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1、專業(yè)好文檔 第一部分 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第一章 市 場 需 求 供 給 均 衡 價 格 市場 需求 含義 消費者對某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購買的數(shù)量 市場需求是消費者需求的總和 決定 因素 ①消費者的偏好②消費者的個人收入③產(chǎn)品價格(反方向)④替代品的價格(正方向) ⑤互補(bǔ)品的價格(反方向)⑥預(yù)期⑦其他因素最關(guān)鍵的因素還是該商品本身的價格 需求函數(shù)、需求規(guī)律和需求曲線 需求變動：由于收入和消費者偏好因素的變化引起表現(xiàn)為需求曲線的位 需求數(shù)量變動：假定其他因素不變，只考慮價格的關(guān)系 市場 供給 含義 生產(chǎn)者愿意

2、并可能為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量 決定 因素 ①產(chǎn)品價格(正方向) ②生產(chǎn)成本(反方向) ③生產(chǎn)技術(shù) ④預(yù)期 ⑤相關(guān)產(chǎn)品的價格 ⑥其他因素 供給函數(shù)、供給規(guī)律、供給曲線 供給變動：由價格以外的其他因素如成本變動引起表現(xiàn)為供給曲線的位移 供給數(shù)量變動：假定其他因素不變，只考慮供給和價格關(guān)系 均衡 價格 含義 目的 影響 后果 措施 最高限價 在均衡價格之下 保護(hù)消費者利益或降低生產(chǎn)成本 市場短缺 變相漲價 行政措施 保護(hù)價格 在均衡價格之上 保護(hù)生產(chǎn)者的利益或支持產(chǎn)業(yè) 市場過剩 變相降價 政府收購 彈

3、 性 需求價格彈性 公式 ①點彈性價格和需求量變動小場合需求量無窮小 ②弧彈性價格和需求量變動大場合 基本類型 ①Ed＞1銷售收入與價格(高檔品)反方向 ②Ed＜1銷售收入與價格(必需品)同方向③Ed=1不變 影響因素 ①替代品的數(shù)量和相近程度②商品的重要性③商品用途的多少④時間 需求交叉彈性 定義 指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相對變動之間的比率 基本類型 ①Ed＞0替代品需求量與價格同方向②Ed＜0互補(bǔ)品需求量與價格反方向 ③Ed=0無關(guān)系 需求收入彈性 基本 類型 ①E=1 ②E＞1高檔品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加大于收入的增加 ③E

4、＜1必需品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加小于收入的增加 ④E=0 ⑤E＜0低檔品 供給價格彈性 基本類型 ①E=1 ②E＞1 ③E＜1 ④E=0 ⑤E=∞ 影響因素 ①時間是首要因素 ②生產(chǎn)周期和自然條件的影響 ③投入品替代性大小和相似程度 第二章 消 費 者 行 為 理 論 效用 理論 基數(shù)效用 是運用邊際效用論分析 區(qū)分為總效用和邊際效用 邊際效用遞減的規(guī)律 兩者 區(qū)別 是否可加總 序數(shù)效用 用無差異曲線和預(yù)算約束線來分析 無差異曲線 消費者偏好 ①完備性A＞B；A＜B；A=B②可傳遞性A＞B；B＞C；所以A＞C③多而

5、不是少多多益善 含義 消費者偏好是無差異的 是一條能夠給消費者帶來相同滿足程度的所有組合的曲線 特征 ①離原點越遠(yuǎn)，消費者的偏好程度越高②任意兩條不能相交③從左向右下傾斜凸向原點（斜率絕對值） 預(yù)算 約束 影響因素 消費者的收入和商品的價格的條件預(yù)算線斜率是兩種商品價格的負(fù)比率或兩種商品價格的比率負(fù)值 變動特性 收入改變，會使預(yù)算線出現(xiàn)平行移動 價格下降向外旋轉(zhuǎn)，價格上升向內(nèi)旋轉(zhuǎn) 消費者均衡和需求曲線 消費者均衡 1、滿足效用最大化是預(yù)算線與無差異曲線相切點2、效用最大化是商品邊際替代率=商品的價格之比 需求曲線 需求曲線是通過價格—消費曲線推導(dǎo)出來。在需求曲線

6、上消費可以實現(xiàn)效用最大化 兩種效應(yīng) 收入效應(yīng) 在名義收入不變時，該商品價格的變化，而導(dǎo)致消費者實際收入發(fā)生變化 ①正常品，收入效應(yīng)與價格成反方向變動②低檔品，收入效應(yīng)與價格成同方向的變動 替代效應(yīng) 在實際收入不變時，該商品價格的變化引起相對價格變化所導(dǎo)致該商品需求量的變化 替代效應(yīng)與價格的變動方向總是反方向的 總效應(yīng) 總效應(yīng)=收入效應(yīng)+替代效應(yīng) 低檔商品的需求曲線更陡峭，正常商品需求曲線更平緩 第三章 生 產(chǎn) 和 成 本 理 論 企業(yè)形成的理論 科斯提出交易成本的節(jié)約是企業(yè)存在的根本原因，企業(yè)是市場交易費用節(jié)約的產(chǎn)物 生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)曲線 生產(chǎn)

7、生產(chǎn)要素一般劃分為勞動、資本、土地、企業(yè)家才能類型；可變時，長期行為；不可變時，短期行為 生產(chǎn)函數(shù) 在技術(shù)不變的情況下，生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關(guān)系 生產(chǎn)曲線 總產(chǎn)量 邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律邊際產(chǎn)量為0，總產(chǎn)量達(dá)到最大值 平均產(chǎn)量 邊際產(chǎn)量 成本函數(shù)和成本曲線 成本含義 ①機(jī)會成本（放棄的最高收入）②顯成本③隱成本是機(jī)會成本④經(jīng)濟(jì)利潤超額利潤⑤正常利潤隱成本 成本函數(shù) ①短期成本函數(shù)分為固定成本與可變成本 ②長期成本函數(shù) 兩者區(qū)別在于是否含有固定成本 成本曲線 總成本 總固定成本 總可變成本 邊際成本曲線

8、最早達(dá)到最低點而且變動都快于其他平均變動成本曲線 平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線（固定成本除外） 第一部分 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第四章 市 場 結(jié) 構(gòu) 理 論 市場 結(jié)構(gòu) 的 類型 含義 行業(yè)內(nèi)部買方和賣方數(shù)量及規(guī)模分布,產(chǎn)品差別和新企業(yè)進(jìn)入難易程度綜合狀態(tài)競爭狀態(tài)和競爭程度 劃分標(biāo)準(zhǔn) 是市場上競爭程度或壟斷程度 (差別程度)這是區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的主要區(qū)別 主要依據(jù) ①本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目②本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度③進(jìn)入障礙大小 市場結(jié)構(gòu) 產(chǎn)者數(shù)量 對價

9、格的控制程度 差別程度 進(jìn)出難易 典型行業(yè) 完全競爭市場 很多 價格的接受者 無差別 容易 玉米小麥 壟斷競爭市場 較多 對有一定程度的控制 有差別 比較容易 啤酒糖果 寡頭壟斷市場 少數(shù)幾個 有較大程度的控制 有一定差別或無差別 比較困難 汽車鋼鐵 完全壟斷市場 一個 價格的決定者 無替代品 非常困難 電力電話 完全競爭市場中生產(chǎn)者行為 供求曲線和個別企業(yè)的需求曲線 單個企業(yè)需求曲線是一條平行于橫軸水平線 供給曲線是邊際成本曲線是其供給曲線 完全競爭企業(yè)收益曲線 邊際收益MR=平均收益AR=單位產(chǎn)品價格P 單個企業(yè)的AR、M

