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1、 目 錄 一 摘 要 .............................................Ⅰ 1.1 Abstract.............................................Ⅱ 第一章 商業(yè)銀行風險概述.................................Ⅲ 1.1 商業(yè)銀行風險的特征 .................................Ⅲ 1.2 商業(yè)銀行經(jīng)營活動的外部風險...........................Ⅲ 1.2.1商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)部風險 .........

2、................Ⅳ 1.3商業(yè)銀行風險的種類....................................Ⅳ 1.3.1按商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境因素劃分的風險 ...............Ⅳ 1.3.2按商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)部因素劃分的風險....................Ⅴ 第二章 我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及評估分析................Ⅵ 2.1我國商業(yè)銀行當前所面臨的風險及表現(xiàn)....................Ⅵ 2.1.1 信用風險..........................................Ⅵ 2.1.2

3、 操作風險..........................................Ⅵ 2.1.3 市場風險..........................................Ⅵ 2.2 我國商業(yè)銀行所面臨風險特殊性的原因..................Ⅶ 2.2.1 市場轉(zhuǎn)型加劇商業(yè)銀行風險..........................Ⅶ 2.2.2 商業(yè)銀行創(chuàng)新所引起的風險..........................Ⅶ 2.3 我國商業(yè)銀行原有風險管理的不足及其對風險管理造成的結(jié)果....................

4、.................................Ⅶ 第三章 改進我國商業(yè)銀行風險管理的辦法...................Ⅸ 3.1　改革現(xiàn)有的風險管理理念，樹立風險管理文化............Ⅸ 3.2　改進企業(yè)信用狀況....................................Ⅸ 3.3　合理設定貸款目標,加強防風險意識.....................Ⅹ 3.4　完善銀行的公司治理結(jié)構，健全風險管理體制............Ⅹ 第四章 結(jié)論 ........................................

5、.....Ⅺ 謝 辭....................................................Ⅻ參考文獻.................................................Ⅷ 摘 要 本文簡要闡述了商業(yè)銀行風險及風險管理及風險評估，通過對現(xiàn)如今我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀的評估分析，找出我國本階段商業(yè)銀行風險管理中存在的問題和不足，評估我國商業(yè)銀行風險管理相應的改進方法和對策。 論文一共分為四章節(jié)：第一章節(jié)介紹了商業(yè)銀行風險管理的概念、特征及分類；第二章分析了我國商業(yè)銀行

6、風險管理現(xiàn)狀和問題，同時對產(chǎn)生的問題進行了分析；第三章提出對我國商業(yè)銀行現(xiàn)在出現(xiàn)主要的風險及管理提出改進方法和對策；最后一部分是結(jié)論 關鍵詞： 商業(yè)銀行；風險管理；現(xiàn)狀評估與問題；對策。 Abstract This paper briefly expounds the risks of commercial banks, risk management and risk assessment. Through the assessment and analysis of the current situ

7、ation of risk management of commercial banks in our country, the problems and deficiencies in the risk management of commercial banks in our country at this stage are found out, and the corresponding improvement methods and countermeasures for the risk management of commercial banks in our country a

8、re evaluated. The paper is divided into five chapters: The first chapter is a summary, which focuses on the overall concept of the paper; The second chapter introduces the concept, characteristics and classification of commercial bank risk management. The third part analyzes the current situation an

9、d problems of risk management in China's commercial banks, and at the same time analyzes the problems arising. The fourth part puts forward the improvement methods and countermeasures to the main risks and management of commercial banks in our country. The last part is the conclusion。 Key words: co

10、mmercial banks; Risk management; Current situation assessment and problem 第一章 商業(yè)銀行風險概述 商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。 1.1 商業(yè)銀行風險的特征 商業(yè)銀行風險的特征商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務活動的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)營單位相比，最顯著的特點是負債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款

