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1、精選 萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度 1．目的 為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。 2．職責(zé) 2． 1 費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合 法、有效單據(jù)， 按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄， 對單據(jù)的真實性、 審批程序記錄的真實性負責(zé)； 2． 2 各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責(zé)，對本部門總體費用水平的合理性負責(zé)； 2． 3

2、 財務(wù)管理部費用會計：負責(zé)審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全； 2． 4 財務(wù)管理部出納會計：負責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負責(zé)正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款； 2． 5 財務(wù)部總經(jīng)理：維護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作； 2． 6 財務(wù)總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。 2． 7 分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認(rèn)這些費用的必要性、合理性； 2． 8 集團總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立

3、項權(quán)與否決權(quán)。 2． 9 總部財務(wù)管理部負責(zé)對此文的解釋。 3． 范圍 本制度適用于總部。 各一線公司可根據(jù)本單位實際情況， 參照本制度的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)， 擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務(wù)管理部存查。 4. 方法和過程控制 4. 1 總則 4.1.1 總部費用本著以下原則進行管理： ◆ 從嚴(yán)控制原則。 從工作需要出發(fā)， 厲行節(jié)約， 從嚴(yán)控制， 在合理前提下爭取費用最低； . 精選 ◆ 責(zé)任明確原則。 總部各職能部門第一負責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人， 對本部門

4、 發(fā)生費用的真實性、 必要性和總體費用水平負責(zé)， 部門第一負責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明； ◆ 受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于總部職能部門之間。 4. 2 總部費用管理方式 4.2.1 分項核算、總體考核。 4.2.1.1總部按年度考核每個部門的職能運行總費用。職能運行總費用包括：直接行政費用、職能分管費用兩部分。 4.2.1.2各部門的直接行政費用包括：工資及補貼、社會保險金、交際費、差旅費、市內(nèi)交通 費、通訊費、車

5、輛費、折舊費、辦公費、培訓(xùn)費、報刊資料費、會議費、其他。總部財務(wù)部在該等費用發(fā)生時，即直接歸屬在受益部門名下。 4.2.1.3總部每項費用均有一個職能部門負責(zé)統(tǒng)籌管理， 當(dāng)某項費用發(fā)生時， 如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費用內(nèi)。 4.2.2 年度預(yù)算計劃 年初各職能部門編制本部門直接行政費用、 職能分管費用支出計劃， 經(jīng)財務(wù)管理部審核， 報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。 部門職能總費用應(yīng)控制在預(yù)算費用之內(nèi)， 如果突破年度預(yù)算， 部門應(yīng)報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。 部門預(yù)算總費用中的非例常項目， 于預(yù)算報批時應(yīng)附專項說明，于實際發(fā)生時仍應(yīng)事前具專

6、題報告，按程序報批。 4.2.3 費用控制方法： ◆限額控制：確定明確的單項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、通訊費、交通費等，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； ◆程序控制：根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額，確定相應(yīng)的審批程序； ◆非例?？刂疲悍抢ＹM用應(yīng)具專題報告，按審批程序?qū)徟瓿珊螅娇蓪嵤? ◆臺帳制度：各部門費用報銷人員應(yīng)對經(jīng)常發(fā)生的大額費用支出建立臺帳制度，使其直觀反映付款進度和年度支出情況，如上市公司費等。 4.2.4 及時通報制度。 財務(wù)管理部每月將各部門職能運行費用支出明細情況進行通報。 4. 3 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序

7、 4.3.1 交際應(yīng)酬費 4.3.1.1交際應(yīng)酬費嚴(yán)格實行預(yù)算計劃額度控制， 各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報集團總經(jīng) 理批準(zhǔn)。交際費用包括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等 （不含食堂就餐費） 。 . 精選 4.3.1.2 一次報銷 5000 元以下的由部門總經(jīng)理審批； 一次報銷 5000 元以上的（含）由部門 總經(jīng)理簽字、報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報銷 20,000 元以上的，報集團總經(jīng)理審批。公司 重大接待活動主辦部門應(yīng)專項申請費用額度，在額度內(nèi)開支。 總監(jiān)及部門負責(zé)人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負責(zé)人簽