10、R、需求曲線是同一條線 企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則 邊際成本=邊際收益時企業(yè)的利潤最大。含義有利潤時利潤最大，有虧損時虧損最小 完全壟斷市場中生產(chǎn)者行為 需求曲線 完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜，斜率為負(fù)。 即平均收益曲線與需求曲線是重合的；但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭 價格決策 根據(jù)邊際成本=邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量確定均衡價格；供應(yīng)產(chǎn)品數(shù)量越少，而產(chǎn)品價格越高 定價一個簡單法則 一個壟斷企業(yè)索取的價格超過邊際成本的程度，受制于需求價格彈性。彈性低，提高價格；邊際成本上的加價額占價格比例等于需

11、求價格彈性倒數(shù)的相反數(shù)P+P/E=MC [(P-MC)/P=-1/E] [P=MC/1+(1/E)] 價格歧視 基本條件 ①不同需求價格彈性分兩組或以上不同購買者②有效地隔離開，同一產(chǎn)品不能在不同市場間流動 基本原則 不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本 (一級歧視愿意最高價格二級歧視產(chǎn)量三級歧視) 壟斷競爭市場 個別企業(yè)的需求曲線 相同 壟斷競爭市場和完全壟斷市場上企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜的 不同 ①壟斷競爭不同于市場,完全壟斷同于市場曲線 ②壟斷競爭比完全壟斷有更大彈性 寡頭壟斷市場 兩種模型 協(xié)議價格制 通過協(xié)議價格，使行業(yè)凈收益最大，如卡特爾組織

12、歐佩克，是不穩(wěn)定的。我國不允許 價格領(lǐng)袖制 領(lǐng)袖企業(yè)在制定價格時，不能只考慮本企業(yè)利益，還必須考慮到整個行業(yè)的供求狀況 第五章 市 場 失 靈 和 政 府 的 干 預(yù) 市場失靈的含義 資源最優(yōu)配置 所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟(jì)就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置 帕累托改進(jìn) 在其他人福利水平不下降的情況下，通過配置資源，使至少有一個人福利水平有所提高又稱經(jīng)濟(jì)效率 實現(xiàn)帕累托 條件：經(jīng)濟(jì)主體是完全理性的；信息是完全的；市場是完全競爭的；經(jīng)濟(jì)主體的行為不存在外部影響 市場失靈的原因 壟斷 不是價格接受者,不在部門之間自由流動,

13、產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價格，消費者不能獲最大滿足 外部性 某個企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動對其他企業(yè)造成影響，卻沒有因此付出代價或得到利益。 外部經(jīng)濟(jì)與外部不經(jīng)濟(jì) 公共物品 市場需求曲線是所有消費者需求曲線沿縱向相加得到.消費者愿意“搭便車”,市場產(chǎn)量低于最優(yōu)產(chǎn)量 特點與分類 ①非競爭性②非排他性；純公共物品和準(zhǔn)公共物品準(zhǔn)公共物品政府和私人都可以提供。 信息不對稱 舊車市場與逆向選擇 結(jié)果是劣質(zhì)商品或服務(wù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù)，以致市場萎縮。 保險市場與道德風(fēng)險 市場一方不能觀察到另一方行動，則另一方就可能采取不利于對方的行動 政府對市場的干預(yù) 壟斷 ①通過法律手段 ②進(jìn)行公共

14、管制，是對產(chǎn)品或服務(wù)的價格進(jìn)行管制—或規(guī)定限價，或規(guī)定利潤率 外部性 ①稅收和補(bǔ)貼手段 ②相關(guān)企業(yè)合 ③明晰產(chǎn)權(quán)；科斯定理：財產(chǎn)權(quán)是明確的，交易成本為零或者很小 公共物品 政府承擔(dān)了主要提供者的職責(zé)，例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生 信息不對稱 對許多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，通過多種方式為消費者提供信息服務(wù) 第六章 國民 收入 核算 和 簡單 的 宏觀 經(jīng)濟(jì) 模型 國民收入核算 國內(nèi)生產(chǎn)總值 按市場價格計算形態(tài);價值形態(tài)/收入形態(tài)/產(chǎn)品形態(tài) 國民總收入收入概念;國內(nèi)生產(chǎn)總值生產(chǎn)概念 計算方法 生產(chǎn)法 收入法增加值=勞動者報

15、酬＋固定資產(chǎn)折舊＋生產(chǎn)稅凈額＋營業(yè)盈余 生產(chǎn)稅凈額應(yīng)向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補(bǔ)貼后的差額, 不包括所得稅 收入法 支出法 公式 支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值=最終消費＋資本形成總額＋凈出口 四個部分 居民消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口 GDP=C+I+G+（X-M） 宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的基本模型 含義 從支出角度看GDP 從收入角度看GDP 儲蓄-投資恒等式 兩部門 消費者（居民）和企業(yè) GDP=Y=C+I GDP=Y=C+S 投資I=S儲蓄 三部門 同上增加了政府部門 GDP=Y=C+I+G購買 GDP=Y=C+S+T稅收 I=S+（T-G）

16、四部門 同上增加了國外部門 GDP=C+I+G+（X-M） Y=C+S+T I= S+（T-G）+（M-X） 消費 儲蓄 投資 消費理論 ①凱恩斯的消費邊際消費傾向遞減規(guī)律; 收入是決定消費最重要的因素; 平均消費傾向會隨著收入的增加而減少邊際消費傾向總是小于平均消費傾向 ②莫迪利安尼的生命周期③弗里德曼的持久收入 儲蓄函數(shù) (1-β)儲蓄傾向消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補(bǔ)數(shù)，二者之和等于1 投資函數(shù) 投資乘數(shù) 簡單的國民收入決定 總需求總供給 總需求 ①利率②貨幣供給量③政府購買④稅收⑤預(yù)期⑥價格總水平3種效應(yīng):財富效應(yīng)/利率效應(yīng)/出口效應(yīng) 總供給

17、 基本因素：價格與成本，企業(yè)的預(yù)期也是一個重要因素分為：①長期(一條垂直于橫軸的直線)②短期 第一部分 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 基 礎(chǔ) 第七章 經(jīng) 濟(jì) 增 長 和 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 理 論 經(jīng)濟(jì) 增長 含義 用現(xiàn)行價格計算GDP反映一個國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模；用不變價格計算GDP用來計算經(jīng)濟(jì)增長速度 基本因素 1.勞動的投入數(shù)量； 2. 勞動生產(chǎn)率； 3. 資本的投入數(shù)量； 4.資本的效率 因素分解 兩因素分解 經(jīng)濟(jì)增長率＝工作小時數(shù)的增加率+每小時產(chǎn)出的增加率 三因素分解 勞動投入,資本投入,全要素生產(chǎn)率→經(jīng)濟(jì)增長率→ 經(jīng)濟(jì) 周期

