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1、,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,20,21-11月-24,集團工程管理辦法培訓,之,工程結(jié)算流程與知識,目 錄,1,、制度規(guī)定介紹,1.1,、萬科集團工程計價管理辦法,(VK-CW,Q-27),生效日期：,2008,年,6,月,15,日,查找位置：,集團總部首頁成本頁面管理制度,1.2,、萬科集團成本檔案管理辦法,(,VK-CW,Q-42,),生效日期：,2008,年,6,月,15,日,查找位置：集團總部首頁成本頁面管理制度,1.3,、萬科集團工程預結(jié)算復核實施細則,(,VKCW03-24,),生效日期：,2008,年,6,月,15

2、,日,查找位置：集團總部首頁成本頁面管理制度,1.4,、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司工程預結(jié)算管理程序,(B),(WHVK-QP-PRE001),生效日期：,2010,年,4,月,30,日,查找位置：武漢萬科內(nèi)網(wǎng)頁面制度平臺,“,工程預結(jié)算管理程序”,1.5,、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,生效日期：,2008,年,4,月,查找位置：武漢萬科內(nèi)網(wǎng)頁面制度平臺,5.,公司制度,-,部門內(nèi)專用 ,d.,成本文件夾,1.6,、制度規(guī)定介紹小結(jié)與提問,目 錄,目 錄,2,、流程,2.1.,工程預算工作流程圖,2.2.,工程結(jié)算工作流程圖,2.3.,工程結(jié)算進行流程圖,3,、案例,工程計價

3、指工程項目,(,含材料采購,),的工程量、單價、總價等的計量和確認工作，分工程預算計價、工程結(jié)算計價。工程預算計價包括工程量清單計價和非清單計價。,1.1.1,定 義,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,原則,多級審核原則：工程計價過程必須為咨詢機構(gòu)、成本管理部內(nèi)部的多級審核體系。,準確高效原則：,工程計價工作應依據(jù)明確、準確合規(guī)；同時,應按規(guī)定的時間完成。,廉潔奉公原則：工程計價工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。,可復查性原則：工程計價工作全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料。,資料為先原則：,工程計價工作的最基礎(chǔ)條件是計價資料。確保資料的完整性、準確性、規(guī)范性是相關(guān)部門必須最高度重視的

4、工作要求。,在計價工作外包中，必須先對計價資料嚴格審核后方能進行。,原件結(jié)算原則：結(jié)算資料應為原件,(,除合同經(jīng)濟條款可為復印件外,),。,合同精算原則：,所有合同在除質(zhì)保、保修條款外的所有內(nèi)容履行完畢后，應就合同范圍內(nèi)所有經(jīng)濟事項進行全面結(jié)算，,一份合同只能辦理一份,竣工結(jié)算造價協(xié)議,。,1.1.2,一般規(guī)定,成本管理部是,工程計價工作的,主要職能部門，,對計價結(jié)果,負主要責任，,設(shè)計管理部、,項目經(jīng)理部、,財務(wù)管理部,參與配合并負相應責任。,成本管理部負責人原則上可作為計價工作結(jié)果的最終審批人，,對計價結(jié)果負責。,簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清，,即,上月完成工作量確認及驗收的簽證，,

5、符合結(jié)算要求的，盡可能本月成本管理部完成結(jié)算工作。,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,1.1.3,項目經(jīng)理部的工作,項目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；項目經(jīng)理部應敦促承建商結(jié)算的報迭；應認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部；,項目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，,應有專人負責對全部工程資料進行分類、裝訂、存檔、保管，,建立,水電費臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳,等專門臺帳，以便日常查閡與計價；,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,1.1.3.1,項目經(jīng)理部職責,及時性,要求,：應在下表時間規(guī)定前完成資料移交,總包

6、工程,分包工程,材料工程,項目經(jīng)理部完成結(jié)算資料審,核并移交成本管理部時間,竣工備案日期后,40,工作日內(nèi),竣工驗收日期后,20,工作日內(nèi),合同供貨完成,10,工作日內(nèi),真實性要求：,所有資料應為原件；,(,合同經(jīng)濟條款除外,),嚴謹性要求：不能作為計價依據(jù)的資料，不得納入移交的結(jié)算資料范疇；,完整性要求：,項目經(jīng)理部應嚴格審核資料完整性，,并,著重審核,承建商報送的資料中,是否完整地包含了涉及違約金罰款、工程內(nèi)容減少等,文件資料。,1.1.3.2,資料報送的要求：,1.1.3,項目經(jīng)理部的工作,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,1.1.3.3,資料復核的要求,成本管理部,接收資料后應,復核,