8、字， 報集團分管副總審批； 集團副 總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報銷超出 20,000 元的，均需報集團總經(jīng)理審批。 4.3.1.3 分別設(shè)置各部門、集團副總級以上人員的交際應(yīng)酬費臺賬，各項交際應(yīng)酬費報銷之 前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、 地點和具體內(nèi)容， 報銷單據(jù)時一并送交財務(wù)部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。 4.3.2 差旅費 4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實報銷。 但一次報銷 20， 000 元以上的（含）差旅費用另須報集

9、團分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 總監(jiān)及部門負責(zé)人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負責(zé)人簽字， 報集團分管副總審批； 集團副 總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批。 4.3.2.2國內(nèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) A．往返交通費：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。 B．住宿費在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。 職 別 國內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn) 國內(nèi)最高乘機標(biāo)準(zhǔn) 集團管理層成員 五星級酒店 按實報銷 專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理 五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 商務(wù)艙 部門副總經(jīng)理、經(jīng)理

10、助理 600 元 / 晚 / 人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟艙 業(yè)務(wù)經(jīng)理 500 元 / 晚 / 人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟艙 其他職員 400 元 / 晚 / 人或三星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟艙 出差住宿費超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的， 應(yīng)提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、 財務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報銷。 兩人以上同行出差， 可與職級最高者入住同一酒店， 但限于標(biāo)準(zhǔn)間。 入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。 員工報銷住宿費時， 應(yīng)提供入住酒店的住宿費清單。 C．對于自行安排住宿而不報銷住宿費者 , 每晚補貼 150 元；由對方單位提供住宿或住在集團所屬公司招待所

11、、 父母及家庭所在地的，不發(fā)補貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費的，每 晚補助 200 元。 . 精選 D ．出差補助費不分職級， 按 150 元 / 天的標(biāo)準(zhǔn)補助； 同一地超出 10 天時按 100 元標(biāo)準(zhǔn)補助； 超出 30 天的按交流補助標(biāo)準(zhǔn)。 集團及部門異地會議、 各種培訓(xùn)食宿費用全包的， 不發(fā)補助。 E．廣東省內(nèi)出差的，按 100 元 / 天補助。專職司機駕車往返香港每天補助人民幣 150 元。 F．出差交通費：可報銷市內(nèi)至機場的士費或機場大巴費。出差地市內(nèi)交通車費包干到出差 補助費中， 不再報銷，如特

12、殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的， 請列專項說明， 并經(jīng)部門 總經(jīng)理簽批、 財務(wù)管理部總經(jīng)理審核后方可報銷。 出差地至機場往返交通費按實報銷。 實行 機打票據(jù)的城市只認(rèn)可機打票據(jù)。 G．因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 出差期間就近返家探親的， 個人承擔(dān)其繞道交通費，不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。 H ．總部人員應(yīng)邀請出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費用的，應(yīng)將機票、房費發(fā)票直接交由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費用。 4.3.2.3臨時赴港澳及出國考察 A．臨時赴港澳地區(qū)各項費用不分職級 , 實行包干

13、, 具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 項目 標(biāo)準(zhǔn) 往返交通費 HKD100 元 市內(nèi)交通費 HKD50 元 / 天 伙食費、公雜費 HKD180 元/ 天 乘坐公司兩地車進出香港，不再報銷往返交通費。臨時赴港澳人員不支出住宿費者，每晚補貼 HKD300 元。 B．因公出國事項：按集團因公出國有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： ◆交通費用 1．因公商務(wù)出國交通費用按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團董事長據(jù)實報銷交通費用； 1.2 集團辦公會成員可乘坐飛機商務(wù)艙； 1.3 除以上人員外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機經(jīng)濟艙。 2 ．專業(yè)考察出國、