18、 和 經(jīng)濟(jì) 波動 周期含義 又稱商業(yè)循環(huán)，是指總體經(jīng)濟(jì)活動沿著經(jīng)濟(jì)增長的總體趨勢而出現(xiàn)有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮 經(jīng)濟(jì)周期 類型 ①古典型周期：經(jīng)濟(jì)運行處在低谷時經(jīng)濟(jì)增長負(fù)增長②增長型周期：如果處在低谷時經(jīng)濟(jì)增長率正值 ①長周期(50-60年) ②中周期(8年) ③短周期(3-5年) 對經(jīng)濟(jì)運行影響較大且較為明顯的是中周期 波動原因 ①投資率的變動②消費需求波動③技術(shù)進(jìn)步狀況④預(yù)期變化⑤經(jīng)濟(jì)體制變動⑥國際經(jīng)濟(jì)因素的沖擊 波動指標(biāo) ①一致指標(biāo)(也叫同步指標(biāo)如：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費品零售總額)②先行指標(biāo)(也叫領(lǐng)先指標(biāo)如：制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣M2)③滯

19、后指標(biāo)(庫存、居民消費價格指數(shù)) 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展 基本理論 ①產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化②城市化進(jìn)程逐步推進(jìn)③人民生活水平提高核心④國民收入分配狀況逐步改善 發(fā)展方式”三個轉(zhuǎn)變” ①由投資、出口拉動向消費、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變②由依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同轉(zhuǎn)變③由依靠增加物資資源消耗和能源消耗向科技進(jìn)步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變 科學(xué)發(fā)展觀 五統(tǒng)籌統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展,統(tǒng)籌社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展,統(tǒng)籌人與自然諧發(fā)展,統(tǒng)國內(nèi)開放對外開放 第八章 價 格 總 水 平 和 就 業(yè) 、 失 業(yè) 價格總水平 含義 也叫一般價格水平,在一定時期全社

20、會各類商品和服務(wù)價格變動狀態(tài)平均或綜合,用價格指數(shù)來度量 度量 ①編制各種價格指數(shù)②計算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)用消費者價格指數(shù)CPI度量是價格總水平主要指標(biāo) 變動的 因素 MV=PT費雪 價格總水平變動率或通貨膨脹率=貨幣供給量變動率+貨幣流動速度變動率－GDP變動率 總需求和總供給 總需求增長快于總供給的增長，價格總水平上升；反之下降 經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 對工資 實際工資的變動與名義工資變動成正比，與價格總水平變動成反比 對利息率 實際利率＝名義利率－價格總水平變動率 價格總水平不變,名義利率與實際利率相等 對匯率 匯率實際上由兩國價格總水平變動之比決定 間接效應(yīng) 對企業(yè)

21、生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響，對收入分配結(jié)構(gòu)的影響，以及對經(jīng)濟(jì)增長的影響 就業(yè) 和 失業(yè) 含義 就業(yè)三個方面即就業(yè)者條件,收入條件,時間條件； 失業(yè)：沒有工作；當(dāng)前可以工作；正在尋找工作 我國 統(tǒng)計口徑 我國統(tǒng)計指標(biāo)是城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員：有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動年齡段內(nèi)（16歲至退休年齡）,有勞動能力,無業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人員 失業(yè)類型 ①自愿失業(yè)分摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè) ②需求不足型失業(yè)（非自愿失業(yè)/周期性失業(yè)）宏觀關(guān)注重點 我國特點 由體制轉(zhuǎn)軌和二元結(jié)構(gòu)是兩個部門：一個是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門；另一個是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè) 它們之間關(guān)系 奧肯定律 含

22、義：在經(jīng)濟(jì)增長和失業(yè)之間存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系 把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長作為降低失業(yè)率的主要途徑 菲利普斯曲線 是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長之間相互關(guān)系曲線 表明失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系 第九章 國 際 貿(mào) 易 和 國 際 資 本 流 動 國 際 貿(mào) 易 國際貿(mào)易理論的 演變 絕對優(yōu)勢理論 亞當(dāng)斯密 在18世紀(jì) 出口具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品，進(jìn)口不具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品 比較優(yōu)勢理論 大衛(wèi)李嘉圖 19世紀(jì)初 每個國家都出口具有比較優(yōu)勢產(chǎn)品，兩國都從中受益 要素稟賦理論 赫克歇爾--俄林 資源不同，生產(chǎn)要素供給情況不同，是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)

23、規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論 克魯格曼 當(dāng)代貿(mào)易理論解釋相似資源儲備國和同類工業(yè)品之間雙向貿(mào)易現(xiàn)象 影響國際貿(mào)易因素 出口 貶出 ①自然資源的豐裕程度②生產(chǎn)能力,技術(shù)水平③匯率水平④國際市場需求水平和結(jié)構(gòu) 進(jìn)口 ①一國的經(jīng)濟(jì)總量或總產(chǎn)出水平②匯率水平③國際市場商品供給情況和價格水平高低 政府對進(jìn)出口干預(yù) 進(jìn)口干預(yù) ①關(guān)稅限制 ②非關(guān)稅限制進(jìn)口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購,技術(shù)檢疫標(biāo)準(zhǔn) 出口干預(yù) ①直接補(bǔ)貼 ②間接補(bǔ)貼 例如：出口退稅、出口信貸等 傾銷 與 反傾銷 傾銷 含義 出口商以低于正常價值價格向進(jìn)口國銷售產(chǎn)品，并給進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)造成損害 依據(jù)標(biāo)準(zhǔn) ①

24、原產(chǎn)國標(biāo)準(zhǔn) ②第三國標(biāo)準(zhǔn) ③按照同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國生產(chǎn)成本 類型 ①掠奪性傾銷(底高價格) ②持續(xù)性傾銷(保持價格)③隱蔽性傾銷④偶然性傾銷 反 傾銷 符合以下要求 ①該產(chǎn)品存在以低于正常價值水平進(jìn)入另一國市場的事實②傾銷對某一成員國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重大損失③損害與低價傾銷之間存在因果關(guān)系納稅人是進(jìn)口商 國際資本流動 類型 時期長短 ①長期資本流動：期限一年以上 ②短期資本流動：期限不超過一年 資本流動方式 ①外國直接投資(國際是擁有股權(quán)25%上，而美國是10%上)②國際證券投資③國際貸款 動因 ①不同國家或地區(qū)間的收益率差異促使資本跨國流動②由于匯率變動產(chǎn)生國際

25、資本流動以及國際收支造成的國際資本流動③由于各種風(fēng)險因素造成國際資本流動 ④其它投機(jī),規(guī)避貿(mào)易保護(hù),國際分工 影響 資本輸入國 積極影響 ①緩解本國資本不足 ②本國外匯收入的增加③促進(jìn)本國對外貿(mào)易的發(fā)展 消極影響 ①引發(fā)金融危機(jī) ②加重外債，陷入債務(wù)危機(jī) ③成為資本輸出國的附庸 資本輸出國 ①過剩資本找投資場所②擴(kuò)大外國市場和占領(lǐng)世界市場缺點經(jīng)濟(jì)增長停滯并減少就業(yè) 干預(yù) 手段 ①實行外匯管制 ②頒布專門的政策法規(guī)與條例 ③對償債能力進(jìn)行控制 ④制定財政政策和金融政策，利用政策手段對資本的國際流動加以控制 財 政 部 分 第十章 公共物品與財政職能

