《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)如何應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)分析研究財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)如何應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)分析研究財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)（8頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)如何應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn) 摘要 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,而我國(guó)農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)覆蓋率低、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問題一直未得到很好解決。我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體保持了健康發(fā)展的良好態(tài)勢(shì),在銀行業(yè)中的地位舉足輕重,作為支農(nóng)服務(wù)主力軍,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)需要積極適應(yīng)時(shí)代變化,大膽探索支農(nóng)服務(wù)的新方式、新手段,支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)離不開金融的支持作用,農(nóng)村金融成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的突破口。 關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu) 利率市場(chǎng)化 挑戰(zhàn) Abstract Finance is the core of modern economy. Supporting the d

2、evelopment of rural economy cannot do without finance, rural finance has become the breakthrough to promote balanced economic development. The rural financial service in China covering rate low, competition is not sufficient, has not been solved well.Small - and medium-sized rural financial institut

3、ions in China as a whole has maintained good momentum of healthy development, play a decisive role in the position of the banking sector, as the main force of rural agriculture, small and medium-sized financial institutions need to actively adapt to changing times, new style, bold exploration of new

4、 means of serving the agriculture, support the development of modern agriculture and new rural construction of socialism. Keywords: Financial institutions; the interest rate marketization; challenge 目 錄 1 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀 1 2 利率市場(chǎng)化對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響 1 2.1貸款利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響較小 1 2

5、.2存款利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響較大 2 3. 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的問題 3 3.1資產(chǎn)規(guī)模小 3 3.2中小銀行缺乏存款保險(xiǎn)機(jī)制 3 3.3 信貸投向明顯集聚，凸現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 3 4 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的對(duì)策 4 4.1 構(gòu)建多元化的盈利模式，奠定自身發(fā)展基礎(chǔ) 4 4.2政策扶持，建立存款保險(xiǎn)制度 4 4.3擴(kuò)大對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政貼息稅收減免范圍增強(qiáng)支農(nóng)后勁 5 結(jié)束語 5 參考文獻(xiàn) 6 1 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀 截至2013年3月底，全國(guó)共設(shè)立了944家村鎮(zhèn)銀行，截至2012年末村鎮(zhèn)銀行在東中西部的分布比例為1.23：1.37：1。由此

6、可見，村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立與發(fā)展與區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度息息相關(guān)。目前呂梁市轄內(nèi)共有4家村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，兩家村鎮(zhèn)銀行已獲批正處于開業(yè)籌建階段，6家村鎮(zhèn)銀行全部由股份制商業(yè)銀行或地方商業(yè)銀行發(fā)起組建。目前4家已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行運(yùn)轉(zhuǎn)正常，未出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在改革中穩(wěn)步健康發(fā)展,目前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)展成為我國(guó)縣域及鄉(xiāng)村機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布最廣、涉農(nóng)信貸投放最多、農(nóng)村普惠制金融服務(wù)和均等化建設(shè)貢獻(xiàn)度最大的一類機(jī)構(gòu)群體，成為聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶普遍存在著資本規(guī)模偏低，吸收存款困難，目標(biāo)定位不清，存貸比例失衡等問題。如何化解和防范這些風(fēng)險(xiǎn)和問題，對(duì)保證村鎮(zhèn)銀行良性發(fā)展尤為重要。 在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下

7、，存款利率上浮的放寬對(duì)銀行吸存成本的影響將大于貸款利率下浮的放寬對(duì)貸款收益率的影響，商業(yè)銀行可通過理財(cái)產(chǎn)品收益率進(jìn)行抵補(bǔ)。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及生產(chǎn)力低下，農(nóng)民迫切需要如金融政策、信貸知識(shí)、ATM使用、電子銀行、手機(jī)銀行、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等金融知識(shí)量的增加。利用行業(yè)和資源優(yōu)勢(shì)，為他們提供農(nóng)、林、牧、副、漁等行業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售等方面適合“三農(nóng)”發(fā)展的致富信息，使農(nóng)戶的致富方向更明朗，道路更寬廣。而這些，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)未能完全恪盡職守，金融知識(shí)未能普惠到農(nóng)家，原生性特征制約和影響其服務(wù)水平和市場(chǎng)主體的進(jìn)步度。而農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)過度依賴貸款增長(zhǎng)、過度依賴存貸利差、過度依賴大企業(yè)和大項(xiàng)目（如房地產(chǎn)和地方性支柱