14、獎勵及福利出國除集團董事長據(jù)實報銷交通費用以外， 其他人員均應(yīng)乘 坐飛機經(jīng)濟艙。 3．因公商務(wù)出國人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟合理的飛行路線，并盡可能購買往返折扣機票。 4．因公商務(wù)出國人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約 的原則，事先在費用開支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實報實銷。 . 精選 ◆住宿費用及住房標(biāo)準(zhǔn) 1． 因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團董事長據(jù)實報銷住宿費用； 1.2 集團辦公會成員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)五星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店；

15、1.3 其他人員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)四星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實報實銷：出訪 歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費用不高于 150 美元 / 間/ 天； 出訪其它國家住宿費用不高于 90美元 / 間/ 天； 1.4 總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均 應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。 １ .５專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國住宿費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷。 ◆伙食費用 1．集團董事長、集團辦公會成員根據(jù)工作需要按實報銷。

16、 2．因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行： 2.1 出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費用不得高于 50 美 元/ 人 / 天；出訪其它國家不得高于 30美元/ 人/ 天。 3．專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國伙食費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團單位參照因公商務(wù) 出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團費用，不再另行單項報銷。 ◆出國補助 1．因公商務(wù)出國天數(shù)在 10 天以內(nèi)的，補助 50 美元 / 人；出行天數(shù)超過 10 天的，從第 11 天 起，補助 5 美元 / 人/ 天。 2．委托旅行社包團安排全部食宿、交通的

17、出國，不予發(fā)放出國補助。 ◆其它事項 1．交通費、住宿費、伙食費、出國補助可于出國前由團組負責(zé)人或負責(zé)人指定專人從所在 單位財務(wù)管理部門借款， 并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用， 回國后憑有效發(fā)票報銷， 特殊情況可包干 使用。 ２．出國人員回國報銷費用時，各種有效報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、 金額等 , 并由經(jīng)辦人簽字；費用報銷單須經(jīng)團組負責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財務(wù)管理流程報 批。 4.3.3 交通補貼 4.3.3.1 員工交通補助及報銷辦法按《萬科集團總部交通補貼制度（ 2006 年版）》執(zhí)行。 .

18、 精選 4.3.3.2具體補貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 自購車 未購車 職務(wù)級別 交通補貼標(biāo)準(zhǔn) 交通補貼標(biāo)準(zhǔn) 市內(nèi)公務(wù)交通費用 （元 /月） （元/月） 集團副總層 7000 2800 已含在補貼額度中 集團總監(jiān)層 6000 2400 已含在補貼額度中 部門總經(jīng)理 4500 1800 已含在補貼額度中 部門副總經(jīng)理 3500 1400 已含在補貼額度中 部門總經(jīng)理助理 3000 1200 已含在補貼額度中 業(yè)務(wù)經(jīng)理 2500 1000 已含在補貼額度中 資深專業(yè)經(jīng)理 1500 600 另

19、計 高級專業(yè)經(jīng)理 1200 600 另計 其他職員 1000 600 另計 4.3.3.3職員每季度憑車輛或交通有關(guān)的、財務(wù)認(rèn)可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購車職員） 、車輛保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、路橋費、維 修費、 汽油費、 汽車用品費用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財務(wù)管理部報銷交通費用。 員工交通費票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。 4.3.3.4根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放 300 元交通費補貼，不再 報銷任何費用。 4.3.3.5職員調(diào)動、搬遷

20、 職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準(zhǔn)可報銷 500 元路費、 行李托運費，不發(fā)補助。超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。 4.3.3..6外派人員的補助費：按《異地調(diào)動薪酬福利管理辦法》的規(guī)定辦理。 4.3.3.7 雙向交流人員補助費 異地雙向交流人員按 50 元／天的標(biāo)淮計發(fā)補助費；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時間不發(fā)補助費，交通費用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補助費由派出單位計發(fā)。 4.3.3.8高校畢業(yè)生實習(xí)補助費 A．外地來實習(xí)的學(xué)生路費報銷： 1）學(xué)校到公司的路程乘火車超過 10 小時以上，可乘坐飛