26、 公共物品 特征 保羅薩繆爾森提出“準(zhǔn)公共物品、純公共物品”非競爭性主要特征（潛在收益）非排他性派生特征（潛在困難） 融資 ①政府融資(強(qiáng)制融資)難滿足社會多樣化需求②私人融資(自愿融資)導(dǎo)致供給數(shù)量不足結(jié)構(gòu)不平衡③聯(lián)合融資 生產(chǎn) ①政府生產(chǎn)②合同外包（私人簽約者可能是營利性機(jī)構(gòu)，也可能是非營利性機(jī)構(gòu)是公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn)） 供給結(jié)構(gòu) ①公共物品供給決策制度是核心②公共物品供給融資制度③公共物品供給生產(chǎn)制度④公共物品受益分配制度 公共財政 資源配置 公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。主要是市場失靈而社會又需要公共物品和服務(wù)領(lǐng)域 范圍 ①滿足政府

27、執(zhí)行職能需要②市場不能有效提供而社會又需要的支出③對社會資源配置引導(dǎo)性支出 機(jī)制手段 ①確定社會公共需要基本范圍和公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例.實現(xiàn)高效社會資源配置②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)③為公共工程提供資金保障④通過政府直接投資,財政貼息,稅收優(yōu)惠等方式引導(dǎo)方向，提高投資效率⑤提高財政自身管理和運營效率 收入分配 機(jī)制手段 目標(biāo)實現(xiàn)公平分配①根據(jù)市場和政府的職責(zé)分工,明確市場和政府對社會收入分配范圍和界限②加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié),如企業(yè)所得稅、個人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅③發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用④發(fā)揮公共支出的作用 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展 機(jī)制手段 主要包括實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡①

28、推動社會總供求基本平衡,保證物價和經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定,實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡②通過稅收,財政補(bǔ)貼,財政貼息,公債等,調(diào)節(jié)社會投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟(jì)保持一定增長③通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)④財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入,加大對科技,文化,衛(wèi)生,教育事業(yè)的投入 公共選擇與政府失靈 公共選擇 “政府失靈”的三大理論基石 ①個人主義方法論②經(jīng)濟(jì)人假設(shè)(自我利益最大化)③作為一種交易的政治過程 政府失靈 ①選民“理性的無知”與“理性的非理性”② 政治家(政黨)選票極大化（導(dǎo)致少數(shù)派社會成員利益被忽視，違社會公正原則）③投票循環(huán)（又稱“孔多塞悖論”）④官僚體系無效率（

29、最大化本部門預(yù)算）⑤利益集團(tuán)與尋租 第十一章 財政支出 財政支出及其分類 含義 是指政府為履行職能，取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的資金支付，是政府行為活動的成本 分類 財政支出規(guī)模 財政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府實際上參與社會經(jīng)濟(jì)生活的程度 財政支出結(jié)構(gòu) 財政支出總額中各類支出所占的比重反映政府用各項財政資金都做了什么事 支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 各項財政支出的具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成反映財政每一筆錢具體是怎么花的 分類方法 適用于編制政府預(yù)算的統(tǒng)計分類 功能分類 反映政府的職能活動，即政府的錢到底被拿來做了什么事 經(jīng)濟(jì)分類 反映政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和用途，說明政府的錢

30、是怎樣花出去的 一般公共服務(wù),國防,公共秩序和安全,經(jīng)濟(jì)事務(wù),環(huán)境保護(hù),住房社會服務(wù)設(shè)施,醫(yī)療保健,娛樂文化宗教,教育社保 根據(jù)交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類 購買性支出 政府消費性支出和政府投資性支出從私人部門取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費用 轉(zhuǎn)移性支出 政府扮演中介者不要求回報，包括政府補(bǔ)助、捐贈、債務(wù)利息支出 2007年1月1日起中國分類改革①支出功能分類設(shè)類、款、項三級等17大類②支出經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)類、款兩級，等12個“類” 規(guī)模及其增長趨勢 衡量財政支出規(guī)模的指標(biāo) 絕對規(guī)模指標(biāo) 是政府在預(yù)算年度的財政支出總和 相對規(guī)模指標(biāo) 常用 當(dāng)年財政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值比重不斷上升

31、 反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度 當(dāng)年中央財政支出占全國財政支出比重相對穩(wěn)定 反映中央對地方政府的控制程度 其他 人均財政支出呈現(xiàn)不斷增長的趨勢 反映人均享受的公共服務(wù)水平 財政支出規(guī)模增長的 理論解釋 政府活動擴(kuò)張 瓦格納因為隨著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加了需求 政府職能不斷擴(kuò)大以及政府活動持續(xù)增加 梯度漸進(jìn)增長 皮考克和魏斯曼(階梯式,非連續(xù))①內(nèi)在原因公眾容忍稅收負(fù)擔(dān)是財政支出最高限度②外在原因總是同步增加的 發(fā)展階段增長 馬斯格雷夫財政支出數(shù)量的變化,是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的(初、中、成熟) 非均衡增長 鮑莫爾對增長原因作出解釋①進(jìn)步部門(技術(shù)決定

32、)②非進(jìn)步部門(勞動決定)生產(chǎn)率低支出快 公共選擇學(xué)派 ①選民“財政幻覺”② 政治家傾向大的支出來爭取選民③官僚機(jī)構(gòu)掌握著更精確成本信息④公共利益很難界定 中國的結(jié)構(gòu) 財政支出總量快速增長、支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整 財政支出的重點也逐步由經(jīng)濟(jì)建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn)變 存在問題 ①購買性支出占財政支出的比重長期偏大,轉(zhuǎn)移性支出的比重處于較低的水平②相對于消費性支出而言,投資性支出占財政支出的比重近年來雖然略有下降趨勢,但仍徘徊在較高的水平上③社會性支出的比重近年來雖有上升,但還較低仍有待進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量 優(yōu)化結(jié)構(gòu) ①嚴(yán)格控制一般性開支②大力支持教育事業(yè)發(fā)展③大力支持醫(yī)療衛(wèi)生

33、事業(yè)發(fā)展④大力支持就業(yè)和社會保障工作(財政支持,落實城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險,完善最低生活保障,支持社會福利慈善,經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)先)⑤大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè) 績效考評 含義 財政支出績效評價的主體是政府及其財政部門；績效評價的對象是使用財政資金的部門或機(jī)構(gòu)；績效評價的內(nèi)容是公共委托-代理事項； 4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。 財政支出績效考評的內(nèi)容與方法 原則 ①統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則②分類管理原則③客觀公正原則④科學(xué)規(guī)范原則績效考評含義合規(guī)性、合理性和有效性 方法 （1）比較法；（2）因素分析法；（3）公眾評價法；（4）成本效益分析法 指標(biāo) 確定合理的績效考評指標(biāo)是財政支出績效考評的關(guān)鍵

34、。要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟(jì)性原則 階段 績效考評程序一般分為準(zhǔn)備、實施和撰寫與提交績效考評報告三個階段 財政收入 含義與分類 分類 ①稅收(強(qiáng)制性)②社會繳款(可以強(qiáng)制,也可以自愿)③贈與收入(其他政府或國際)④其他收入(如使用費和規(guī)費) 我國將政府收入分為稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務(wù)收入、轉(zhuǎn)移性收入共6類 不同口徑 ①最小口徑(僅包含稅收收入)②小口徑(最常用不包括政府債務(wù)收入)③中口徑(公共財政+社保收入)④最大口徑 財政集中度與宏觀稅負(fù) 含義 財政集中度也稱為宏觀稅負(fù)，是指從國民經(jīng)濟(jì)收支環(huán)流中截取并運用的資金占國民經(jīng)濟(jì)

