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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,賬套操作流程,賬套的建立和賬套的操作設(shè)置,賬套建立,建立賬套首先要進(jìn)入系統(tǒng)管理,點(diǎn)擊系統(tǒng)注冊(cè)用系統(tǒng)管理員“,admin”,登錄，密碼為空,打開賬套,-,建立,錄入賬套的名稱和決定啟用賬套的會(huì)計(jì)期,下一步就是錄入單位的全稱和簡稱（必錄）,企業(yè)類型和行業(yè)性質(zhì)的選擇,企業(yè)類型列舉了工業(yè)和商業(yè)，我們根據(jù)企業(yè)來進(jìn)行選擇,行業(yè)性質(zhì)就是企業(yè)建賬時(shí)決定選擇的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們可以根據(jù)企業(yè)所屬的行業(yè)來選擇它適合的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目,在最后一行按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目可以對(duì)所選的行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行預(yù)覽，進(jìn)一步來確定所選行業(yè)的

2、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的正確性,基礎(chǔ)信息設(shè)置,存貨分類是為了讓客戶在比較多的商品中對(duì)商品按品牌、用途、規(guī)格、類型或品名來分類。這樣分類有利于客戶自錄入或讀取商品信息能方便快捷的尋找。,客戶分類是為了區(qū)分客戶是按地區(qū)、行業(yè)或者客戶性質(zhì)來分類。這樣分類有利于客戶的錄入和讀取數(shù)據(jù)。,供應(yīng),商分類是區(qū)分與供應(yīng)商是地區(qū)分類還是按照行業(yè)類型來分類。這個(gè)和客戶分類類似。,外幣,核算是單位是否有外幣的業(yè)務(wù)。,分類編碼方案,編碼級(jí)次設(shè)置是設(shè)置的編碼在所在級(jí)次的整數(shù)位。可根據(jù)企業(yè)來設(shè)定。,數(shù)據(jù)精度定義,數(shù)據(jù)精度是指我們要設(shè)置的數(shù)據(jù)精確的小數(shù)位。在比較大的單位上面小數(shù)位設(shè)置的越大數(shù)據(jù)精確度就越高。,系統(tǒng)啟用,我們建好了賬套之后根

3、據(jù)系統(tǒng)的提示啟用模塊，模塊的啟用日期就是業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)前日期，我們一般采用的是當(dāng)期業(yè)務(wù)發(fā)生的期間的第一天。,操作員權(quán)限,賬,套建立完成之后給賬套設(shè)置操作員權(quán)限，如果不設(shè)置操作員權(quán)限我們用操作員登錄的時(shí)候就不能在操作員操作范圍顯示我們要操作的賬套。,首先要先選擇要設(shè)置的賬套和賬套的會(huì)計(jì)年度，在選擇要設(shè)置的操作員，點(diǎn)增加就可以給操作員設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限。,給操作員設(shè)置權(quán)限必須把相應(yīng)的權(quán)限名稱前面的,ID,左面的空白處用鼠標(biāo)雙擊點(diǎn)擊成藍(lán)色。,會(huì)計(jì)科目設(shè)置,第一次進(jìn)入賬套必須進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的設(shè)置。先增加會(huì)計(jì)科目。如：工商銀行，點(diǎn)開基礎(chǔ)設(shè)置,-,財(cái)務(wù),-,會(huì)計(jì)科目,-,增加?？颇烤幋a里錄入,100201,，科目

4、中文名稱錄入工商銀行。,這里增加的二級(jí)科目或者是下級(jí)科目必須是在憑證里面還沒有使用，沒有期初，在轉(zhuǎn)賬定義里面沒有指定結(jié)轉(zhuǎn)科目。,現(xiàn)金流量科目,現(xiàn)金流量科目是指“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目。,在會(huì)計(jì)科目里面點(diǎn)開編輯,-,指定科目：在現(xiàn)金總賬科目選項(xiàng)中把待選科目“庫存現(xiàn)金”選取到已選科目，在銀行總賬科目選項(xiàng)中把待選科目“銀行存款”選取到已選科目，在現(xiàn)金流量科目選項(xiàng)中把待選科目“庫存現(xiàn)金，工商銀行”選取到已選科目。,現(xiàn)金流量項(xiàng)目,指定現(xiàn)金流量科目之后賬套必須具備現(xiàn)金流量項(xiàng)目。打開基礎(chǔ)設(shè)置,-,財(cái)務(wù),-,項(xiàng)目目錄。在項(xiàng)目檔案窗口中增加，在現(xiàn)金流量項(xiàng)目選項(xiàng)選取和賬套會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相符的現(xiàn)金流量項(xiàng)目,項(xiàng)目核算