11、作為主要的營運資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風險的特征企業(yè)。因此，風險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。 1.2.商業(yè)銀行經(jīng)營活動的外部風險 市場經(jīng)濟是商業(yè)銀行賴以生存的客觀經(jīng)濟基礎。 一是宏觀經(jīng)濟運行狀況對商業(yè)銀行的影響。在市場經(jīng)濟條件下，宏觀經(jīng)濟往往帶有周期性的運行規(guī)律。在經(jīng)濟繁榮時期，居民生活水平富足，社會投資欲望強烈，商業(yè)銀行信貸規(guī)模增長，經(jīng)營利潤增長，風險相對較小;在經(jīng)濟蕭條時期，居民生活水平下降，商業(yè)銀行信貸規(guī)模下降，經(jīng)營利潤減少，風險加大。特別是借款人經(jīng)營條件惡化，發(fā)生虧損或倒

12、閉的概率增高，使商業(yè)銀行面臨倒閉的風險。 二是經(jīng)濟生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。商品價格、工資水平和利率的普遍提高會加大生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營成本，使企業(yè)利潤水平下降，償債能力降低，從而給商業(yè)銀行帶來風險。 三是國家宏觀經(jīng)濟政策變化對商業(yè)銀行的影響。國家宏觀金融政策的調(diào)整影響貨幣供應量:中央銀行的基準利率的調(diào)整會直接帶動全社會的利率走勢，國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整會影響社會投資總量和結(jié)構，國家對外貿(mào)易政策的調(diào)整會影響外貿(mào)相關產(chǎn)業(yè)的興衰，這些對商業(yè)銀行的經(jīng)營都可能造成一定的影響和風險。 四是國際經(jīng)濟環(huán)境變化對商業(yè)銀行的影響。隨著商業(yè)銀行國際化趨勢的加深，國際經(jīng)濟環(huán)境變化、國際金融市場變

13、動、國家風險等對商業(yè)銀行造成的影響和風險也愈來愈大。 五是同業(yè)競爭給商業(yè)銀行造成的風險。商業(yè)銀行國際化的發(fā)展，打破了某些區(qū)域性的分割壟斷。各國不同的經(jīng)營方式、經(jīng)營技術、經(jīng)營作風相互滲透以及經(jīng)營領域多元化趨勢的發(fā)展，激化了競爭的程度。日益激烈的競爭，在促進效益提高的同時也給商業(yè)銀行帶來了更多的風險。 1.2.1商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)部風險 內(nèi)部風險是指在銀行內(nèi)部經(jīng)營管理上出現(xiàn)的風險。 實際上許多風險是內(nèi)部因素造成的。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理不善是形成商業(yè)銀行風險的重要原因。主要有:商業(yè)銀行經(jīng)營管理的思想與方針。銀行過分強調(diào)盈利性，導致資產(chǎn)業(yè)務中高風險性業(yè)務比重過大，顯然會形成較大的風險。

14、經(jīng)營思想過于保守，經(jīng)營方針落后于經(jīng)濟發(fā)展對商業(yè)銀行提出的要求。信貸風險是商業(yè)銀行的主要風險，由于信貸內(nèi)部管理體制不健全，給銀行帶來的風險是非常大的。 1.3商業(yè)銀行風險的種類 當商業(yè)銀行面臨某一種風險時，首先要知道它是哪種風險，只有正確評估出自己的風險種類，才能高效地控制風險。主要種類的風險各家商業(yè)銀行必須掌握。筆者認為，從以下三個方面劃分風險，具有一定的實際意義，有助于商業(yè)銀行評估完善風險管理機制，提高風險管理意識。 1.3.1按商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境因素劃分的風險 根據(jù)現(xiàn)今銀行經(jīng)營的外部環(huán)境因素，可以如下： 信用風險是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有資產(chǎn)不能收回本息而造成

15、損失的可能性。 利率風險是指利率水平變化給銀行帶來損失的可能性。 價格風險是指由于證券、金融工具或某些與銀行債權債務相關的商品的市場價格變動給銀行帶來損人的可能性。 匯率風險是指匯率風險因匯率變動而蒙受損失或喪失所期待的利益的可能性。 國家風險即國家信用風險，指借款國家經(jīng)濟、政治、社會環(huán)境的變化使該國不能按照合同償還債務本息的可能性。 意外事故風險指意外事故引起銀行遭受損失的可能性。 1.3.2按商業(yè)銀行經(jīng)營內(nèi)部因素劃分的風險 根據(jù)現(xiàn)今銀行經(jīng)營的內(nèi)部因素，商業(yè)銀行風險可以分為資本風險、流動性風險、盈虧性風險、結(jié)構性風險、經(jīng)營風險、決策風險等。 資本風險是指銀行資本充足率不夠，無