35、總量的比重 口徑 ①稅收收入/GDP ②公共財政收入/GDP ③(公共財政收入+政府性基金收入+國有資本經(jīng)營收入+社會保障基金收入)/GDP 第二部分 財 政 部 分 第十二章 財政收入 稅收 特征 ①強(qiáng)制性(直接憑借政治權(quán)力，通過法律形式對社會產(chǎn)品實行強(qiáng)制征收)②無償性(稅收本質(zhì)的體現(xiàn))③固定性 要素 基本要素是前三個①納稅人（納稅主體）②課稅對象(不同稅種標(biāo)志征稅客體稅目)③稅率(是稅收制度的中心環(huán)節(jié)，體現(xiàn)征稅的深度：比例/定額/累進(jìn)全額和超額) ④納稅環(huán)節(jié)⑤納稅期限⑥減稅免稅⑦違章處理⑧納稅地點 分類 按課稅對象 ①流轉(zhuǎn)稅(主

36、體稅種,增值稅、消費稅,營業(yè)稅,關(guān)稅)②所得稅③財產(chǎn)稅(土地增值稅等)④行為稅 計量課稅對象 ①從價稅（增值稅、營業(yè)稅）②從量稅（啤酒、汽油） 稅收與價格 ①價內(nèi)稅（消費稅、營業(yè)稅零售環(huán)節(jié)）②價外稅（增值稅零售環(huán)節(jié)之前） 稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁 ①直接稅（個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅）②間接稅（納稅人不一定是負(fù)稅人。流轉(zhuǎn)稅） 管理權(quán)限 ①中央稅(消費稅,關(guān)稅)②地方稅(契稅,房產(chǎn)稅)③中央和地方共享稅(增值,資源，所得,印花) 拉弗曲線與征稅的限度 是一條先上升后下降的曲線 保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的一個重要條件 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 方式 ①前轉(zhuǎn)(最典型和最普遍)

37、②后轉(zhuǎn)③混轉(zhuǎn)④消轉(zhuǎn)⑤旁轉(zhuǎn)⑥稅收資本化(最典型是對土地交易。是稅收后轉(zhuǎn)特殊形式) 影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的 因素 應(yīng)稅商品供給需求彈性 是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁；反之 課稅商品的性質(zhì) 生活必需品的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；非生活必需品的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁 課稅與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系 與經(jīng)濟(jì)交易無關(guān)而直接對納稅人,不容易轉(zhuǎn)嫁;經(jīng)濟(jì)交易過程間接對納稅人,容易轉(zhuǎn)嫁 課稅范圍的大小 課稅范圍越廣泛，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄，稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁 商品的競爭程度 競爭越小的商品越容易轉(zhuǎn)嫁 國債 特征 自愿性、有償性、靈活性與私債相比,國債由于有政府信用的擔(dān)保、風(fēng)險小,

38、又稱為“金邊債券” 國債功能 ①彌補(bǔ)財政赤字(基本功能三種方式：向中央銀行借款;增稅;發(fā)行國債; 一般不會導(dǎo)致通貨膨脹)②籌集建設(shè)資金③調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率( “金邊債券”特別是短期國債,流動性強(qiáng),被稱為“有利息的鈔票”)④調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì) 國債負(fù)擔(dān) 四個方面分析國債的負(fù)擔(dān)：①認(rèn)購者負(fù)擔(dān)（債權(quán)人負(fù)擔(dān)）②債務(wù)人負(fù)擔(dān)（政府負(fù)擔(dān)）③納稅人負(fù)擔(dān)④代際負(fù)擔(dān) 國債限度 指標(biāo) 絕對規(guī)模 ①國債余額—歷年累積債務(wù)總規(guī)模②當(dāng)年發(fā)行國債的總額③當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額 相對規(guī)模 ①國債負(fù)擔(dān)率即國民經(jīng)濟(jì)承受能力(占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重發(fā)達(dá)國家不超過60%，發(fā)展中國家不超過45%)②債務(wù)依存度(占當(dāng)年

39、財政支出總額的比重國際公認(rèn)債務(wù)度警戒線在15%～20%之間) 李嘉圖等價定理 在某些條件下，政府無論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價的 國債 制度 發(fā)行 制度 條件 包括國債種類、發(fā)行日期、發(fā)行權(quán)限、發(fā)行對象等。決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式 方式 主要有公募招標(biāo)方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式 償還制度 主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式 市場交易制度 根據(jù)國債交易的層次 ①國債發(fā)行市場(一級市場)②國債流通市場(二級市場:柜臺市場,店頭市場) 按國債交易成交訂約和清算的期限 ①現(xiàn)貨交易方式

40、(最古老，普通)②回購交易方式③期貨交易方式(四項基本要素:期限、價格、數(shù)量、標(biāo)的國債 三項功能：保值、投機(jī)、套利)④期權(quán)交易 第十三章 政府預(yù)算 政府預(yù)算職能與原則 概念 是政府年度財政收支計劃㈠從技術(shù)性方面看{①從形式上，它是政府的財政收支計劃，以預(yù)算平衡表體現(xiàn)②從內(nèi)容上，它是政府對財政收支的計劃安排，它是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質(zhì)上，它是國家和政府意志的體現(xiàn)是一個重要法律性文件（屬于年度立法） 最早出現(xiàn)在英國于17世紀(jì) 職能 ①反映政府部門活動②監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能③控制政府部門支出的功能 原則

41、①完整性②統(tǒng)一性③可靠性④合法性⑤公開性⑥年度性(歷年制從每年的1月1日起中德法國/跨年制美英日國) 分類 按編制形式分 ①單式預(yù)算(編制一個總預(yù)算)②復(fù)式預(yù)算(編制兩個或兩個以上預(yù)算⒈經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來源，以行政事業(yè)項目為支出對象⒉資本預(yù)算以國債為收入來源，以經(jīng)濟(jì)建設(shè)項目為支出對象) 按編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分 ①增量（基數(shù)）預(yù)算{在以前預(yù)算年度的基礎(chǔ)上, 增量預(yù)算保持了財政收支指標(biāo)的連續(xù)性。是一種傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法}②零基預(yù)算{不考慮以前年度的財政收支重新評估各項收支} 按預(yù)算作用時間長短分 ①年度預(yù)算{有法律效力是指預(yù)算有效期為一年的政府預(yù)算}②多年預(yù)算{也稱中期預(yù)算，滾

42、動預(yù)算，是指預(yù)算有效期為幾年}中期預(yù)算一般不具有法律效力，也不需要經(jīng)過國家權(quán)力機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 按預(yù)算收支平衡狀況分 ①平衡預(yù)算{收入基本等于預(yù)算支出}②差額預(yù)算{收入大于或小于預(yù)算支出} 按項目是否直接反映經(jīng)濟(jì)效益分 ①投入預(yù)算②績效預(yù)算③規(guī)劃-項目預(yù)算制度 按預(yù)算管理層級分 ①中央預(yù)算②地方預(yù)算 我國預(yù)算職權(quán)劃分 立法 機(jī)關(guān) 各級人民 代表大會 全國人民代表大會有權(quán)審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告，批準(zhǔn)中央預(yù)算的報告，改變或者撤銷全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議 各人民代表大 會常務(wù)委員會 全國人大常委會有權(quán)監(jiān)督中央和地方預(yù)