8、產(chǎn)業(yè)等），這勢(shì)必導(dǎo)致同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)累積。盡管開辟了票據(jù)貼現(xiàn)、債券逆回購等“較新型”業(yè)務(wù)，但比重偏低。同時(shí)，存款增幅較大，信貸投放空間有限，資金運(yùn)用嚴(yán)重不足。對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)而言，盈利模式單一的影響可見一斑。 2 利率市場(chǎng)化對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響 2.1貸款利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響較小 自2013年7月20日起央行宣布全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，尤其明確了農(nóng)村信用社貸款利率也不再設(shè)立上限，取消原先農(nóng)信社貸款利率上限為基準(zhǔn)利率2.3倍的限制。但從短期來看，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)不會(huì)受到太大影響。因?yàn)閺?004年以來，商業(yè)銀行的貸款利率就實(shí)行“上不封頂”，基本上貸款

9、利率是根據(jù)客戶情況決定的，多執(zhí)行的是上浮，執(zhí)行0.7倍的情況非常少。作為農(nóng)村金融市場(chǎng)上的重要主體，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在多年的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)中，貸款利率也從未突破甚至接近過基準(zhǔn)利率2.3倍的上限。在此次貸款利率完全市場(chǎng)化之前，貸款利率的形成機(jī)制基本上已經(jīng)市場(chǎng)化。商業(yè)銀行基于自身信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控和外部銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)兩方面考慮，在信貸風(fēng)險(xiǎn)沒有變化和外面市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)依然激烈的情況下，對(duì)此次貸款利率完全放開必然不會(huì)做出大幅提高或降低貸款利率的反應(yīng)，加之大部分企業(yè)對(duì)于利率變化的敏感性較低，所以此次取消利率下限對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的貸款發(fā)放量及貸款利率都產(chǎn)生不了太大影響，目前也沒有任何跡象表明銀行業(yè)要下調(diào)貸款利率。但從中長(zhǎng)

10、期來看，貸款利率放開結(jié)合以后的存款利率放開及其他相關(guān)配套金融改革措施，會(huì)有利于降低社會(huì)融資成本，有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)。 2.2存款利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的影響較大 對(duì)存款利率沒有市場(chǎng)定價(jià)權(quán)。在國(guó)內(nèi)的銀行市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中，國(guó)有大型商業(yè)銀行和股份制銀行處于強(qiáng)勢(shì)地位。截至2013 年末,國(guó)內(nèi)17 家主要商業(yè)銀行（包括五家大型商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行）資產(chǎn)總額總額為83.57 萬億元,占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的62.54%；17 家主要商業(yè)銀行負(fù)債總額78.3 萬億元, 占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的62.66%[1]，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模遠(yuǎn)高于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。在國(guó)內(nèi)的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，農(nóng)村中小金

11、融機(jī)構(gòu)沒有存款利率定價(jià)權(quán)。根據(jù)聯(lián)合資信評(píng)估公司2012年對(duì)69家商業(yè)銀行自2012年7月央行下調(diào)存貸款利率后利率變動(dòng)情況發(fā)現(xiàn)，調(diào)查對(duì)象中大部分城商行和農(nóng)商行均將各期限存款利率上調(diào)至基準(zhǔn)利率的1.1倍。這類銀行均為區(qū)域性銀行，客戶存款地區(qū)集中度高，在存款市場(chǎng)中面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，且其綜合服務(wù)能力弱于大型銀行和股份制銀行，因此只能通過提高吸收存款的成本來穩(wěn)定和擴(kuò)大存款來源。 利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差。存款利率放開后，利率很可能會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)頻繁波動(dòng)，以尋求貨幣價(jià)格的市場(chǎng)均衡點(diǎn)。而從利率敏感性結(jié)構(gòu)來看，利率的頻繁波動(dòng)與期限結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化會(huì)加劇利率風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的敏感性資產(chǎn)負(fù)債沖擊更大。201

12、3年二季度末國(guó)內(nèi)銀行間市場(chǎng)的“錢荒”現(xiàn)象，一是反映出在金融改革進(jìn)程中央行越來越要求商業(yè)銀行從自身尋求解決流動(dòng)性短缺問題，強(qiáng)調(diào)用市場(chǎng)的手段來解決流動(dòng)性短缺；二是反映出國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)這方面尚不完善，存貸款期限錯(cuò)配現(xiàn)象較普遍。作為中小銀行，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在利率風(fēng)險(xiǎn)控制能力更弱，資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱、資產(chǎn)負(fù)債的利差波動(dòng)不同步現(xiàn)象更多，更容易在利率放開情況下受到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)一直處于長(zhǎng)期的利率管制下, 對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度比較低, 而且缺乏專業(yè)的人才進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)一步推進(jìn), 除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)之外, 利率風(fēng)險(xiǎn)將成為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨的