16、法發(fā)揮最終的清償力職能的可能性。 盈虧性風險是指在經(jīng)營中出現(xiàn)問題，導致虧損的出現(xiàn)的風險。 經(jīng)營風險是指經(jīng)營成本與原來的預期目標發(fā)生較大偏差，從而引起凈收入下降的可能性。 決策風險是指銀行決策者決策失誤給銀行造成損失的可能性。 第二章 我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析 2.1我國商業(yè)銀行當前所面臨風險的評估及表現(xiàn) 商業(yè)銀行在其經(jīng)營的歷史過程中所面臨的風險主要為信用風險、市場風險、操作風險等，在不同時期不同環(huán)境下，同一商業(yè)銀行可能面臨的主要風險及其表現(xiàn)形式也會與以往有所不同。因此，對于在經(jīng)濟市場時刻變

17、化的特殊的歷史階段，其所面臨的風險與一般意義上的信用風險、市場風險、操作風險等并不完全相同。 2.1.1 信用風險 信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險：如資產(chǎn)業(yè)務中的借款人不按時還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化；負債業(yè)務中的存款人大量提前取款形成擠兌；表外業(yè)務中的交易對手違約引致或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債；根據(jù)巴塞爾委員會對信用風險的定義，對于銀行這樣的特殊企業(yè)，信用風險即指貸款人因違約而對銀行造成的損失風險，具體表現(xiàn)形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說的“不良貸款”。商業(yè)銀

18、行的不良貸款構成了當前我國商業(yè)銀行所有風險中最突出的風險。 2.1.2 操作風險 商業(yè)銀行操作風險指的是由于商業(yè)銀行本身的原因是由于管理不善、技術支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來的風險。商業(yè)銀行的操作風險應該是在于其中的操作風險已經(jīng)發(fā)展成為一種變相的“系統(tǒng)風險”，幾乎所有商業(yè)銀行都存在著同樣的操作上的風險，或者是抽逃資金據(jù)為己有，或者是行賄受賄獲得非法收益等。典型的例子就有2016年農(nóng)業(yè)銀行“票據(jù)變報紙”一案，涉及風險金額39.15億元。引發(fā)當?shù)貎艨只判蕴峥睢榱吮苊膺@類風險商業(yè)銀行可以加強自身在管理上的建設和技術支持系統(tǒng)的改進，在制度上規(guī)范銀

19、行職員的操作程序，全方位的監(jiān)督銀行職員的業(yè)務活動，杜絕監(jiān)守自盜、玩忽職守等惡習。 2.1.3 市場風險 根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》的定義，市場風險特指交易過程中由于價格的波動而造成的損失。那么我們可以看出，市場風險并不是當前我國商業(yè)銀行所面臨的主要風險，這是因為利率和匯率的市場化改革是不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，而且這種趨勢是越來越快越來越成熟。利率的市場改革條件已經(jīng)漸趨于成熟。2002年10月21日溫州357家農(nóng)村信用社實行了“定期存款利率可上浮30%，活期存款和活期儲蓄存款利率可上浮10%，貸款利率最高可上浮70%”，由此開始了中國利率市場化改革的試點工作。陳四清，我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向，

20、金時網(wǎng)，2003.05.19 而針對于匯率的市場會改革，這已經(jīng)不僅僅是國內(nèi)的經(jīng)濟問題了。因此，對于預防利率和匯率的即將市場化形勢，商業(yè)銀行在風險管理和防范上提前做好準備。 2.2 我國商業(yè)銀行所面臨風險特殊性的原因評估分析 前面分析了我國商業(yè)銀行所面臨的信用風險、操作風險和市場風險，并且評估出了我國商業(yè)銀行所面臨的這些風險，是由以下一些原因所導致的。 2.2.1 商業(yè)銀行創(chuàng)新所引起的風險 在競爭強烈的經(jīng)營環(huán)境中，商業(yè)銀行只有提高競爭力才能占領一定的市場份額，在競爭中立足并處于競爭的有利地位。金融創(chuàng)新是提高競爭力的主要途徑，通過金融創(chuàng)新，開拓新的活動領域、擴大業(yè)務范圍以及提供新的金融