43、算的執(zhí)行，審查和批準(zhǔn)中央預(yù)算的調(diào)整方案，審查和批準(zhǔn)中央決算；撤銷國務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的撤銷省、自治區(qū)、直轄市同憲法、法律相抵觸的 各級人民政府 中央預(yù)算與地方預(yù)算有關(guān)收入和支出項目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補(bǔ)助的具體辦法，由國務(wù)院規(guī)定，報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。各級人民政府組織編制本級預(yù)算草案，向本級人民代表大會作關(guān)于本級總預(yù)算草案的報告；組織本級總預(yù)算執(zhí)行；決定本級政府預(yù)備費動用；編制本級預(yù)算調(diào)整方案等 第二部分 財 政 部 分 第十三章 政府預(yù)算 職權(quán)劃分 財政部門 具體編制本級預(yù)算草案；具體組織本級總預(yù)

44、算的執(zhí)行；提出本級預(yù)備費動用方案；具體編制本級預(yù)算的調(diào)整方案；定期向本級人民政府和上一級財政部門報告各級預(yù)算的執(zhí)行情況；具體編制本級決算草案 業(yè)務(wù)主管 根據(jù)國家預(yù)算法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本部門預(yù)算具體執(zhí)行辦法；編制本部門預(yù)算草案；組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級政府財政部門報告預(yù)算執(zhí)行情況；編制本部門決算草案 各單位 各單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算、決算草案；按規(guī)定上繳預(yù)算收入、安排預(yù)算支出；接受政府財政、審計有關(guān)部門的監(jiān)督 我國政府預(yù)算體系 公共財政預(yù)算 含義 即一般預(yù)算，指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，保障的收支預(yù)算 收入 稅收收入和

45、非稅收入(專項、收費、罰沒、經(jīng)營、國有資源有償) 支出 是就公共財政預(yù)算而言的 政府性基金預(yù)算 具有專項用途的財政資金。政府性基金項目由財政部審批，重要的政府性基金項目須報國務(wù)院審批專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算管理原則是以收定支，?？顚Ｓ?，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用 國有資本經(jīng)營預(yù)算 ①是國家以所有者身份依法取得的預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字②核心是調(diào)整國家和國有企業(yè)之間的分配關(guān)系③原則。Ⅰ統(tǒng)籌兼顧、適度集中Ⅱ相對獨立、相互銜接Ⅲ分級編制、逐步實施④收入包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入；支出用于對重要企業(yè)補(bǔ)

46、充資本金和彌補(bǔ)一些國有企業(yè)改革成本⑤2010年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)、中國煙草總公司和中國郵政集團(tuán)公司 社會保障預(yù)算 含義 是指政府通過社會保險繳費、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出的收支預(yù)算 原則 ①依法建立，規(guī)范統(tǒng)一②統(tǒng)籌編制，明確責(zé)任③專項基金，?？顚Ｓ芒芟鄬Κ毩?，有機(jī)銜接（社會保險基金不能用于平衡公共財政預(yù)算，但公共財政預(yù)算可補(bǔ)助社會保險金）⑤收支平衡，留有結(jié)余 范圍 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金 審批 草案由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核后，由財政部和人

47、力資源社會保障部聯(lián)合向國務(wù)院報告 公共財政預(yù)算是政府預(yù)算體系中的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)納入公共財政預(yù)算 如：國有資本經(jīng)營預(yù)算部分收入可用于彌補(bǔ)社會保障支 我國政府預(yù)算編制 建立部門預(yù)算制度 含義 部門預(yù)算是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報,審核,匯總 意義 ①實行綜合預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的透明度，提高了預(yù)算分配的規(guī)范性和完整性②增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性，提高效益③有利于推動部門和行業(yè)事業(yè)發(fā)展④增強(qiáng)了預(yù)算決策的科學(xué)化和民主化，有效地規(guī)范了政府的管財行為 特點 ①部門預(yù)算制度是市場經(jīng)濟(jì)國家財政預(yù)算管理的基本形式②收入用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法支出用零基預(yù)算法③基本支

48、出預(yù)算實行定員定額管理，項目預(yù)算要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序優(yōu)先安排急需可行的項目④部門預(yù)算采取自下而上的編制方式，編制程序?qū)嵭小皟缮蟽上隆钡幕玖鞒? 將預(yù)算外資金納入預(yù)算管理 含義 政府預(yù)算制度是財政制度的核心一般是通過“預(yù)算法”的形式予以確定 方式 財政部從2011年1月1日起，將按預(yù)算外管理的收入(不含教育收費)全部納入預(yù)算管理全部上繳中央國庫，支出通過公共財政預(yù)算或政府性基金預(yù)算安排。交通運輸部集中的航道維護(hù)收入納入政府性基金預(yù)算管理 收入和支出 預(yù)算外收入納入預(yù)算管理后，收入預(yù)算級次保持不變，原上繳中央財政專戶的收入上繳中央國庫 預(yù)算執(zhí)行 建立國庫集中收付制度 含義

49、 預(yù)算執(zhí)行制度是政府預(yù)算制度的重要組成部分，是預(yù)算實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 內(nèi)容 ①建立國庫單一賬戶體系②規(guī)范財政性資金收繳方式③改變財政資金分散撥付方式 意義 ①加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)督控制②提高了預(yù)算執(zhí)行管理信息的透明度③增強(qiáng)了財政宏觀調(diào)控能力 實行政府采購制度 政府采購運行機(jī)制實行集中采購與分散采購相結(jié)合，以集中為主，分散為輔 第十四章 財政管理體制 含義 是國家管理中央與地方政府之間劃分財政收支范圍和財政管理職責(zé)與權(quán)限財政管理預(yù)算是財政管理體制的中心環(huán)節(jié) 內(nèi)容 政府間事權(quán)及支出責(zé)任劃分 依據(jù)是政府職能界定和政府間事權(quán)劃分。政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎(chǔ)

50、性內(nèi)容 原則 ①受益原則(全國歸中央/區(qū)域歸地方)②效率原則③區(qū)域原則(沒有區(qū)域歸中央如外交、國防事務(wù)/有區(qū)域歸地方如社會治安、城市供水、公園事務(wù))④技術(shù)原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程) 政府間財政收入的劃分 稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn); 收入結(jié)構(gòu)以中央政府為主，支出結(jié)構(gòu)以地方政府為主 原則 ①集權(quán)原則②效率原則(把流動性較強(qiáng)收入作為中央政府收入)③恰當(dāng)原則④收益與負(fù)擔(dān)對等原則 類型 模式 財政聯(lián)邦制 ①遵循“州余權(quán)主義”原則②政府間的財政聯(lián)系主要依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度來實現(xiàn)(美國等) 財政單一制 在中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)事權(quán)劃分及與之相適應(yīng)的財

51、權(quán)財力劃分地方政府分權(quán)水平較低自主性較小 我國 一直實行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的體制；改革開放后實行了“包干制”財政管理體制；94年實行分稅制財政管理體制 作用 ①保證各級政府和財政職能的有效履行②調(diào)節(jié)各級和各地政府及其財政之間的不平衡③促進(jìn)社會公平，提高財政效率 分稅制 思想 ①中央與地方的關(guān)系②調(diào)節(jié)地區(qū)間分配③政府與企業(yè)間的分配關(guān)系④統(tǒng)一政策與分級管理合⑤整體設(shè)計與逐步推進(jìn) 內(nèi)容 1994年分稅制 中央稅 關(guān)稅，海關(guān)代征的增值稅和消費稅，消費稅，中央企業(yè)上繳利潤 地方稅 營業(yè)稅,個人所得稅,房產(chǎn)稅,車船使用稅,印花稅,契稅,國有土地有償使用收入 中央地方共享稅 增