21、機，按實際票價半價給予報銷； . 精選 2）學(xué)校到公司的路程乘火車在 10 小時以內(nèi)，憑火車票報銷， 若乘坐飛機的則憑機票折抵硬座火車票價給予報銷； 3）來回路程均給予報銷； 4）報到當(dāng)天憑的士票或機場大巴票報銷 50 元定額市內(nèi)交通費用； B．以實際工作天數(shù)發(fā)放實習(xí)補助費和餐費，周末、節(jié)假日上班也計入實際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1）本科學(xué)生 50 元 / 天； 2）碩士研究生 60 元 / 天； 3）博士研究生 80 元 / 天； C．免費為外地實習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放

22、 20 元 / 天的住宿補貼，本地就讀 學(xué)生或本地生源不安排住宿； D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、 住宿等費用， 在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的， 由公司承擔(dān)； E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報酬，不執(zhí)行以上實習(xí)規(guī)定。 4.3.4 車輛及司機費用 4.3.4.1 油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制“付款申請書” ， 經(jīng)車隊長確認(rèn)、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批 , 報財務(wù)管理部審核后實報實銷。 4.3.4.2 司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤? 機本人承擔(dān)； 因司機個人工

23、作失職造成的違章停車、 違章駕駛、 未及時年審等罰款費用由司機個人承擔(dān)。。 4.3.4.3 司機加班可領(lǐng)取加班補助， 加班補助為 6.00 元 / 小時；所有司機按實際加班時間計算，不享受固定補助，領(lǐng)取加班補助應(yīng)有車輛使用人簽字證明。 4.3.4.4司機出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎 150 元。 4.3.4.5 加班補助、安全行駛獎，由車隊匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核后支付。 4.3.4.6 集團各部門和集團所屬公司使用公司車輛的，費用歸屬于用車單位，非集團內(nèi)單位 使用公司車輛， 應(yīng)即時進行款項結(jié)算， 具體辦法參

24、見《關(guān)于進一步明確車輛使用費用的通知》 。 4.3.5 職員培訓(xùn)費用 4.3.5.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進修、 出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行，其中交納的培訓(xùn)費用記錄在培訓(xùn)項下，補助費、住宿費、 交通費按職員所在部門核算在差旅費項目。 . 精選 4.3.5.2 職員到專門機構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署，超過 5000 元以上的培訓(xùn)費用 應(yīng)經(jīng)部門分管副總簽署，再報人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費用在 20，000 元以 上的培訓(xùn)費用，應(yīng)報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4

25、.3.5.3培訓(xùn)費用按“受益者承擔(dān)費用”的原則進行管理，費用歸屬在申請部門、申請公司項下。 4.3.6 書報資料及周刊費用 4.3.6.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。 由于工作需要購置的專業(yè)用書， 經(jīng)本部門總經(jīng)理 批準(zhǔn)后購買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗收登記、 借閱手續(xù)后， 憑發(fā)票報銷。但一次 購置在 1000 元以上的另報分管集團副總審批。 4.3.6.2 年度報刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費用按部門核算。 4.3.6.3職員生日用書購置由總辦主任審批， 憑據(jù)經(jīng)財務(wù)審核后報銷。 4.3.6.4周刊費用按“受益者承擔(dān)費用”的

26、原則進行管理，總部各部門、集團各所屬公司應(yīng)承 擔(dān)供職員閱讀周刊、申請贈閱周刊的工本費用、郵寄費用；周刊匯編之《白領(lǐng)》費用也同等 辦理； 4.3.6.5周刊印刷費用、稿費支出應(yīng)建立臺帳制度，報銷時應(yīng)附明細清單并隨帶臺帳。 4.3.7 通訊費用 4.3.7.1總部各項通訊費用歸口物業(yè)管理部管理。 總監(jiān)級以上通訊費用歸入物業(yè)部核算，其它 的按職員所在部門進行核算。通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷范圍見下表： 職 級 報銷標(biāo)準(zhǔn)（月） 范圍 集團總監(jiān)級（含）以上 按實報銷 手機、住宅電話、上網(wǎng)費 部門總經(jīng)理 600 元