13、主要風(fēng)險(xiǎn)。 3. 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的問題 3.1資產(chǎn)規(guī)模小 機(jī)構(gòu)設(shè)置上的局限使得資產(chǎn)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)能力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，而且阻礙、牽制業(yè)務(wù)開拓發(fā)展。中小銀行由于規(guī)模小、網(wǎng)點(diǎn)少、營(yíng)業(yè)額低，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，業(yè)務(wù)開發(fā)成本無法分?jǐn)?，制約其科技水平的改善，也制約著其業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的化解，使得中小銀行競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，生存困難，存款有進(jìn)一步向國(guó)有大銀行集中的趨勢(shì)。國(guó)有商業(yè)銀行按照改革和發(fā)展的要求，正在從一些地區(qū)和領(lǐng)域讓出部分市場(chǎng)空間，而中小金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立和發(fā)展卻沒有相應(yīng)地聯(lián)動(dòng)起來,中小金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展沒有配套. 3.2中小銀行缺乏存款保險(xiǎn)機(jī)制 存款保險(xiǎn)機(jī)制有利于防范和化解

14、風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款者的利益。由于中小銀行規(guī)模小業(yè)務(wù)范圍窄，在管理體制沒有理順的情況下，缺乏存款保險(xiǎn)制度作保障資產(chǎn)質(zhì)量差風(fēng)險(xiǎn)大，一些中小金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉后，其有效資產(chǎn)甚至不夠支付自然人儲(chǔ)蓄存款的本金，加上不適當(dāng)?shù)匿秩?，?dǎo)致問題中小金融機(jī)構(gòu)的負(fù)外部性極強(qiáng)，嚴(yán)重影響了中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)形象和信譽(yù)。 資產(chǎn)單一化、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)積聚、最大戶貸款比例居高不下以及資產(chǎn)流動(dòng)性差、盈利能力弱等等問題是中小金融機(jī)構(gòu)目前面臨的一個(gè)主要問題。經(jīng)營(yíng)狀況好的中小金融機(jī)構(gòu)在存款迅速增加的同時(shí)，也面臨一個(gè)富余資金的出路問題。 3.3 信貸投向明顯集聚，凸現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)地域范圍狹小，域內(nèi)農(nóng)業(yè)和工商業(yè)比較單一，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)

15、務(wù)一般高度集中于當(dāng)?shù)匾粌蓚€(gè)特色產(chǎn)業(yè)，貸款壘大戶現(xiàn)象較為普遍，單戶貸款超過比例情況較為嚴(yán)重，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，不易進(jìn)行對(duì)沖和管理。比如：交城太行村鎮(zhèn)銀行最大一戶貼現(xiàn)企業(yè)貼現(xiàn)金額達(dá)7080萬元，占同期貸款總額的45%，占資本凈額的比例為66%。柳林匯澤村鎮(zhèn)銀行向轄內(nèi)某集團(tuán)旗下7個(gè)子公司貸款余額6800萬元，剔除貼現(xiàn)后，實(shí)際單一集團(tuán)貸款比例超過50%。 目前村鎮(zhèn)銀行仍屬新型涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)，社會(huì)認(rèn)知度較低，老百姓寧愿多跑路，將資金存入國(guó)有銀行或農(nóng)村信用社，也不愿就近存入“不清底細(xì)”的村鎮(zhèn)銀行，吸儲(chǔ)難已成為新設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行共同面臨的難題，但不少村鎮(zhèn)銀行不是將精力放在加大宣傳，讓百姓認(rèn)識(shí)和認(rèn)可自身方面，而是熱

