《管理資料-財(cái)務(wù)管理→企業(yè)內(nèi)部控制流程圖》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《管理資料-財(cái)務(wù)管理→企業(yè)內(nèi)部控制流程圖（37頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第

2、四級(jí),第五級(jí),*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,內(nèi)部控,制,制的相,關(guān),關(guān)知識(shí),點(diǎn),點(diǎn),1,、控制,流,流程圖,2,、工資,業(yè),業(yè)務(wù)控,制,制,3,、投資,業(yè),業(yè)務(wù)控,制,制,控制流,程,程圖描,述,述的是,公,公司整,個(gè),個(gè)控制,系,系統(tǒng)的,程,程序和,過,過程，,是,是對(duì)一,步,步一步,的,的交易,處,處理過,程,程的圖,形,形化表,示,示，包,括,括文件,的,的準(zhǔn)備,、,、授權(quán),、,、流程,和,和保管,等,等,可分為,:,水平流,程,程圖（,horizontal flowcharts,）和垂,直,直垂直,流,流程圖,(vertic

3、alflowcharts),水平流,程,程圖（,系,系統(tǒng)流,程,程圖）,是,是將程,序,序中所,涉,涉及的,部,部門或,只,只能以,水,水平的,方,方式描,述,述在頁,面,面上。,通,通常，,代,代表某,一,一部門,或,或職能,所,所應(yīng)承,擔(dān),擔(dān)的活,動(dòng),動(dòng)、應(yīng),遵,遵守的,控,控制制,度,度和文,件,件資料,的,的流程,被,被反映,在,在同一,垂,垂直列,上,上。,垂直流,程,程圖以,從,從上到,下,下的形,式,式反映,某,某程序,的,的連續(xù),步,步驟，,其,其不能,清,清晰的,反,反映系,統(tǒng),統(tǒng)所涉,及,及的各,個(gè),個(gè)部門,以,以及部,門,門的職,能,能。,1,、控制,流,流程圖,流程圖,

4、-,符號(hào)（,1,）,憑 證,處 理,暫 存,永 存,帳本,報(bào)表,決 策,內(nèi)連接,外連接,流程線,說明,Y,N,流程圖,-,符號(hào)（,2,）,N,D,A,N,A,D,憑證,報(bào)表,副 本,帳 本,過帳,來源,保 存,按字母,保存,按順序,保存,按日期,保存,始 點(diǎn),簽 名,合 并,注 銷,流程線,兩種來,源,源,資料去,向,向,流程圖,-,符號(hào)（,3,）,憑 證,帳本,報(bào)表,保存,作 業(yè),轉(zhuǎn)記,暫存,匯總,決 策,去向,來源,連接,流 程,核對(duì),Y,N,單位或,人,人,單位或,人,人,流程圖,繪,繪制方,法,法,1,、確定,流,流程圖,式,式,（,1,）橫式,（,（,2,）直式,2,、確定,信,信息

5、介,質(zhì),質(zhì)符號(hào),顯,顯示方,式,式,（,1,）一次,顯,顯示,（,（,2,）重復(fù),顯,顯示,3,、基本,規(guī),規(guī)則,（,1,）從左,到,到右，,從,從上到,下,下,（,2,）介質(zhì),符,符號(hào)在,上,上，作,業(yè),業(yè)符號(hào),在,在下,流程圖,繪,繪制舉,例,例,某企業(yè),費(fèi),費(fèi)用報(bào),銷,銷流程,是,是,:,首先由,業(yè),業(yè)務(wù)人,員,員根據(jù),原,原始憑,證,證編制,報(bào),報(bào)銷憑,證,證,經(jīng)部門,負(fù),負(fù)責(zé)人,審,審批后,交,交會(huì)計(jì),部,部門審,批,批,會(huì)計(jì)部,門,門編制,付,付款憑,證,證并送,交,交出納,付,付款,出納付,款,款后登,記,記日記,帳,帳,然后將,付,付款憑,證,證交會(huì),計(jì),計(jì)部門,登,登記有,關(guān)