27、手機、住宅電話、上網(wǎng)費 部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 500 元 手機、住宅電話、上網(wǎng)費 部門業(yè)務(wù)經(jīng)理 300 元 手機、上網(wǎng)費 資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理 200 元 手機 員工（內(nèi)勤 / 外勤） 100 元 /200 元 手機 4.3.7.2通訊費用按季度或年度憑票可累計額度報銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報 銷，超過額度部分由個人承擔(dān)， 低于額度按實際發(fā)生額報銷， 定額票及其他單據(jù)均無效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費票據(jù)在定額內(nèi)報銷。 4.3.7.3總部有關(guān)人員的通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)變動， 由所在部門總經(jīng)

28、理簽署意見后， 報人力資源 . 精選 部審批確定。 . 精選 4.3.8 會議費

29、 應(yīng)嚴(yán)格控制會議費支出。 各部門需要召開各種類型的會議， 應(yīng)在會議召開之前將會議規(guī)模、地點、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費用上報。一次性會議總費用（含吃飯、住宿、 場地、交通等費用）在 5 萬元以上時應(yīng)報集團總經(jīng)理審批， 5 萬元以下的報分管老總審批。 4.3.9 非例常費用 各部門對于在正常費用項目之外、 非經(jīng)常性發(fā)生、 或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例 常費用，如研究費用、公司宣傳推廣等活動費用、 咨詢顧問費等。 該項費用已經(jīng)列入年度預(yù) 算，均應(yīng)在發(fā)生時走審批流程報批，單項費用總額 10 萬元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管 部門副總、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)

30、，報財務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項費用總額 10 萬元以上 ，應(yīng)報部 門分管副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 創(chuàng)新研發(fā)費用、工廠化費用 另文規(guī)定。 4.3.10 加班餐費 經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費規(guī)定如下： 4.3.10.1周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐； 4.3.10.2周日及其它假日加班的職員， 按 30 元 / 餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理報銷。 加班餐費并入“交際應(yīng)酬費”作為部門直接費用考核。 4.3.11 醫(yī)藥費 4.3.11.1公司已為職員購買

31、綜合醫(yī)療保險，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報銷醫(yī)藥費用。 4.3.11.2 獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4.3.12 其他福利補貼 員工其它方面的福利及補貼按《萬科職員員工手冊》規(guī)定執(zhí)行。 4.3.13 行政后勤費用 4.3.13.1 行政后勤費用歸口物業(yè)管理部管理。 5000 元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護，水 電、通訊、以及文具、物料等低值易耗品的購買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。 5000 元以上上述支出報物業(yè)總監(jiān)審批。 4.3.13.2 維修、 改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告。 一

32、萬元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審 批；一萬元以上的 , 報分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出 10 萬元（含）另上報集團總經(jīng)理審批。 4.3.14 黨、團組織活動費 黨、團組織活動費用在黨、 團員繳納的會費中列支， 不夠支出時， 報黨委書記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。 . 精選 4.3.15 其他費用 其他費用如上市公司費、公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負擔(dān)費用的每 次活動， 承辦部門均應(yīng)事先列示預(yù)算， 報部門分管副總和總經(jīng)理審批。 每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。 4．

33、 4 資產(chǎn)及物料用品購置 4.4.1 各部門需購置固定資產(chǎn) （指單價在 2000 元以上的物品） ，應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。 4.4.2 各部門需購置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價值在 2000 元以下時，由 使用部門填寫“物料用品采購申請單” ，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦； 如同意購置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請單” ， 隨“物料用品采購申請單”一同交由 財務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，費用歸屬在申請部門項下； 4.4.3 各部門需購置單位價值在 2000 元以上的電腦、相關(guān)設(shè)備等資產(chǎn)，應(yīng)填妥“物料用品采