16、情于拉關(guān)系與其它金融機(jī)構(gòu)搶奪對(duì)公存款，這種本末倒置的作法，直接造其存款結(jié)構(gòu)失衡，導(dǎo)致穩(wěn)定性較高的儲(chǔ)蓄存款占比較低，極易形成支付風(fēng)險(xiǎn)。以轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行為例，孝義市匯通村鎮(zhèn)銀行2013年一季度各項(xiàng)存款較年初下降30%，主要原因是人事調(diào)整，影響存款穩(wěn)定，其中一對(duì)公客戶轉(zhuǎn)走存款8800萬元。興縣匯澤村鎮(zhèn)銀行2013年一季度，各項(xiàng)存款余額為17609萬元,其中，儲(chǔ)蓄存款僅為2515萬元，儲(chǔ)蓄存款占比不足15%。 4 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的對(duì)策 4.1 構(gòu)建多元化的盈利模式，奠定自身發(fā)展基礎(chǔ) 推行大型商業(yè)銀行與村鎮(zhèn)銀行合作模式。鑒于當(dāng)前農(nóng)村金融體系薄弱，資金供需失衡的現(xiàn)狀，大型商業(yè)銀行有責(zé)任

17、、有義務(wù)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展給予支持。第一，大型商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)籌當(dāng)前和今后一段時(shí)期農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展形勢(shì)，根據(jù)自身情況，合理制定與村鎮(zhèn)銀行合作的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和戰(zhàn)略；第二，應(yīng)選擇合理、高效的合作模式，如以自身作為主發(fā)起人成立村鎮(zhèn)銀行或完善批發(fā)貸款等融資合作模式，在此基礎(chǔ)上還應(yīng)積極推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)產(chǎn)品期貨公司等機(jī)構(gòu)的處理，拓寬合作渠道；第三，在“大小合作”過程中應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控，慎重選擇合作對(duì)象，建立村鎮(zhèn)銀行分級(jí)評(píng)價(jià)制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 立足三農(nóng)市場(chǎng)，以客戶為中心，始終堅(jiān)持“小、散、押”目標(biāo)客戶市場(chǎng)定位，瞄準(zhǔn)縣域內(nèi)商業(yè)銀行先進(jìn)模式，突出縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)等服務(wù)主渠道，創(chuàng)品牌、強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)、優(yōu)產(chǎn)品、上

18、服務(wù)、理關(guān)系，充分利用自身資源，鞏固主營(yíng)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值服務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)，拓寬盈利渠道，促進(jìn)有形價(jià)值和無形價(jià)值向資本積累轉(zhuǎn)化。 一是突出本土化服務(wù)，對(duì)接農(nóng)村產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)“三農(nóng)”行業(yè)整體鏈條支持力度，鞏固主營(yíng)業(yè)務(wù)，在服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中增加資本積累；二是強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任，爭(zhēng)取社會(huì)各界的支持，增加無形資產(chǎn)的積累；三是提升服務(wù)水平，充分利用網(wǎng)點(diǎn)、科技和服務(wù)平臺(tái)，拓寬中間業(yè)務(wù)經(jīng)度和緯度，將“軟實(shí)力”轉(zhuǎn)化為“硬資本”；四是切實(shí)為股東服務(wù)，發(fā)揮股東的資源優(yōu)勢(shì)，拓寬發(fā)展路徑；五是加強(qiáng)同業(yè)合作，相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，上下左右聯(lián)動(dòng)創(chuàng)效；六是發(fā)揮員工優(yōu)勢(shì)，全體聯(lián)動(dòng)創(chuàng)效。 4.2政策扶持，建立存款保險(xiǎn)制度 中小金融機(jī)構(gòu)由于資

19、產(chǎn)規(guī)模小、交易成本高、服務(wù)功能不齊全，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，要生存發(fā)展就必須得到政府和中央銀行的政策扶持，這也是世界各國(guó)的一般慣例。 建立存款保險(xiǎn)制度，提高中小金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù),面臨著更大的高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定性，在經(jīng)營(yíng)管理不善或其他因素作用下導(dǎo)致不能按時(shí)清償債務(wù)時(shí)，更易引起銀行信用危機(jī)。作為我國(guó)信用中介的一大主體的中小金融機(jī)構(gòu)，資本金不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力先天脆弱，在全國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度，這實(shí)際上是對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的一種強(qiáng)制性保護(hù)，進(jìn)而起到保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融秩序穩(wěn)定、提高金融監(jiān)管水平的作用。 4.3擴(kuò)大對(duì)金融機(jī)構(gòu)