7、資料的完備性、嚴謹性，發(fā)現(xiàn)問題應及時反饋項目經(jīng)理部，,項目經(jīng)理部應及時整改；,嚴禁,成本管理部未履行資料復核程序，直接接受資料進行計價工作；,以下文件,不能作為,工程計價依據(jù)：,電子圖紙；,圖紙會審記錄，圖紙會審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計變更形式方可計價；,投標時編制的或開工之前用于指導施工的,施工組織設(shè)計方案,各類工程聯(lián)系單；,各類會議紀要。,1.1.3,項目經(jīng)理部的工作,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,1.1.3,項目經(jīng)理部的工作,1.1.3.4,結(jié)算資料內(nèi)容,結(jié)算資料應包括以下內(nèi)容，當以下資料不足以完全說明情況時，還可參照招標及投標文件的內(nèi)容等其它與結(jié)算相關(guān)的資料作為結(jié)算計價的依據(jù)：,經(jīng)雙方確

8、認的預算書，適用于實行預算包干的合同；,合同文本及所有補充協(xié)議，限價材料通知書；,經(jīng)雙方簽章的重要經(jīng)濟性計價協(xié)商資料；,設(shè)計變更、工程指令單,(,含指令確認單,),原件,及相應的簽證結(jié)算；,甲供或三方供貨材料領(lǐng)用單原件；,工期、質(zhì)量、獎勵及違約金通知單；,經(jīng)項目經(jīng)理部與設(shè)計管理部審核的作為計價基礎(chǔ)的竣工圖紙、工程竣工驗收資,無須設(shè)計院確認的,零星工程竣工圖紙，需設(shè)計管理部、項目經(jīng)理部簽章確認,后，才能作為計價依據(jù)。,1.1,萬科集團工程計價管理辦法,1.2.1,定義：,成本檔案,(,以下簡禰檔案,),是指各房地產(chǎn)公司在項目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關(guān)的且有保存必要的可研成本、目標成本、動態(tài)成

9、本、工程招投標資料、工程預結(jié)算、設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質(zhì)書面資料、電子文檔資料以及其它與成本管理有關(guān)的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對成本檔案的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀等方面的管理。,1.2,定義、組成、保管,1.2,萬科集團工程成本檔案管理辦法,1.2.2,紙質(zhì)檔案的組成,:,工程預結(jié)算資料：包括已竣工分項工程的竣工結(jié)算造價協(xié)議、結(jié)算對帳單、工程預結(jié)算備忘錄、工程結(jié)算工作移交單、結(jié)算書、現(xiàn)場簽證設(shè)計變更用匯總表、獎勵違約金單及匯總表、合同主要經(jīng)濟條款,(,可為復印件,),、分項驗收報告、項目成本后評估報告,(,對各分期項目,)

10、,等。,目標成本、責任成本資料：經(jīng)簽署的項目目標成本、責任成本資料。,其他資料,:,設(shè)計階段成本控制的資料、相關(guān)會議紀要、同行成本比較資料、工程造價分析、相關(guān)往來文件等。,1.2.3,成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為,五年,，須遵循以下規(guī)定。,保存期超過五年的成本檔案如需,銷毀，,須經(jīng)各公司成本管理部負責人、總辦主任或其援權(quán)人的書面,(,郵件,),審批。,項目開程發(fā)周期大于五年的，應在項目各期工程保修期完成且該項目全部開發(fā)完成后，方可實施銷毀。,1.3,萬科集團工程預結(jié)算復核實施細則,全面復核法,重點抽查法,對比復核法,篩選復核法,分組計算復核法,利用手冊復核法,1.3.1,復核的基本方法

11、,1.3.2,復核工作記錄,1.3,萬科集團工程預結(jié)算復核實施細則,金額在,50,萬元以下,的,(,工程量清單招標,),固定總價工程預結(jié)算可以不填報,工程預結(jié)算復核情況登記表,，其他工程結(jié)算皆須填報此登記表,歸入預結(jié)算檔案資料。,對委托造價咨詢公司審核的結(jié)算，復核人應在存檔的工程預結(jié)算書上對已復核的項目明確標識，初審結(jié)果中的偏差填入,工程預結(jié)算復核情況登記表,歸入預結(jié)算檔案資料。,對內(nèi)部審核的預結(jié)算，復核人應在存檔的工程預結(jié)算書上對已復核的項目明確標識，初審結(jié)果中的偏差填入,工程預結(jié)算復核情況登記表,歸入預結(jié)算檔案資料。,1.4,職責,1.4,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司工程預結(jié)算管理程序,(B4