34、 購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購置電腦設(shè)備的單位價值超過 10,000 元時，應(yīng)具專題報告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報集團分管老總審批； 4.4.4 購置其它設(shè)備在 2000 元以上至 2 萬元以下時，需報分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價在 2 萬元以上固定資產(chǎn)需報總經(jīng)理審批。 4.4.5 個人購置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購置報銷辦法執(zhí)行。 4．5 借款 各種形式的借款都應(yīng)嚴(yán)格控制，實行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 4.5.1 出差購買機票應(yīng)盡可能購買返程票，并通過公司結(jié)算；支付住宿費時

35、應(yīng)盡量使用信用 卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取 1-2 家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購票 單（寫明出差地點、往返時間、航班號、聯(lián)系電話） ，經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺服務(wù)處， 由服務(wù)處統(tǒng)一購票。 服務(wù)處每天下班前將購票單送至財務(wù)出納處， 定期辦理和航空公司結(jié)算。 無特殊因素個人不應(yīng)自行辦理購票。 4.5.2 備用金借支：借支金額在 10，000 元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審批 后辦理付款手續(xù)； 10， 000 元以上至 50，000 以內(nèi)的需報分管副總審批；如超出 50， 000 元 時，報集團總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款先經(jīng)

36、人力資源部負責(zé)人簽批。 4.5.3 差旅費借款：填寫借款單，金額只包括未購返程交通費、伙食補助費等，辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由，審批程序和備用金借支相同。 4.5.4 上述差旅費和備用金借支單據(jù)在當(dāng)月歸還結(jié)清的，原借據(jù)退還借款人；當(dāng)月不能歸還 或不能結(jié)清的， 財務(wù)據(jù)此借條入賬， 不再退還個人；如個人在入賬后歸還的，財務(wù)部開出收據(jù)，注明還款事項。 . 精選 4.5.5 任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者，不得再借支； 對報銷后超過一個月不歸還的借款， 通知人力資源部從該職員下月工

37、資中扣還。 職員調(diào)動、 離職需結(jié)清借款。 4． 6 外駐機構(gòu)的費用報銷 總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門其費用報銷在當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)的財務(wù)部辦理， 具體操 作程序如下： 4.6.1 總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門執(zhí)行總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊地域因素，可專項報告要求作單項調(diào)整； 4.6.2 分支機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)接單，按總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)審核報銷金額并簽批，并于付款前填制“報銷憑證匯總審批表”傳真至總部財務(wù)管理部審核簽字確認(rèn)； 4.6.3 分支機構(gòu)財務(wù)部按總部財務(wù)管理部審核簽字后的金額付款。 4.6.4 各區(qū)域管理機構(gòu)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

38、及報銷辦法按集團區(qū)域管理辦法執(zhí)行。 4． 7 費用分?jǐn)偧按鷫|付費用 4.7.1 總部管理費用在總部收入不足或無收入情況下，實行向下屬全資公司分?jǐn)偅謹(jǐn)傓k法遵照國家相關(guān)制度規(guī)定。 4.7.2 總部為下屬公司代墊付費用時，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發(fā) 票或者是能獨立向下屬公司提供的發(fā)票。 總部在總簽約或總代理需下屬公司承擔(dān)的費用， 收 款單位必須開具各公司名稱的明細發(fā)票。 4．7.3 職能部門發(fā)生的費用需各公司承擔(dān)的，如培訓(xùn)費用、周刊費用、使用車輛費、房租等 公司內(nèi)發(fā)生的費用由相關(guān)部門提供憑據(jù)， 財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或通過資金中心收款。 零星墊付的費用如辦證費、郵寄費、培訓(xùn)及會議時的食堂就餐費等不再劃轉(zhuǎn)各公司。 ４．８ 費用報銷付款 為提高工作效率，減少現(xiàn)金流通量，通過發(fā)薪銀行支付報銷款。 4． 9 本規(guī)定自 2006 年 10 月 1 日執(zhí)行，本規(guī)定與相關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行新規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 本文檔部分內(nèi)容來源于網(wǎng)絡(luò)，如有內(nèi)容侵權(quán)請告知刪除，感謝您的配合！ .