52、值稅(中央75%；地方25%)資源稅、證券交易（印花）稅(各50%;2000年后中央97%) 完善 ①印花稅中央97%；地方3%②金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率是5%③國有土地有償使用收入④國務(wù)院決定從2002年1月1日起實施所得稅收入分享改革⑤改革出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制，建立中央和地方共同負(fù)擔(dān)的出口退稅機(jī)制 成效 ①建立了財政收入穩(wěn)定增長機(jī)制②增強(qiáng)了中央政府宏觀調(diào)控能力③促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置 “十二五”規(guī)劃 ①完善分稅制②完善轉(zhuǎn)移支付制度，增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減專項轉(zhuǎn)移支付 第三部分 貨 幣 與 金 融 第十六章

53、 貨 幣 供 求 與 貨 幣 均 衡 貨幣 需 求 含義 貨幣需求 指經(jīng)濟(jì)主體在既定的收入和財富范圍內(nèi)能夠并愿意持有貨幣的行為是一種經(jīng)濟(jì)需求、有效需求、派生需求 需求量是經(jīng)濟(jì)中各個部門需要持有的貨幣數(shù)量。一定時期內(nèi)經(jīng)濟(jì)對貨幣的客觀需求量 貨幣需求量 傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說 費雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說 MV=PT貨幣量*貨幣流通速度=物價水平*商品和勞務(wù)的交易量貨幣量決定物價水平理論 劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說 庇古貨幣價值=比重（相當(dāng)于貨幣流通速度的倒數(shù)）*總資源（總收入）/名義貨幣供給 關(guān)系 ①劍橋方程式包括貯藏貨幣是區(qū)別于費雪交易方程式的關(guān)鍵②本質(zhì)一致物價和貨

54、幣價值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比 凱恩斯的理論 動機(jī) “流動性偏好”動機(jī)①交易動機(jī)-進(jìn)行日常②預(yù)防動機(jī)-應(yīng)付各種緊急③投機(jī)動機(jī)-根據(jù)市場利率變化預(yù)期 函數(shù) ①交易動機(jī)和預(yù)防動機(jī)是國民收入的增函數(shù)②投機(jī)動機(jī)由利率的高低決定，是利率的減函數(shù)；流動性陷阱 弗里德曼現(xiàn)代 因素 ①財富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財富構(gòu)成(人力財富比例與貨幣需求量成正比和非人力財富比例與貨幣需求量成反比)③金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率(與貨幣需求量成反比) 貨幣供給 含義 ①貨幣供給(機(jī)制貨幣創(chuàng)造決定貨幣供應(yīng)量)②貨幣供應(yīng)量(非銀行部

55、門的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即等于流通中的貨幣數(shù)量) 層次 依據(jù)資產(chǎn)流動性①M0 =流通中現(xiàn)金②M1= M0+銀行活期存款狹義③M2= M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金廣義 機(jī)制 ㈠中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制㈡商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款機(jī)制因素①交存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制②提取現(xiàn)金數(shù)量的限制③企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等限制M=B*K(存款準(zhǔn)備金率和貨幣結(jié)構(gòu)比率合計的倒數(shù)) 貨幣均衡 特征 ①貨幣供給與貨幣需求大體一致，而非完全相等②貨幣均衡是一個動態(tài)過程③一定程度上反映了經(jīng)濟(jì)總體均衡狀況 貨幣失衡的兩種狀況 ①總量性貨幣失衡經(jīng)常出現(xiàn)的貨幣失衡形式②結(jié)構(gòu)性貨幣失衡

56、 均衡 水平?jīng)Q定 貨幣數(shù)量與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系 假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定，貨幣供應(yīng)量（M1）應(yīng)當(dāng)與GDP同步增長，即ΔM1=GDPM0 物價自然上漲的因素 ①造成“剪刀差”現(xiàn)象②產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術(shù)性能不斷提高導(dǎo)致物價總水平的不斷上漲若考慮物價自然上升的因素，流通領(lǐng)域中貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長 通貨膨脹 概念 在紙幣流通條件下，由于紙幣過度發(fā)行而引起的紙幣貶值，物價上漲現(xiàn)象①有效需求大于有效供給②物價持續(xù)上漲 類型 按通貨膨脹的成因分 ㈠需求拉上型通貨膨脹(特點：①自發(fā)性②誘發(fā)性③支持性)㈡成本推進(jìn)型通貨膨脹(①工資推進(jìn)型通貨膨脹②利潤推進(jìn)型通貨膨脹是人為)㈢

57、輸入型通貨膨脹(進(jìn)口商品價格上升)㈣結(jié)構(gòu)型通貨膨脹 按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分 ①公開型通貨膨脹②抑制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購又稱為隱蔽性通貨膨脹) 原因 ①直接原因:過度的信貸供給②主要原因: 財政原因/信貸原因 其他原因--如投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例失衡 治理 緊縮需求政策 ㈠緊縮性財政政策①減少政府支出②增加稅收③發(fā)行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準(zhǔn)備金率②提高再貼現(xiàn)率③公開市場業(yè)務(wù)[供給主要措施有減稅、削減社會福利開支、適當(dāng)增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)] 積極供給政策 第十七章 中央銀行與貨幣政策 中央銀行 定義 ①中央銀行：處于金融中介體系的

58、中心環(huán)節(jié)，是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有雙重性質(zhì)②中央銀行制度：由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè)，并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為融資媒體的金融體制 建立的必要性 ①集中貨幣發(fā)行權(quán)②代理國庫和為政府籌措資金③管理金融業(yè)④國家對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展實行干預(yù) 產(chǎn)生 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是第一個標(biāo)志①由存款銀行轉(zhuǎn)化為央行②專門設(shè)置央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行 發(fā)展 中央銀行獨立性問題的實質(zhì)就是如何處理中央銀行和政府之間關(guān)系的問題 ①高度獨立 ②基本不獨立 ③相對獨立 職責(zé) ①不以盈利為目的②不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)③中央銀行具有相對獨立性，不應(yīng)受到其他部門或機(jī)構(gòu)行政干

59、預(yù)和牽制 主要 業(yè)務(wù) ①法定唯一發(fā)行機(jī)構(gòu)②對銀行{集中準(zhǔn)備金/最后貸款人(信貸業(yè)務(wù)有再抵押貸款;再貼現(xiàn);再貸款)/全國清算(主要的中間業(yè)務(wù))}③對政府{代理國庫/代理國家債券發(fā)行/對國家給予信貸支持/保管外匯和黃金儲備/制定并監(jiān)督執(zhí)行} 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) ①貼現(xiàn)與放款②政府債券和財政借款③外匯、黃金儲備④其他資產(chǎn) 負(fù)債 ①流通中通貨（現(xiàn)金）②國庫及公共機(jī)構(gòu)存款③商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款④其他負(fù)債和資本項目 支付清算系統(tǒng) 系統(tǒng) 包括同城或同地區(qū)和異地兩大類。同城或同地區(qū)銀行的資金清算主要是通過票據(jù)交換所來進(jìn)行 框架 ①大額、小額支付系統(tǒng)為中樞②以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)③以票