5、,核算項(xiàng)目是科目的一種輔助核算。簡化會(huì)計(jì)科目，與設(shè)置明細(xì)科目相比，更直觀、更簡潔、處理速度更快。例如：費(fèi)用科目需要按部門進(jìn)行核算，則只要在費(fèi)用科目上掛部門核算項(xiàng)目，在錄入憑證時(shí)輸入具體的核算項(xiàng)目，即可起到明細(xì)科目的作用，而在設(shè)置時(shí)，不用每個(gè)費(fèi)用科目都增加部門的明細(xì)科目，只需在輔助核算項(xiàng)目中維護(hù)部門。減少重復(fù)科目，減少科目的冗余，同時(shí)也簡化工作量。便于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。,注意：,已經(jīng)錄入期初數(shù)或發(fā)生額的科目，不允許設(shè)置輔助核算。,目前，系統(tǒng)提供了客戶、供應(yīng)商、部門、職員、存貨、項(xiàng)目六種核算項(xiàng)目。,一般來講比較常用的有“應(yīng)收賬款”設(shè)置成為客戶往來、“預(yù)付賬款,”,設(shè)置成為供應(yīng)商往來、“其他應(yīng)收款”設(shè)置成為

6、個(gè)人往來、“應(yīng)付賬款”設(shè)置成為供應(yīng)商往來、“預(yù)收賬款”設(shè)置成為客戶往來、“其他應(yīng)付款”設(shè)置成為個(gè)人往來,基礎(chǔ)設(shè)置,在設(shè)置了項(xiàng)目核算必須就要設(shè)置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和往來。,在機(jī)構(gòu)設(shè)置里面主要設(shè)置的是本單位的部門檔案和單位有往來的個(gè)人或企業(yè)。,往來單位里面設(shè)置的是和單位有業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和供應(yīng)商。,在機(jī)構(gòu)設(shè)置和往來單位設(shè)置里面都必須進(jìn)行分類。,期初錄入,在會(huì)計(jì)科目和單位往來都設(shè)置完成就必須進(jìn)行期初的錄入。在總賬,-,設(shè)置,-,期初余額雙擊科目后面期初余額列就可以錄入科目的期初。做了項(xiàng)目核算的科目雙擊科目后面期初余額列在彈出的窗口上面點(diǎn)增加就可以錄入核算科目的明細(xì)。,期初錄入完畢點(diǎn)擊“對(duì)賬”和“試算”看試算結(jié)

7、果平衡表，試算結(jié)果平衡則期初錄入完畢。,總賬流程,總賬流程第一步“填制憑證”在憑證做完后必須進(jìn)行審核，然后記賬。在當(dāng)月的憑證記賬后做“月末結(jié)轉(zhuǎn)”。在月末結(jié)轉(zhuǎn)后會(huì)生成一張結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，這張憑證必須重新審核、記賬。最后一步做“月末結(jié)賬”到此總賬的流程結(jié)束。,當(dāng)我們審核憑證的時(shí)候必須用另外一個(gè)操作員登錄來審核，也就是說“審核”和“記賬”不能是同一個(gè)人。,月末轉(zhuǎn)賬,月末結(jié)轉(zhuǎn)是指在月末結(jié)賬時(shí)將收入類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的貸方，費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的借方,月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄,1,、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入,借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入,貸：本年利潤,2,、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

8、,3,、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出,4,、稅金的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：營業(yè)稅金及附加、所得稅。,計(jì)提費(fèi)用,1,、提取折舊費(fèi),借：管理費(fèi)用,-,折舊費(fèi),貸：累計(jì)折舊,2,、提取保險(xiǎn)費(fèi)（五險(xiǎn)）,借：管理費(fèi)用,-,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi),貸：其他應(yīng)付款,-,社保,3,、提取工資,借：管理費(fèi)用,-,工資,貸：應(yīng)付工資,4,、提取稅金,借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加,貸：應(yīng)交稅金,-,營業(yè)稅、城建稅等,計(jì)提折舊,1,、只有一般納稅人，才可以抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅。,2,、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣與計(jì)提折舊沒有關(guān)系。也就是說，不管進(jìn)項(xiàng)稅是否能抵扣，固定資產(chǎn)都要計(jì)提折舊。,3,、如果是可以

9、抵扣的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)按抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后的金額計(jì)提折舊。,會(huì)計(jì)中除了過渡性的科目外，月末都結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)費(fèi)用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產(chǎn)的減速值準(zhǔn)備都需要計(jì)提?，F(xiàn)在的固定資產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額了，那么進(jìn)項(xiàng)稅額不計(jì)算在固定資產(chǎn)的原值之內(nèi)，扣除已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定要在投入使用的次月起開始計(jì)提折舊。按照新企業(yè)所得稅法規(guī)定，不同的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的年限不一樣，都使用直線折舊法，預(yù)計(jì)凈殘值一般為,5%,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際，可以不設(shè)凈殘值。,反結(jié)賬,點(diǎn)擊結(jié)賬，先選取要反結(jié)賬的月份，按下,CTRL+SHIFT+F6,，然后點(diǎn)擊取消即可。,反記賬,在憑證下有個(gè)恢復(fù)記賬前狀態(tài)就是反記賬的按鈕。,如果在憑證下沒有這個(gè)功能那就點(diǎn)開總賬下的期末里面的對(duì)賬，在彈出的窗口空白處任意一個(gè)位置點(diǎn)擊鼠標(biāo)左鍵。按下,CTRL+HJ,鍵。,