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1、#,課程大綱,社會保險基礎(chǔ)知識,社保養(yǎng)老保險實務(wù),什么是社會保險？,社會保險基礎(chǔ)知識,社會保險是國家通過立法,強(qiáng)制,征集專門資金用于保障勞動者在,喪失勞動能力,或者,勞動機(jī)會,時,基本生活需求,的一種物質(zhì)幫助制度，是國家對處于喪失勞動能力或勞動機(jī)會的勞動者給予的物質(zhì)幫助。,社會保險有哪些特點？,社保,保障性,法定性,互濟(jì)性,福利性,普遍性,“,國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療的保障只能是低水平的,保,而不是,包,！,”,社會保險的組成,養(yǎng)老保險,醫(yī)療保險,失業(yè)保險,工傷保險,我國的社會保險體系,生育保險,養(yǎng)老是人人都無法回避的,社會養(yǎng)老保險制度是國家根據(jù)人民體質(zhì)和勞動力資源情況，規(guī)定,一定年齡或條件,，認(rèn)定

2、勞動者因年老或其它原因缺乏勞動能力，解除勞動義務(wù)，由國家和社會提供物質(zhì)幫助，,保障其晚年基本生活,的一種社會保障制度。,什么是社會養(yǎng)老保險制度？,我國的社保養(yǎng)老金體系,按交費及領(lǐng)取的差異可分為兩種四類退休金制度，各類退休金相互獨立，整個體系呈現(xiàn)“碎片化”特點，其中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老體系的覆蓋面最廣。,社會養(yǎng)老保障體系,財政負(fù)擔(dān)養(yǎng)老體系,職工社保養(yǎng)老體系,事業(yè)單位養(yǎng)老制度,公務(wù)員養(yǎng)老制度,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險,農(nóng)民工養(yǎng)老保險,費用來源,費用來源,企業(yè)和職工個人,國家財政（部分事業(yè)單位有自籌部分）,目前，我國不同身份人群的退休金存在明顯差異，一般來講機(jī)關(guān)事業(yè)單位企業(yè)，公務(wù)員群體的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)明顯高于其他社會勞

3、動者。,（國人部發(fā),200660,號文件）,備注：本課程將重點針對城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老進(jìn)行分析，下文中簡稱社保。,不同身份的人，交費與領(lǐng)取不一樣！,機(jī)關(guān)及事業(yè)單位養(yǎng)老金領(lǐng)取,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金領(lǐng)取,工作年限,基數(shù)項目,領(lǐng)取比例,滿,35,年,公務(wù)員：職務(wù)工資,+,級別工資,事業(yè)單位：崗位工資,+,薪級工資 機(jī)關(guān)事業(yè)單位工人：崗位工資,+,技術(shù)等級工資（如有）,90%,滿,30,年,85%,滿,20,年,80%,工作年限,基數(shù)項目,領(lǐng)取比例,最低工作且繳費,15,年,基礎(chǔ)養(yǎng)老金,+,個人賬戶養(yǎng)老金（部分過渡人員享有過渡性養(yǎng)老金）,需根據(jù)預(yù)期壽命、工作年限、繳費基數(shù)等條件計算（詳見下文）,社保養(yǎng)老保險實務(wù),談

4、到社保養(yǎng)老，你是否也有著這樣或那樣的疑惑,怎么交？,交給誰？,怎么領(lǐng)？,如果身故能拿多少錢？,面對這樣的現(xiàn)狀，我該怎么辦？,怎么交？,交給誰？,單位繳費：,在職職工工資總額的,20,個人繳費：,本人上年月平均工資的,8,28%,統(tǒng)籌賬戶：,實行現(xiàn)收現(xiàn)付原則，當(dāng)年的收費用于全社會當(dāng)年的退休金支付,個人賬戶：,實行基金積累原則，記到個人名下，在退休或者死亡時領(lǐng)取,各地政策略有不同，如深圳要求單位繳納比例為,10%,國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定,國發(fā),200538,號,20%,20%,8%,8%,本市上年度在崗職工月平均工資,指各地方上年度當(dāng)?shù)馗餍袠I(yè)在崗職工的月平均工資。例如，深圳市

