 業(yè) 策 劃 并 購 或 反 并 購 方 案 ；對 被 并 購 者 進(jìn) 行 企 業(yè) 價 值 評 估 分 析 ； 協(xié) 調(diào) 參 與 并 購 活動 的 其 他 中 介 機 構(gòu) 的 評 估 、 審 計 等 事 宜 。 對 象 ： 為 各 種 所 有 制 類 型 的 企 業(yè) 。 65 (4)企 業(yè) 股 份 制 改 造 及 股 票 發(fā) 行 金 融 顧

59、問 企 業(yè) 股 份 制 改 造 及 股 票 發(fā) 行 金 融 顧 問 的 定 義 是 指 銀 行 利 用 自 身 的 客 戶 、 網(wǎng) 絡(luò) 、 信 息 等 優(yōu) 勢 ， 為 客戶 的 股 份 制 改 造 、 股 票 發(fā) 行 上 市 活 動 提 供 的 政 策 咨 詢 、方 案 設(shè) 計 、 協(xié) 助 實 施 等 個 性 化 、 專 業(yè) 化 服 務(wù) 。 對 象 ： 為 各 種 所 有 制 類 型 的 企 業(yè) 。 66 (5)企 業(yè) 商 業(yè) 票 據(jù) 及 債 券 發(fā) 行 金 融 顧 問 企 業(yè) 商 業(yè) 票 據(jù) 及 債 券 發(fā) 行 金 融 顧 問 的 定 義 指 銀 行 向 企 業(yè) 介 紹 商 業(yè) 票 據(jù) 與

60、債 券 發(fā) 行 的 工 作 程 序 ，并 就 其 中 的 政 策 、 法 律 、 財 務(wù) 等 方 面 的 問 題 提 供 咨 詢 ；與 主 承 銷 商 一 起 策 劃 企 業(yè) 商 業(yè) 票 據(jù) 與 債 券 發(fā) 行 的 總 體方 案 ： 協(xié) 調(diào) 而 業(yè) 票 據(jù) 及 債 券 發(fā) 行 過 程 中 的 銀 行 事 務(wù) 和其 他 中 介 機 構(gòu) 的 評 估 、 審 計 等 事 宜 ； 協(xié) 助 企 業(yè) 完 成 相關(guān) 主 管 部 門 的 報 批 工 作 。 對 象 ： 為 各 種 所 有 制 類 型 的 企 業(yè) 。 67 2.企 業(yè) 信 息 咨 詢 業(yè) 務(wù) (1)技 術(shù) 改 造 項 目 評 估 (2)企 業(yè)

61、信 用 等 級 評 估 (3)驗 證 企 業(yè) 注 冊 資 金 業(yè) 務(wù) (4)企 業(yè) 管 理 咨 詢 (5)常 年 經(jīng) 濟(jì) 信 息 咨 詢 68 (1)技 術(shù) 改 造 項 目 評 估 技 術(shù) 改 造 項 目 評 估 的 定 義 是 運 用 系 統(tǒng) 工 程 和 價 值 工 程 的 理 論 和 方 法 ， 通 過 大 量的 定 量 分 析 ， 對 項 目 的 技 術(shù) 設(shè) 計 、 市 場 設(shè) 計 、 市 場 前景 、 經(jīng) 濟(jì) 效 益 等 方 面 做 出 綜 合 的 評 價 ， 推 出 定 性 的 理論 。 技 術(shù) 改 造 項 目 訐 估 的 主 要 內(nèi) 容 企 業(yè) 概 況 ； 項 目 概 況 ； 市

62、場 預(yù) 測 ； 技 術(shù) 與 設(shè) 計 分 析 ；投 資 計 劃 ； 財 務(wù) 預(yù) 算 和 財 務(wù) 效 益 分 析 ； 社 會 經(jīng) 濟(jì) 效 益分 析 ； 不 確 定 性 分 析 ； 總 結(jié) 與 建 議 。 69 技 術(shù) 改 造 項 目 評 估 的 程 序 受 托 單 位 接 受 委 托 單 位 委 托 書 后 ， 預(yù) 審 評 估 條 件 是 否 齊全 完 備 ； 受 托 單 位 組 織 有 關(guān) 專 家 成 立 訐 估 小 組 ， 到 委 托 單 位 進(jìn) 行評 估 ； 評 估 結(jié) 束 形 成 書 面 報 告 后 ， 受 托 單 位 領(lǐng) 導(dǎo) 及 有 關(guān) 專 家 組成 評 審 小 組 ， 對 評 估 報