21、工具，從而提高融資效率、降低經(jīng)營成本，由此提高商業(yè)銀行市場競爭能力。目前我國金融創(chuàng)新的風險主要來自于三種風險：一是市場風險。商業(yè)銀行在推出創(chuàng)新產(chǎn)品前對市場判斷失誤，創(chuàng)新產(chǎn)品的市場需求不旺，導致創(chuàng)新失敗，為創(chuàng)新而進行的前期各項投資遭受損失，從而給銀行帶來風險。二是違規(guī)風險。金融創(chuàng)新必須符合監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，創(chuàng)新的金融產(chǎn)品不能違反監(jiān)管的有關政策規(guī)定。否則引起創(chuàng)新前期投入的損失，給商業(yè)銀行帶來風險。三是投機風險。這種風險是指商業(yè)銀行參與創(chuàng)新產(chǎn)品的交易，由于創(chuàng)新產(chǎn)品的市場價格暴跌，使商業(yè)銀行遭受損失。 2.3 我國商業(yè)銀行原有風險管理的不足及其對風險管理造成的結(jié)果 商業(yè)銀行風險管理應該是一個對

22、商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所有風險進行管理的體系，包括資產(chǎn)風險、負債風險、表外風險和管理過程風險等。這個體系不僅是全面的，同時它應該也是一個穩(wěn)定、嚴謹、科學的體系。體系的建立和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原則”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務。這種“四眼原則”并不是簡單的理解為一筆信貸業(yè)務要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業(yè)務的判斷會更全面、更準確。因此，在努力創(chuàng)造利潤的同時，對風險的管理也是商業(yè)銀

23、行在經(jīng)營過程中的重要一環(huán)。 從以上的分析可以看出，我國商業(yè)銀行主要面臨的風險是每個國家都會經(jīng)歷的發(fā)展歷程，但由于我國當前的經(jīng)濟處于快速發(fā)展時期，商業(yè)銀行所面臨的風險又有其特殊的表現(xiàn)和側(cè)重。既然如此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，就需要在動蕩的市場中找到更適合本國家的風險管理辦法和評估方式，及時預防制止任何影響銀行業(yè)大步向前的問題出現(xiàn)。 第三章 改善我國商業(yè)銀行風險管理的辦法 商業(yè)銀行的評估和管理既是一門學問，又是一門藝術。通過對我國商業(yè)銀行風險管理過程中存在問題的分析評估,可以發(fā)現(xiàn),改善銀行的信貸管理需要多方面的

24、配合和努力。積極改善宏觀經(jīng)濟環(huán)境,為銀行管理創(chuàng)造良好的條件是前提;在全社會建立起嚴謹?shù)男庞皿w系,健全相關法律法規(guī)是優(yōu)化風險管理保障;而加強銀行自身的內(nèi)控管理則是不可或缺的因素。準確理解和把握銀行風險,將風險管理運作機制和制度建立在科學的理念上,最終將會產(chǎn)生良好的風險管理績效。 3.1　改革現(xiàn)有的風險管理理念，樹立風險管理文化 風險管理文化這一術語自1996年起才首次出現(xiàn)于金融管理文獻，但歷史上成功的銀行經(jīng)營實踐證明，營造良好的風險管理文化無疑是銀行的致勝之道。 風險管理文化的知識層面：指銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，風險管理的知識層面主要內(nèi)含在銀行的信貸人員、稽核人員、