5、,1995,年,2009,年社平工資如下：,1995,年,2000,年,2005,年,2009,年,單位：元,繳費基數(shù)的上限為上年度在崗職工月平均工資的,3,倍，下限為上年度在崗職工月平均工資的,60,。,特別注意,怎么領(lǐng)？,領(lǐng)取條件：,繳費滿,15,年；,達(dá)到領(lǐng)取年齡；,辦理相關(guān)手續(xù)的。,領(lǐng)取額度：,養(yǎng)老金,=,基礎(chǔ)養(yǎng)老金,+,個人賬戶養(yǎng)老金,備注：目前部分退休人員享有的過渡性養(yǎng)老金及個別地方制定的補(bǔ)充養(yǎng)老金，本課程將不做講解。,1,、,基礎(chǔ)養(yǎng)老金,的計算方法：,其中：,本人月均繳費工資指數(shù),=,（,2400,/4000+,5000,/4000+,12000,/4000,）,/3=1.6,小

6、張連續(xù),3,個月的工資分別為：,2000,元、,5000,元、,13000,元，假設(shè)此期間當(dāng)?shù)厣缙焦べY為,4000,元，則小張這,3,個月的月均繳費工資指數(shù)為：,舉,例,假設(shè)王先生，社保繳費,20,年，退休時上年度該市月均社平工資為,4000,元，本人月均繳費工資指數(shù)為,0.6,，則王先生的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為多少？,上年度月均社平工資：,本人月均繳費工資指數(shù)：,繳費年數(shù)：,基礎(chǔ)養(yǎng)老金：,4000,元,0.6,20,年,4000,（,1+0.6,）,/2201%=640,元,案例分析,2,、,個人賬戶養(yǎng)老金,的計算方法：,個人賬戶累計額,=,被保險人個人繳費,+,賬戶利息收入,計發(fā)月數(shù),=,（預(yù)期壽命

7、,-,退休年齡）,12,個月,備注：具體數(shù)值可參見下頁,個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù),其中：,備注：利息根據(jù)賬戶累積金額參照銀行的同期利率（一般是,1,年期）存款利率結(jié)算,目前國家統(tǒng)一規(guī)定的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù),退休年齡（周歲）,計發(fā)月數(shù),退休年齡（周歲）,計發(fā)月數(shù),40,233,56,164,41,230,57,158,42,226,58,152,43,223,59,145,44,220,60,139,45,216,61,132,46,212,62,125,47,208,63,117,48,204,64,109,49,199,65,101,50,195,66,93,51,190,67,84,52

8、,185,68,75,53,180,69,65,54,175,70,56,55,170,同樣退休年齡下，,預(yù)期壽命越長，,計發(fā)月數(shù)越多，,個人賬戶養(yǎng)老金的月均領(lǐng)取額越低。,重點記憶這三組數(shù)據(jù),同樣以王先生為例,（,60,歲退休，退休時查詢到個人賬戶累計額為,50000,元）,則王先生的個人賬戶養(yǎng)老金為多少？,個人賬戶累計額：,計發(fā)月數(shù)：,個人賬戶養(yǎng)老金：,50000,139,50000/139=359,元,640+359=999,元,案例分析,計算王先生退休后可領(lǐng)取的社保養(yǎng)老金,=,基礎(chǔ)養(yǎng)老金,+,個人賬戶養(yǎng)老金,=,養(yǎng)老金替代率是衡量晚年生活水平的重要依據(jù)，發(fā)達(dá)國家一般是,70%,80%,。

9、在我國單靠社保的替代率還很低。,同樣以王先生為例,（根據(jù),20,年社保繳費后王先生個人賬戶累計額為,5,萬元，假定他退休前的工資可達(dá)到,3000,元，退休后獲得的社保養(yǎng)老金為,999,元），則王先生的社保替代率為：,案例分析,999/3000=,33%,假設(shè)周先生,，社保繳費,20,年，,60,歲退休，退休時上年度該市月均社平工資為,4000,元，本人月均繳費工資指數(shù)為,1.6,，退休時查詢到個人賬戶累計額為,13,萬元，假定他退休前工資達(dá)到了,7000,元。則他的社保替代率為多少？,基礎(chǔ)養(yǎng)老金：,個人賬戶養(yǎng)老金：,社保替代率：,4000,（,1+1.6,）,/2201%=1040,元,130

