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1、Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,1,Welcome to,HUAWEI Technologies,presentation,清算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識介紹,第二代系統(tǒng)建設(shè)辦公室,2010,年,6,月,2,目 錄,基礎(chǔ)概念,清算與結(jié)算的區(qū)別,淸分與資金劃撥,銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,清算方式及清算對象,清算賬戶的開立方式,清算資金的劃撥方式,對賬方式,銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的外延,銀聯(lián)清算系統(tǒng)與大小額支付系統(tǒng)的關(guān)系,銀聯(lián)

2、清算系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的關(guān)系,銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關(guān)系,銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)處理過程示例,銀聯(lián)清算風(fēng)險的識別與防范,清算風(fēng)險的種類,防范清算風(fēng)險的措施,3,一、基礎(chǔ)概念,1,、清算與結(jié)算的區(qū)別,在,中國人民銀行法,中規(guī)定：,中國人民銀行應(yīng)當(dāng)組織或者協(xié)助組織銀行業(yè)金融機構(gòu)相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)相互之間的清算事項，提供清算服務(wù)。具體辦法由中國人民銀行制定。,中國人民銀行會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)制定支付結(jié)算規(guī)則。,在,商業(yè)銀行法,中規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營辦理國內(nèi)外結(jié)算。,清算結(jié)算,4,一、基礎(chǔ)概念,1,、清算與結(jié)算的區(qū)別（續(xù)）,在央行的規(guī)章中規(guī)定,支付結(jié)算是指單位、個人在社會

3、經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。,銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。,5,一、基礎(chǔ)概念,1,、清算與結(jié)算的區(qū)別（續(xù)）,原制訂的,支付清算組織管理辦法,規(guī)定,支付清算是指支付指令的交換和計算；,支付指令是指參與者以紙質(zhì)、磁介質(zhì)或電子形式發(fā)出的，辦理確定金額的資金轉(zhuǎn)賬命令,;,支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用于支付指令的接收、清分和發(fā)送；,支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和軋差；,參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以發(fā)送、接收支付指令的金融機構(gòu)及其他機構(gòu)。,6,一、基礎(chǔ)概念,1,、清算與結(jié)算的區(qū)別（續(xù)）,在,6

4、,月,21,日發(fā)布的,非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法,中規(guī)定,非金融機構(gòu)支付服務(wù)是非金融機構(gòu)在收付款人之間作為中介機構(gòu)提供下列部分或全部貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)：網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡的發(fā)行與受理、銀行卡收單、中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)。,非金融機構(gòu)提供支付服務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得,支付業(yè)務(wù)許可證,，成為支付機構(gòu)。,支付機構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)委托銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理，不得通過支付機構(gòu)相互存放貨幣資金或委托其他支付機構(gòu)等形式辦理。支付機構(gòu)不得辦理銀行業(yè)金融機構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移，經(jīng)特別許可的除外。,支付機構(gòu)接受客戶備付金的，應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金。,支付機構(gòu)只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金存管銀

5、行。,銀聯(lián)的清算,僅是支付清算的子集,7,一、基礎(chǔ)概念,2,、淸分與資金劃撥,銀聯(lián)的支付清算包括淸分和資金劃撥兩個環(huán)節(jié)。,淸分是指對交易日志中記錄的成功交易，逐筆計算交易本金及交易費用（手續(xù)費、分潤等），然后按清算對象匯總軋差形成應(yīng)收或應(yīng)付金額。簡言之，就是搞清楚今天應(yīng)該向誰要多少錢？應(yīng)該給誰多少錢？,資金劃撥是指通過特定的渠道和方式，完成應(yīng)收應(yīng)付資金的轉(zhuǎn)移。簡言之，就是明確通過何種渠道，拿回應(yīng)收款、付出應(yīng)付款。,8,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,1,、清算方式與清算對象,銀聯(lián)的支付清算包括跨行清算和收單清算。,跨行清算和收單清算的對象不同：,跨行清算是針對收單機構(gòu)和發(fā)卡機構(gòu)的清算；,收單清算是代替

6、收單機構(gòu)針對商戶和收單專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)的清算。,9,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,1,、清算方式與清算對象（續(xù)）,上述業(yè)務(wù)角色的術(shù)語定義請詳見,中國銀聯(lián)客戶矩陣及工作角色定義,（第一版）,10,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,1,、清算方式與清算對象（續(xù)）,銀聯(lián)一代清算系統(tǒng)與二代清算系統(tǒng)在清算方式及對象上的顯著差異,比較項目,相同點,顯著的不同點,跨行清算,繼續(xù)提供跨行清算,仍為自主清算,擴充了發(fā)卡側(cè)的清算對象，增加了支付工具提供機構(gòu)。,新增延遲清算和托管清算的功能。,收單清算,繼續(xù)提供收單清算,清算對象相同,仍為自主清算,新增商戶收支兩條線的清算功能,新增暫扣追扣的清算功能,新增周期結(jié)算功能,注：一代清算系