63、告 進(jìn) 行 審 定 ； 受 托 單 位 向 委 托 單 位 通 報 評 估 結(jié) 果 ， 井 提 交 評 估 報 告 。 70信 用 等 級 評 審 結(jié) 果 說 明AAA級 91-100分 信 用 程 度 極 好AA級 81-90分 信 用 程 度 優(yōu) 良A級 71-80分 信 用 程 度 較 好BBB級 60-70分 信 用 程 度 一 般 表 9-2 企 業(yè) 信 用 登 記 標(biāo) 準(zhǔn) 一 般 列 分注 :60分 以 下 屬 信 用 較 差 ,不 評 等 級(2)企 業(yè) 信 用 等 級 評 估 企 業(yè) 信 用 等 級 評 估 的 劃 分 標(biāo) 準(zhǔn) 71 企 業(yè) 信 用 等 級 評 估 的 程 序

64、委 托 企 業(yè) 提 出 申 請 ， 填 寫 委 托 書 與 委 托 單 位 簽 訂 合 同 ； 組 織 評 估 小 組 到 企 業(yè) 進(jìn) 行 調(diào) 查 ， 寫 出 評 估 報 告 ； 由 專 家 評 審 委 員 會 進(jìn) 行 評 審 ， 確 定 信 用 等 級 ； 頒 發(fā) (信 用 等 級 證 書 并 予 以 跟 蹤 監(jiān) 測 ， 根 據(jù) 監(jiān) 測 結(jié) 果 加 以 調(diào) 整 ， 信 用 等 級 證 書 的 有 效 期 為 1年 。 72 (3)驗 證 企 業(yè) 注 冊 資 金 業(yè) 務(wù) 驗 證 企 業(yè) 注 冊 資 金 定 義 是 為 工 商 行 政 管 理 部 門 準(zhǔn) 確 提 供 新 老 企 業(yè) 注 冊 資

65、金 的 真 實 性 和 合 法 性 的 一 種 業(yè) 務(wù) 。 驗 資 要 求 ： 驗 證 注 冊 資 金 的 真 實 性 ； 驗 證 注 冊 資 金 來 源 的 合 法 性 。 73 (4)企 業(yè) 管 理 咨 詢 企 業(yè) 管 理 咨 詢 的 定 義 是 指 由 專 門 人 員 根 據(jù) 企 業(yè) 的 要 求 ， 運 用 科 學(xué) 方 法 ， 經(jīng)過 調(diào) 查 ， 對 企 業(yè) 經(jīng) 營 管 理 中 存 在 的 問 題 進(jìn) 行 定 性 和 定量 分 析 ， 提 出 切 合 實 際 的 改 善 企 業(yè) 管 理 狀 況 的 建 議 ，并 在 實 施 中 進(jìn) 行 指 導(dǎo) 的 活 動 。 企 業(yè) 管 理 咨 詢 的 分

66、 類 綜 合 管 理 咨 詢 ， 是 指 對 企 業(yè) 經(jīng) 營 管 理 性 整 體 經(jīng) 營 方 針 進(jìn) 行 咨 詢 ； 專 題 管 理 咨 詢 ， 是 指 對 企 業(yè) 經(jīng) 營 管 理 的 某 個 方 面 、 某 個 系 統(tǒng) 。 74 (5)常 年 經(jīng) 濟(jì) 信 息 咨 詢 常 年 經(jīng) 濟(jì) 信 息 咨 詢 的 定 義 是 通 過 提 供 信 息 資 料 、 召 開 信 息 發(fā) 布 會 和 舉 辦 業(yè) 務(wù) 技 術(shù) 輔 導(dǎo) 講 座 的 方 法 ， 把 各 種 動 態(tài) 信 息 、 綜 合 信 息 和 有 關(guān) 政 策 、 法 規(guī) 、 制 度 等 傳 播 給 咨 詢 客 戶 。 常 年 經(jīng) 濟(jì) 信 息 咨 詢 的 主 要 內(nèi) 容 綜 合 金 融 信 息 ： 包 括 金 融 情 勢 、 金 融 改 革 、 金 融 政 策 法規(guī) 、 資 金 供 求 、 外 匯 行 情 、 金 融 業(yè) 務(wù) 、 金 融 知 識 等 信 息 宏 觀 經(jīng) 濟(jì) 信 息 ： 包 括 經(jīng) 濟(jì) 形 勢 、 經(jīng) 濟(jì) 政 策 、 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改革 及 財 政 、 物 價 、 稅 收 等 信 息 行 業(yè) 產(chǎn) 品 信 息 ： 包 括 巾 場