25、金融工程師以及高級管理層的能力之中，并且越來越體現(xiàn)在銀行開發(fā)的專家系統(tǒng)、人工智能等一系列信息軟件上，它是銀行風險管理的智力基礎。 風險管理文化的精神層面：指銀行在長期發(fā)展過程中形成的，它包括銀行員工的風險觀、風險內(nèi)部控制意識、風險管理道德規(guī)范和價值標準等精神因素。它是風險管理文化的最高層次。 3.2　改進企業(yè)信用狀況 1．積極營造良好的信用環(huán)境，規(guī)范政府行為，強調(diào)政府宏觀調(diào)控，打造政府信用。在企業(yè)和全社會樹立講誠信的公德意識，形成誠信光榮、失信可恥，信用即財富的共識和理念，營造良好的信用氛圍。 2．加強信用制度建設，培育信用社會監(jiān)督機制，市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，應依靠法律力量和制度政策來約

26、束信用關系各方面的行為，盡快建立和完善失信懲罰機制，加大失信懲治力度，鼓勵誠信經(jīng)營。 3．企業(yè)信用服務中介行業(yè)的推廣使用，由于目前企業(yè)信用服務機構存在企業(yè)信息采集渠道不暢、建議使用依托政府（或政府授權中介）建立統(tǒng)一的企業(yè)信用查詢網(wǎng)絡系統(tǒng)，改變目前由于多方進行信用登記與信用管理而出現(xiàn)的信息不對稱問題，支持信用評級行業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)對企業(yè)信用的有效調(diào)查與監(jiān)控，從而達到各部門聯(lián)手改善目前企業(yè)信用狀況、改善社會信用環(huán)境、促進經(jīng)濟健康發(fā)展的目的。 3.3　合理設定貸款目標,加強防風險意識 貸款額度的設定必須合理,并且要有一定的彈性?；鶎鱼y行需要有一定的自主權進行調(diào)控,不能僅僅是“為貸款而貸款”。要在

27、嚴謹?shù)牟僮鳝h(huán)節(jié)中加強防風險意識，并且在額度設定上應靈活掌握，從而改變產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整成本集中于金融機構的狀況,減少商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)生。 3.4　完善銀行治理結(jié)構，健全風險管理體制 風險管理體系應該包括風險管理組織體系、評價體系、決策體系等內(nèi)容，風險管理體系不僅是銀行提升競爭力的基礎和保證，更是銀行治理機制的重要支撐。完善公司治理結(jié)構，強化董事會的決策和監(jiān)督作用，在所有權和經(jīng)營權分離的前提下，有效遏制內(nèi)部人控制，實現(xiàn)對銀行經(jīng)營管理層經(jīng)營執(zhí)行權的有效監(jiān)督和制衡。建立風險管理組織架構，要以業(yè)務和部門為載體，以權利分配和制衡為中心，確立風險監(jiān)控組織架構。商業(yè)銀行要堅持以客戶為中心和以市場為導向的原

28、則，進行經(jīng)營機制和公司治理結(jié)構的調(diào)整，縮短機構鏈條，徹底打破分支機構的行政性設置方式，按照經(jīng)濟區(qū)域設立總分機構，建立有效的風險管理體制，實行責任到人的原則。將風險管理制度的執(zhí)行、監(jiān)督、建立、檢查和更新等各個環(huán)節(jié)有效地連接起來。 第四章 結(jié)論 我國商業(yè)銀行業(yè)努力利用最短時間跨越了國際銀行業(yè)走過的路程，在快速前進的同時，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理機制改革面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境錯綜復雜，系統(tǒng)風險和非風險相互交織，信用風險、市場風險、操作風險、信譽風險等互相交織，在這樣的背景下，要堅持風險管理內(nèi)部控制不放松，更新風險管理理念，增強信用觀念，外部提高危機意識，提早預

29、防和加強，這樣才能在商業(yè)銀行不斷發(fā)展中保持穩(wěn)定性，也有利于中國金融市場的穩(wěn)定。 參考文獻 [1] 柳永明,李宏.商業(yè)銀行風險管理[M],上海：上海人民出版社，2007:24-26. [2] 郭保民.論商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經(jīng)政法大學學報.2011（3）:72-72. [3] 吳亞男.全面風險管理概念與模式——我國商業(yè)銀行全面風險管理體系研究[D].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學金融學.2006:45-46.

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