7、統(tǒng)包括一次淸分和二次淸分系統(tǒng)。一次淸分主要負(fù)責(zé)跨行清算，二次淸分主要負(fù)責(zé)分公司轄內(nèi)機構(gòu)的跨行清算和收單清算。二代清算系統(tǒng)合并了一、二次淸分系統(tǒng)，分設(shè)了跨行清算系統(tǒng)和收單清算系統(tǒng)。,11,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,二代清算系統(tǒng)內(nèi)部關(guān)系,12,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,2,、清算賬戶的開立,清算賬戶與結(jié)算賬戶不是同一概念，兩者的區(qū)別源于,【,清算,】,與,【,結(jié)算,】,的區(qū)別。,銀聯(lián)境內(nèi)清算的清算賬戶均開立在人民銀行，跨境業(yè)務(wù)的清算賬戶開立在代理清算銀行（中行和匯豐）。,當(dāng)前部分分公司在當(dāng)?shù)厝诵虚_立有清算賬戶，今后將逐步取消分公司的清算賬戶。,境內(nèi)成員機構(gòu)的清算賬戶均開立在人民銀行。銀行一般在人民銀行

8、開立有準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶，一般使用其備付金賬戶用于和銀聯(lián)的清算。,境內(nèi)商戶和第三方機構(gòu)的結(jié)算賬戶均開立在商業(yè)銀行。,13,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,3,、清算資金的劃撥方式,境內(nèi)的跨行清算通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，完成資金劃撥。銀聯(lián)可以主動借記或貸記成員機構(gòu)的清算賬戶賬戶。通俗地講，借記就是我問別人要錢，貸記就是我給別人錢。,境外的跨行清算通過銀聯(lián)代理清算銀行，通過銀行與銀行直接的結(jié)算匯兌系統(tǒng)完成，但目前只能實現(xiàn)貸記結(jié)算。,境內(nèi)的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統(tǒng)完成資金劃撥，部分分公司仍保留通過當(dāng)?shù)厝诵衅睋?jù)交換系統(tǒng)完成資金劃撥，但均只能實現(xiàn)貸記結(jié)算。,14,二、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,4

9、,、對賬方式,自主清算與非自主清算。簡言之，自主清算就是以我為準(zhǔn)的清算，非自主清算就是不是以我為主的清算。,境內(nèi)的跨行清算和收單清算均采用自主清算，其相應(yīng)的對賬方式是先以銀聯(lián)淸分結(jié)果為準(zhǔn)，先行辦理資金劃撥，然后成員機構(gòu)、第三方機構(gòu)或商戶再根據(jù)銀聯(lián)的對賬文件，比對本身的交易明細，如果有錯誤就通過差錯方式處置。,外卡收單清算及部分跨境業(yè)務(wù)均采用非自主清算。,15,三、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的外延,1,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與大小額支付清算系統(tǒng)的關(guān)系,無論是跨行清算還是收單清算，銀聯(lián)都是作為一個特許參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成銀行卡交換業(yè)務(wù)的資金劃撥。,銀聯(lián)通過大額支付系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)成員機構(gòu)清算賬戶之間的雙

10、向資金轉(zhuǎn)移。,銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)和當(dāng)?shù)氐钠睋?jù)交換系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)第三方機構(gòu)和商戶之間的單向資金轉(zhuǎn)移。,在大額支付清算系統(tǒng)中，銀聯(lián)享有比商業(yè)銀行更大的特權(quán)，因為銀聯(lián)可以借記或貸記對方的賬戶，商業(yè)銀行只能貸記對方的賬戶。在大額支付清算系統(tǒng)中還享有借記特權(quán)的只有國債登記公司，而且其借記操作還需有國債作抵押。,試想一下：如果沒有特許參與者的身份，銀聯(lián)該如何清算？,16,三、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的外延,2,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的關(guān)系,銀聯(lián)和商業(yè)銀行都是作為參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成跨行間的資金劃撥。,銀聯(lián)清算系統(tǒng)的清算對象是成員機構(gòu)、第三方機構(gòu)和直聯(lián)商戶。,商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)的結(jié)算對象是在其本

11、行開立存款賬戶的單位或個人，并通過央行的支付清算系統(tǒng)，幫助存款賬戶持有人完成支付結(jié)算所需的資金轉(zhuǎn)移。,銀聯(lián)在央行開立的清算賬戶從本質(zhì)上說應(yīng)屬于備付金賬戶；而商業(yè)銀行在央行開立的清算賬戶分準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶。,準(zhǔn)備金賬戶主要用于監(jiān)管使用，用于包括存款人合法權(quán)益；備付金賬戶主要用于自身的資金頭寸的管理。,試想一下：是否存在央行要求銀聯(lián)開立準(zhǔn)備金賬戶的趨勢？,17,三、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)的外延,3,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關(guān)系,銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理的是銀行卡交換的清算資金。,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)處理的是銀聯(lián)的自有資金，其中自有資金中包括了銀聯(lián)自己清算賬戶上的資金余額。,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)是按照企業(yè)會計