60、據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為組成部分④以行業(yè)清算組織和互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)為補(bǔ)充 貨幣政策 定義 通過貨幣量,利率,其他中介指標(biāo)影響宏觀經(jīng)濟(jì)運行手段①政策目標(biāo)②實現(xiàn)目標(biāo)所運用政策工具③預(yù)期達(dá)到政策效果 目標(biāo) 是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長①穩(wěn)定物價②經(jīng)濟(jì)增長③充分就業(yè)④平衡國際收支 工具 一般性政策工具 存款準(zhǔn)備金率 效用 是在中央銀行最低比率提高法定存款準(zhǔn)備金率,貨幣乘數(shù)減少,收縮貨幣供應(yīng)量和信貸量 缺陷 一種自動穩(wěn)定機(jī)制 ①會影響超額存款準(zhǔn)備金 ②當(dāng)作一劑“猛藥”③成效較慢、時滯較長 再貼現(xiàn) 主動權(quán)操縱在商業(yè)銀行手中彈性

61、相對較大,作用力度相對要緩提高再貼現(xiàn)率時,基礎(chǔ)貨幣得到收縮 公開市場業(yè)務(wù) 主動權(quán)操縱在中央銀行手中公開市場操作更具有彈性、更具優(yōu)越性。出售是收縮 選擇性貨幣 ①消費者信用控制(對不動產(chǎn)以外的各種耐用消費品銷售融資控制，包括首付最低金額，還款最長期限)②證券市場信用控制(對證券交易限制目的在于抑制過度投機(jī))③優(yōu)惠利率④預(yù)繳進(jìn)口保證金 直接信用控制 以命令方式控制：利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預(yù)最常用規(guī)定存貸款最高利率限制 間接信用指導(dǎo) 通過道義勸告、窗口指導(dǎo)(沒有法律約束力，但影響力往往較大)等辦法間接影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造 中介目標(biāo) 按照可控性、可測性和相關(guān)性的三大

62、原則①利率（通常指短期的市場利率）②貨幣供應(yīng)量(從1996年開正式將貨幣供應(yīng)量定為中介目標(biāo))③超額準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)貨幣④通貨膨脹率 確定2011年實行穩(wěn)健的貨幣政策 第三部分 貨 幣 與 金 融 第十八章 商業(yè)銀行與金融市場 商業(yè)銀行 性質(zhì) ①商業(yè)銀行是金融企業(yè)②商業(yè)銀行是以盈利為目的③經(jīng)營范圍廣泛是唯一能夠吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu) 職能 ①信用中介是最基本的職能(關(guān)鍵字：閑置的貨幣資本) ②支付中介(總會計、總出納) ③信用創(chuàng)造(超出自有資本) 組織形式 機(jī)構(gòu)設(shè)置分為 ①單一銀行制下的商業(yè)銀行（美國）②總分行制下的商業(yè)銀行（英國）

63、 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍 ①專業(yè)化銀行制 ②綜合化銀行制（可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)，也稱為“全能銀行制”） 主要業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù) 自有資金不屬負(fù)債(股票等)和吸收外來資金(吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款，以吸收存款為主→再貼現(xiàn)/央行借款/同業(yè)拆借/發(fā)行債券/結(jié)算中短期資金占用 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)㈠票據(jù)貼現(xiàn)實際上是信用業(yè)務(wù)㈡貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中一般排在首位[條件分: 信用/擔(dān)保用途分:資本/商業(yè)/消費]㈢投資業(yè)務(wù)許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，而不允許做股票買賣 中間業(yè)務(wù) 是“支付中介”也稱為無風(fēng)險業(yè)務(wù) ①結(jié)算業(yè)務(wù)

64、{包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)主要指轉(zhuǎn)賬結(jié)算} ②信托業(yè)務(wù) ③租賃業(yè)務(wù) ④代理業(yè)務(wù) ⑤咨詢業(yè)務(wù) 原則 ①盈利性原則(首要原則) ②流動性原則 ③安全性原則(避免本金受損)資產(chǎn)盈利性與流動性和安全性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系 金融市場 有效市場理論 法碼提出 ①弱型效率(證券的歷史資料) ②半強(qiáng)型效率(公開發(fā)表的資料) ③強(qiáng)型效率(所有相關(guān)信息) 結(jié)構(gòu) 短期貨幣市場 同行拆借市場 期限短,流動性高彌補(bǔ)短期資金不足,票據(jù)清算差額及解決臨時性資金短缺需求:倫敦銀行 票據(jù)市場 商業(yè)票據(jù)市場是以企業(yè)間直接信用作保證銀行承兌匯票市場是銀行信用與商業(yè)信用結(jié)合 短期債券市場

65、 是一種直接融資的市場既具有貨幣市場的屬性,又有資本市場的屬性短期政府債券都參與 長期資本市場 股票市場 ①發(fā)行市場（一級市場）②流通市場（二級市場）→是發(fā)行市場得以存在的必要條件 投資基金市場 是一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式是一種金融中介機(jī)構(gòu)優(yōu)勢主要表現(xiàn)為專家理財 金融期貨市場 ①金融期貨市場(有鎖定和規(guī)避金融市場風(fēng)險)②金融期權(quán)交易都屬于金融衍生產(chǎn)品市場 外匯市場 由中央銀行、外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)商和客戶組成的買賣外匯的交易關(guān)系的總和 以上兩者相互滲透發(fā)展趨勢 ①金融市場同金融中介一直在同步擴(kuò)張，原因是金融中介可以從多方面降低使用金融市場的費用②中介與市場在金

66、融產(chǎn)品的提供上是競爭的； 從微觀上：金融市場同金融中介是相互替代的關(guān)系從宏觀上：二者為互補(bǔ)關(guān)系 第十九章 金融風(fēng)險與金融監(jiān)管 金融風(fēng)險 基本特征 ①不確定性 ②相關(guān)性 ③高杠桿性 ④傳染性 （不確定的相關(guān)杠桿傳染） 基本類型 ①市場風(fēng)險 ②信用風(fēng)險 ③流動性風(fēng)險 ④操作風(fēng)險 （流動的市場信用操作） 金融危機(jī) ①債務(wù)危機(jī)(稱支付能力危機(jī),一國債務(wù)不合理出口萎縮/國際債務(wù)條件對債務(wù)國不利/缺乏外債管理經(jīng)驗，創(chuàng)匯能力低)②貨幣危機(jī)(實行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的盯住匯率安排的國家)③流動性危機(jī)(是由流動性不足引起)④綜合性金融危機(jī) 次貸危機(jī) 發(fā)生在美國,因次級抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、基金關(guān)閉、股市震蕩引起; 三階段債務(wù)危機(jī)/流動性危機(jī)/信用危機(jī) 金融監(jiān)管理論 特性 首先是從對銀行的監(jiān)管開始①銀行提供期限轉(zhuǎn)換功能②作為票據(jù)清算者,降低交易費用③信用創(chuàng)造,流動性創(chuàng)造功能 一般理論 ①公共利益論(正統(tǒng)理論,政府對公眾的一種回應(yīng))②保護(hù)債權(quán)論（存款保險制度是這一理論的形式）③金融風(fēng)險控制論(這種不穩(wěn)定來源于：銀行的高負(fù)債經(jīng)