20、的財(cái)政貼息稅收減免范圍增強(qiáng)支農(nóng)后勁 一是鑒于涉農(nóng)貸款的高成本、高風(fēng)險(xiǎn)和低收益特點(diǎn)，政府應(yīng)通過對(duì)發(fā)放涉農(nóng)貸款的機(jī)構(gòu)提供財(cái)政貼息、加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度，以此降低涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋能力，逐步使農(nóng)村金融市場(chǎng)成為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。 二是要充分運(yùn)用好農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠稅收政策消化歷史包袱，繼續(xù)保持減免農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅、所得稅政策，緩解農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的高成本壓力。政府應(yīng)在《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2010]4號(hào)）文件的基礎(chǔ)上，以此次國(guó)家“營(yíng)改增”改革為契機(jī)，擴(kuò)大農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)稅收減免的范圍，延長(zhǎng)農(nóng)村中

21、小金融機(jī)構(gòu)稅收減免的時(shí)間。準(zhǔn)許農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以全額扣除。隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化的推進(jìn)，有關(guān)涉農(nóng)貸款的政策口徑也應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整，稅收優(yōu)惠政策應(yīng)更注重實(shí)質(zhì)，著重于貸款的投向，而不是承貸主體，使稅收政策和貸款資金真正用于扶持“三農(nóng)”，起到正確的引導(dǎo)作用。 政府財(cái)政貼息和稅收減免一方面是將政府財(cái)政補(bǔ)貼與銀行融資體系結(jié)合、擴(kuò)大投資規(guī)模、調(diào)整投資結(jié)構(gòu)的有效方式。在政府宏觀調(diào)控中，政府通過貼息和稅收減免來實(shí)施積極的財(cái)政政策擴(kuò)大投資，可以有效地帶動(dòng)信貸資金投向，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控意志，提高貨幣政策的有效性。另一方面可以提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)將貸款投放給“三農(nóng)”和小微企業(yè)的積極性，讓

22、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)信貸投放高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供風(fēng)險(xiǎn)緩釋。政府在推進(jìn)利率市場(chǎng)化同時(shí)，給予農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)必要的財(cái)政貼息和稅收減免支持，既是財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，也是維護(hù)基層金融市場(chǎng)穩(wěn)定的手段，有效實(shí)現(xiàn)國(guó)家宏觀調(diào)控意志。 結(jié)束語 金融市場(chǎng)，外資銀行的涌入將對(duì)一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)的銀行卡市場(chǎng)造成全面沖擊，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈和殘酷，最終是競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生變化。利率市場(chǎng)化尤其是存款利率市場(chǎng)化牽涉面廣，敏感性強(qiáng)，無論是商業(yè)銀行還是政府部門都需要采取審慎的態(tài)度，特別是我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)成本約束機(jī)制仍不健全，過快開放存款利率易產(chǎn)生不計(jì)后果的惡性競(jìng)爭(zhēng)。而作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，更應(yīng)未雨綢繆，用積極的心態(tài)面對(duì)未來的機(jī)遇

23、與挑戰(zhàn)。 參考文獻(xiàn) [1]徐思新;;實(shí)施差別監(jiān)管 提高監(jiān)管效率[J];管理現(xiàn)代化;2013年01期 [2] 周慕冰;;強(qiáng)化監(jiān)管 深化改革 優(yōu)化服務(wù) 引導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)科學(xué)發(fā)展[J];中國(guó)農(nóng)村金融;2013年08期 [3] 楊培文;李文元;梁雨田;;農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)差別監(jiān)管芻議[J];青海金融;2012年10期 [4] 闕方平;甄少民;高國(guó)林;;銀行分支機(jī)構(gòu)差別監(jiān)管模型設(shè)計(jì)及運(yùn)用[J];今日財(cái)富(金融版);2013年05期 [5] 李懷珍;;用標(biāo)準(zhǔn)化理念指導(dǎo)銀行監(jiān)管實(shí)踐[J];中國(guó)金融;2012年13期 [6] 胡秋靈;劉偉;;西部地區(qū)發(fā)展資金互助社的困境及破解路徑[J];河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);2012年01期 [7] 吳華國(guó),俞儉;重建公眾信心──促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展[J];了望;2013年49期 [8] ;江西省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁違反規(guī)定強(qiáng)令企事業(yè)單位在指定金融機(jī)構(gòu)存款的通知[J];江西政報(bào);2012年01期 [9] 鄭桂華;支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理制對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的影響[J];武漢金融;2013年07期 [10] 王維安;探索民營(yíng)金融成功發(fā)展之路——《中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)發(fā)展研究》書評(píng)[J];財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì);2013年11期