12、準(zhǔn)則，使用總分戶賬，登記賬戶變動及資金轉(zhuǎn)移信息。銀聯(lián)清算系統(tǒng)僅建立了清算資金的臺賬信息。,試想一下：銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理與會計核算系統(tǒng)是否存在信息交互的趨勢？,銀聯(lián)清算賬戶,銀行,清算賬戶,第三方機構(gòu),結(jié)算賬戶,直聯(lián)商戶,結(jié)算賬戶,銀聯(lián)結(jié)算賬戶,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng),銀聯(lián)清算系統(tǒng),18,四、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)處理過程示例,1,、具體業(yè)務(wù)場景說明,持卡人張三,2010,年,6,月,1,日持招行貸記卡，在上海八百伴商場（直聯(lián)商戶，工行收單）成功刷卡購物,1000,元。,持卡人李四,2010,年,6,月,1,日持工行借記卡，在華夏銀行布放的支付易終端上，成功繳付了一筆,200,元的電費，華夏銀行收單。,假設(shè)消費交

13、易執(zhí)行交換費,0.7%,，轉(zhuǎn)接費,0.1%,；繳費交易執(zhí)行交換費,0.10,元，轉(zhuǎn)接費,0.05,元。,收單行與商戶的扣率實際分別為,1%,和,0.08%(,這兩個數(shù)字沒用到,),。簡化起見不計算收單專業(yè)化服務(wù)機構(gòu)的手續(xù)費。,2,、手工計算的淸分結(jié)果,（站在銀聯(lián)視角，藍色代表直聯(lián)收單清算）,序號,華夏,工行,銀聯(lián),招行,合計,1,貸記：,1000,元,借記：,8,元,貸記：,1,元,借記：,1000,元,（張三）,貸記：,7,元,0,2,貸記：,200,元,借記：,0.15,元,借記：,200,元,（李四）,貸記：,0.10,元,貸記：,0.05,元,0,合計,貸記：,199.85,元,收單收

14、益,0.01,元,貸記商戶：,990,元,貸記工行：,2,元,借記工行：,199.9,元,貸記,1.05,元,借記：,993,元,0,19,四、銀聯(lián)清算業(yè)務(wù)處理過程示例,大額系統(tǒng),跨行清算,小額系統(tǒng),工行結(jié)算系統(tǒng),資金管理平臺,支付前置系統(tǒng),收單清算,CUPS,POS,收單,招行結(jié)算系統(tǒng),華夏結(jié)算系統(tǒng),0,0,1,2,3,3,4,1,、,6,月,1,日晚,11,：,00CUPS,日切。將交易日志發(fā)送跨行清算系統(tǒng)。在,6,月,2,日凌晨首先進行跨行轉(zhuǎn)接交易的淸分，然后進行收單處理業(yè)務(wù)的淸分,2,、,6,月,2,日上午,10,：,00,左右，將匯總的淸分結(jié)果，通過資金管理平臺和支付前置系統(tǒng)發(fā)出支付

15、指令。先借記后貸記，按優(yōu)先級排隊。,3,、通過大額系統(tǒng)借記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行清算的資金轉(zhuǎn)移（借記招行,993,元、借記工行,197.9,元）；通過小額系統(tǒng)貸記商戶開立在銀行（一般為工行）的結(jié)算賬戶（,990,元）（,6,月,2,日中午左右到賬）；通過大額貸記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行及收單清算（貸記華夏,199.85,元）。,4,、華夏銀行收到銀聯(lián)劃付的資金后，通過本行的行內(nèi)結(jié)算系統(tǒng)，貸記間聯(lián)商戶的結(jié)算賬戶（,199.84,元，華夏收單收益,0.01,元，約,6,月,3,日到賬）；工行和招行或調(diào)整持卡人的可用余額（聯(lián)機交易時銀行已實時扣減了持卡人的賬戶余額或

16、可用額度）。,4,4,20,五、銀聯(lián)清算風(fēng)險的識別與防范,1,、清算風(fēng)險的種類,流動性風(fēng)險,操作風(fēng)險,道德風(fēng)險,系統(tǒng)邏輯風(fēng)險,21,五、銀聯(lián)清算風(fēng)險的識別與防范,2,、防范清算風(fēng)險的措施,風(fēng)險種類,主要的防范措施,改進機會,流動性風(fēng)險,建立入網(wǎng)機構(gòu)清算風(fēng)險評估及監(jiān)測制度，對事前、事中、事后進行全過程的管理。,建立清算風(fēng)險準(zhǔn)備金籌集及使用的規(guī)則,目前銀聯(lián)主要開展事前的準(zhǔn)入評估，事中監(jiān)測及事后處置的可操作性待補充完善。,操作風(fēng)險,完善清算崗位的操作規(guī)程，規(guī)范操作，盡量減少人工處置。,減少人工干預(yù)的動作,持續(xù)改進,道德風(fēng)險,對關(guān)鍵性操作實施必要的復(fù)核及授權(quán),建立清算操作的監(jiān)督和審計制度,履行,IT,內(nèi)審制度,應(yīng)基于經(jīng)辦人員是犯罪嫌疑人的假設(shè)，開展防范工作,系統(tǒng)邏輯風(fēng)險,完善功能測試及驗收工作,持續(xù)改進,22,