6、,關(guān)費(fèi)用,明,明細(xì)帳,并,并歸檔,.,部門,作業(yè),經(jīng)辦,流程圖,繪,繪制舉,例,例（續(xù)）,1,流程圖,繪,繪制舉,例,例,（,（續(xù)）,業(yè)務(wù)部,門,門,會(huì)計(jì)部,門,門,出納部,門,門,制單,審核,付款,記帳,原始憑,證,證,報(bào)銷單,日記帳,費(fèi)用帳,外單位,審核,審核,付款,業(yè)務(wù)部門,會(huì)計(jì)部門,財(cái)務(wù)部門,審核,審核,記帳,出納,流程圖繪,制,制舉例,（,（續(xù),）,）,2,控制流程,圖,圖事例,工資業(yè)務(wù),控,控制,工資業(yè)務(wù),控,控制,工資業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制,工資業(yè)務(wù),基,基礎(chǔ)工作,工資業(yè)務(wù),流,流程再造,23,工資業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制,工資業(yè)務(wù),循,循環(huán),工資業(yè)務(wù),常,常見弊端,工資業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制

7、,要,要點(diǎn),工薪業(yè)務(wù),循,循環(huán)圖,聘用考核,會(huì)計(jì)記錄,工資分發(fā),工資結(jié)算,考 勤,其它福利,工薪業(yè)務(wù),常,常見弊端,虛列工資,開,開支,虛提福利,費(fèi),費(fèi),擅自改變,工,工資、福,利,利費(fèi)用途,工薪業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制,要,要點(diǎn),1,工薪循,環(huán),環(huán)的職務(wù),分,分離,2,考勤記,錄,錄控制,3,工資核算,控,控制,4,工資發(fā)放,控,控制,工資業(yè)務(wù),基,基礎(chǔ)工作,工資形成,和,和標(biāo)準(zhǔn),考核方式,和,和記錄,工資業(yè)務(wù),流,流程,員工考勤,流,流程,工資核算,發(fā),發(fā)放流程,養(yǎng)老金交,納,納流程,投資業(yè)務(wù),控,控制,投資業(yè)務(wù),控,控制,投資,業(yè)務(wù)內(nèi)部,控,控制,投資,業(yè)務(wù)基礎(chǔ),工,工作,投資,業(yè)務(wù)流程,再,

8、再造,31,投資,業(yè)務(wù)內(nèi)部,控,控制,投資業(yè)務(wù),循,循環(huán),投資業(yè)務(wù),常,常見弊端,投資業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制,要,要點(diǎn),投資業(yè)務(wù),循,循環(huán)圖,投資計(jì)劃,投資處置,投資收益,支付款項(xiàng),投資作業(yè),會(huì)計(jì)記錄,投資業(yè)務(wù),常,常見弊端,盲目投資,，,，投資效,益,益差,截留投資,收,收益，形,成,成帳外資,金,金,證券投資,“,“黑箱”,操,操作，虧,損,損企業(yè)負(fù),擔(dān),擔(dān)，贏利,截,截留或私,分,分,投資證券,保,保管不善,，,，帳實(shí)不,符,符,截留投資,資,資產(chǎn)處置,收,收入，形,成,成帳外資,產(chǎn),產(chǎn),投資會(huì)計(jì),處,處理錯(cuò)誤,，,，調(diào)節(jié)利,潤,潤,投資業(yè)務(wù),內(nèi),內(nèi)部控制,要,要點(diǎn),1,投資循環(huán),的,的職務(wù)分,離,離,2,投資決策,控,控制,3.,投資資產(chǎn),保,保全控制,4,投資效益,實(shí),實(shí)現(xiàn)控制,投資,業(yè)務(wù)基礎(chǔ),工,工作,投資組織,體,體制,投資決策,程,程序,投資業(yè)務(wù),流,流程,實(shí)業(yè)投資,流,流程,證券投資,流,流程,投資收益,流,流程,