10、000/139=935,（,1040+935,）,/7000=28%,基礎(chǔ)養(yǎng)老金：,個人賬戶養(yǎng)老金：,社保替代率：,4000,（,1+3,）,/2201%=1600,元,230000/139=1654,（,1600+1654,）,/25000=13%,收入越高，社保替代率越低！,假設(shè)劉先生,，其他條件與周先生一致，月均繳費工資指數(shù)為,3,，退休時查詢到個人賬戶累計額為,23,萬元，假定他退休前工資達(dá)到了,25000,元。則他的社保替代率為多少？,如果身故，能拿多少錢？,喪葬費：市上年度職工月平均工資,3,供養(yǎng)親屬一次性撫恤金：,養(yǎng),1,人：市上年度職工月平均工資,6,養(yǎng),2,人：市上年度職工月

11、平均工資,9,養(yǎng),3,人以上：市上年度職工月平均工資,12,難道這就是生命的價值？,參保退休人員死亡，除返還個人賬戶余額外，各地關(guān)于,喪葬費與撫恤金,還有相關(guān)規(guī)定，以深圳為例：,除此之外，國家在城鎮(zhèn)職工社保養(yǎng)老保險制度中做了以下的限制,異地參保限制：,非戶口所在地投保須由單位代為參加，離開單位的，在未找到新單位接受前，不允許續(xù)保或轉(zhuǎn)回戶籍交納,。,不允許提前退保：,未達(dá)到領(lǐng)取年齡前，不得終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系辦理保手續(xù)（特殊情況如傷殘等另有相關(guān)規(guī)定）。,跨省轉(zhuǎn)移限制：,參保人員跨省流動就業(yè)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系時，,98,年,1,月,1,日后各年度實際繳費工資為基數(shù)，單位繳費部分按,12%,轉(zhuǎn)移。

12、,另外，我國的社保正朝著,“,全民共享無差別,”,方向發(fā)展，未來公務(wù)員的社保養(yǎng)老金也可能大幅下降,按現(xiàn)行制度，如果,5000,元是事業(yè)編制員工的最后基本工資，那他退休后最少應(yīng)該拿到,4000,元吧，因為現(xiàn)行是按最后工資的,80,來算。若有,35,年以上工齡，還可能達(dá)到,90,。如果改按企業(yè)的方式來計發(fā)，退休后能拿,2000,元左右。,公務(wù)員養(yǎng)老金“肯定要改”，原因有三：,一、事業(yè)單位員工不繳費領(lǐng)養(yǎng)老金這總是不公平的；,二、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位與企業(yè)差距這么大，他們之間互相流動不方便；,三、事業(yè)單位和 機(jī)關(guān)養(yǎng)老金比企業(yè)高很多，影響社會和諧，需要改革。,面對這樣的現(xiàn)狀，我該怎么辦？,社,保,個,人,企,

13、業(yè),年,金,中國老百姓養(yǎng)老金三大支柱,企業(yè)年金擁有率偏低！,人力資源和社會保障部公布的,2009,年企業(yè)年金統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至,2009,年,12,月,31,日，參加企業(yè)年金的人數(shù)是,1116,萬人，僅占,2.2,億參加基本養(yǎng)老人數(shù)的,5%,，占全國總?cè)丝诘谋壤齽t不足,1,。,養(yǎng)老還要靠年輕時的自己！,國家倡導(dǎo)老百姓要以社保為基礎(chǔ)，以商業(yè)保險為社會保障體系的有力補(bǔ)充,黨的十七大對建立中國特色社會保障體系作出全面部署，提出要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，,以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補(bǔ)充，,加快完善社會保障,體系；,到,2020,年，實現(xiàn)“覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立，人人享有基本生活保障”的目標(biāo)。,中國保監(jiān)會主席吳定富指出：,要重點研究商業(yè)保險與社會保險的結(jié)合領(lǐng)域，通過產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)揮政策和市場兩種作用，推動政府惠民利民的政策效應(yīng)更好地傳導(dǎo)到基層群眾。,商業(yè)保險可作為社保的有力補(bǔ)充,商保,提高生活品質(zhì),延長經(jīng)濟(jì)生命,實現(xiàn)財務(wù)自由,保障財務(wù)安全,體現(xiàn)生命價值,資產(chǎn)保值增值,課程回顧,社會保險基礎(chǔ)知識,社保養(yǎng)老保險實務(wù),13553051960,歡迎咨詢,Thank,you!,