12、),成本管理部負責工程預結(jié)算的編制、審核和復核工作。,各經(jīng)辦部門參與配合成本管理部的結(jié)算工作，由成本分管領(lǐng)導和總經(jīng)理對結(jié)算造價進行確認；,項目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實性、嚴謹性、完整性負責；項目經(jīng)理部應敦促承建商結(jié)算的報迭；應認真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部；,每年不定期的由武漢萬科內(nèi)控小組決定結(jié)算抽查的項目，負責安排外部咨詢公司進行結(jié)算抽查，并向公司管理層匯報抽查結(jié)果。,1.5.1,原則,1.5,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,計劃管理：結(jié)算工作需建立明確的工作計劃并動態(tài)管理，確保結(jié)算無遺漏。,主動辦理：結(jié)算工作需根據(jù)合同進

13、展及早安排、主動催促，避免被動接受。,及時完成：結(jié)算工作需按規(guī)定的時間進行控制，不能拖延。,外委審核：結(jié)算工作盡量委托造價咨詢公司完成。,可追溯性：結(jié)算資料需完整歸檔，保證可復查性。,1.5.2,時間要求,1.5,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,總包施工圖預算：施工圖出圖后,30,日內(nèi),施工單位報預算，同時造價咨詢公司完成預算編制并提交編制結(jié)果；經(jīng)辦人組織造價咨詢公司和施工單位對審,20,日內(nèi),完成；對審結(jié)果經(jīng)辦人,15,日,完成復核并辦理預算審批。施工圖出圖后,30,日內(nèi)項目成本負責人根據(jù)咨詢公司預算成果在成本軟件上反映動態(tài)成本，預算審批完成后及時對成本軟件中相應數(shù)據(jù)進行修訂

14、。合計一般,55,日內(nèi),完成。,總包工程結(jié)算：竣工備案后,40,日內(nèi),施工單位報結(jié)算至項目部，項目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司,30,日內(nèi),完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成,15,日內(nèi),完成甲供材料核算、各類配合費計算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總；無特殊原因，總包工程結(jié)算應在竣工驗收后,90,日內(nèi),完成報批。經(jīng)辦人應監(jiān)控咨詢公司工作進展并協(xié)助解決有關(guān)爭議問題，因施工單位引起的延誤應及時記錄并督促改進。,1.5.2,時間要求,1.5,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,非總包工程結(jié)算：竣工驗收后,20,日內(nèi),施工單位報結(jié)算至項目部，項目部完成結(jié)算資

15、料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司,20,日內(nèi),完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成,10,日內(nèi),完成甲供材料核算、各類配合費計算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總并報批；無特殊原因，非總包工程結(jié)算應在驗收后,50,日內(nèi),完成報批。經(jīng)辦人應監(jiān)控咨詢公司工作進展并協(xié)助解決有爭議問題，因施工單位引起的延誤應及時記錄并督促改進。,材料工程結(jié)算：合同供貨完成,10,工作日內(nèi),供貨單位報結(jié)算至項目部，項目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部；項目成本負責人組織造價咨詢公司,20,日內(nèi),完成審核并報批。合計一般,30,日內(nèi),完成。,1.5.3,結(jié)算分析、審批及歸檔,1.5,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管

16、理部結(jié)算管理指引,結(jié)算分析：結(jié)算需與目標成本作對照分析、無效成本分析，并進行結(jié)算成本拆分，填寫,結(jié)算成本分析表,；結(jié)算價超出合同價,5%,以上時需做出詳細說明；結(jié)算審批完成后項目成本負責人及時錄入成本管理軟件；每月底項目成本負責人統(tǒng)計無效成本，并在當月成本月報中反應。,結(jié)算審批及歸檔：審批完成的預結(jié)算資料按,成本管理部文檔管理實施細則,規(guī)定裝訂，交由成本部檔案管理人員存檔。結(jié)算資料包括以下內(nèi)容：,(1),結(jié)算資料目錄；,(2),工程結(jié)算造價確認書；,(3),結(jié)算造價匯總表；,(4),結(jié)算成本分析表；,(5),竣工驗收資料；,(6),成本部審定結(jié)算明細表,(,或用紅筆直接在施工單位結(jié)算書上修改,),；,(7),造價咨詢公司審計報告；,(8),施工單位結(jié)算書；,(9),合同及雙方所簽訂的相關(guān)協(xié)議；,(10),審批手續(xù)完整的工程指令相關(guān)資料；,(11),竣工圖,(,總包工程不需要,),；,(12),與造價有關(guān)的會議紀要、備忘錄、價格確認單等經(jīng)雙方確認的書面文件。,1.5.3,結(jié)算分析、審批及歸檔,1.5,武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,結(jié)算文件電子稿歸檔：,結(jié)算文件電子稿存入