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1、武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營管理制度 銷售管理制度 1、 加強產(chǎn)品銷售管理，認真執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和廠規(guī)廠紀，依法經(jīng)營，合理競爭，公平交易，樹立企業(yè)形象。 2、 搞好市場調(diào)研預測，全體銷售人員要積極參加包裝行業(yè)舉辦的各項活動，利用這些活動及與用戶接觸的機會，收集市場信息，宣傳我公司的產(chǎn)品，努力拓寬產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品市場占有率。 3、 認真簽訂每筆合同，明確合同雙方的權(quán)力和義務，履行公證機關及領導程序，提高合同質(zhì)量，避免損失。 4、 嚴格檢查落實每份合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報有關領導和科室，并提出執(zhí)行合同的合理化建議，采取有效措施，按季提報合同履約率分析報告。 5、 加

2、強銷售速度，減少資金占用，按時制訂和落實回款計劃，加速資金周轉(zhuǎn)，杜絕出現(xiàn)死帳、壞帳。 6、 做好售前、前中、售后服務，方便每個用戶，安排好定期供貨計劃和臨時追加計劃，按用戶要求，做好汽運和鐵路運輸?shù)穆?lián)系，檢查發(fā)貨數(shù)量及包裝質(zhì)量，盡量降低運輸費用，使貨物安全到達用貨單位。出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量事故后，協(xié)同有關部門，積極配合用戶查明原因，通過協(xié)商提出合理建議，使雙方不受損害，使用戶滿意。 7、 按要求和范圍，建立健全臺帳，使帳目清楚整齊，手續(xù)齊備。 8、 嚴格執(zhí)行公司制定的價格標準，產(chǎn)品高于公司制定價格銷售，未經(jīng)批準不得擅自降低產(chǎn)品的銷售價格，在同一市場區(qū)域內(nèi)應掌握價格的平衡與穩(wěn)定。 9、 認真執(zhí)行

3、各項費用報銷標準，未經(jīng)領導批準，一切費用自負。  銷售工作程序示意圖 經(jīng)濟合同 接受訂單 辦事處要貨申報表 下達發(fā)貨通知單（物管科、車隊一份）， 物管科填寫物碼單送銷售公司一份 發(fā) 貨 組織貨源 無貨時安排生產(chǎn)（下達改產(chǎn)通知單） 查庫存是否有貨 用戶直接訂單（帶法律條款） 對 帳 物管科與財務科 銷售公司與物管科 銷售公司與財務科 記入往來帳、用戶檔案 回收貨款 物管科記入保管帳（包括處理數(shù)量差異） 財 務 科 稅 務 局 用 戶 填寫增值稅發(fā)票 調(diào)整臺帳、往來帳 按規(guī)定處理差異，處理方案報公司

4、辦公室備案，兌現(xiàn)獎懲。 接受訂單 送貨回執(zhí)單返回銷售公司，開工作票交汽車隊結(jié)算運費。 運輸、對方驗貨 自提手續(xù)：收貨證明單（存根自留）、出門證 記帳、開票 發(fā)貨存根、送貨證明單、送貨回執(zhí)單、出門證 臺帳、往來帳  銷售計劃管理制度 1、 銷售計劃由銷售公司負責編制。 2、 銷售計劃的編制應建立在周密的市場調(diào)查基礎上，銷售公司及分公司按季進行有組織的市場調(diào)查，及時了解本公司產(chǎn)品價格、質(zhì)量在市場上的適應情況，搜集用戶意見，具體要求見“市場調(diào)查預測工作制度”。 3、 每月二十日五前，各銷售分公司將下月所需產(chǎn)品品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期以書面形式報銷售公司，銷售公司根

5、據(jù)公司下達的銷售任務對各銷售分公司的計劃進行平衡，以月度銷售計劃平衡會議形式，確定各銷售分公司月度銷售計劃 。 4、 各銷售分公司根據(jù)銷售公司確定的銷售計劃及本轄區(qū)的訂單，將任務指標分解到各用戶及具體銷售員，制定出本分公司的銷售計劃，報銷售公司，由銷售公司匯總后報分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理。 5、 每月二十五日，銷售公司應將確定的“月度銷售計劃”交生產(chǎn)科安排生產(chǎn)計劃，同時編制月度運輸計劃。原則上要按“月度銷售計劃”規(guī)定的品種、數(shù)量、規(guī)格、發(fā)貨次序組織生產(chǎn)發(fā)運，無正當理由，不得擅自更改。 6、 銷售計劃一經(jīng)確定，應認真執(zhí)行。如生產(chǎn)計劃變動影響銷售計劃，須及時通知銷售公司，銷售公司負責和各分公司聯(lián)

6、系協(xié)商，對銷售計劃和運輸計劃作必要的調(diào)整；如用戶所需產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、交貨期發(fā)生變化，銷售分公司應及時報告銷售公司，由銷售公司與生產(chǎn)科協(xié)商調(diào)整生產(chǎn)計劃。 7、銷售計劃以表格的形式，寫明發(fā)貨數(shù)量、回款金額、時間安排和具體措施等。  營銷管理例會制度 為強化市場營銷工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，全面完成營銷任務，建立營銷管理例會制度。 1、 會議召集人：銷售公司 2、 月會 2.1 會議主持人：總經(jīng)理 2.2 會議參加人：公司領導、銷售公司、分公司經(jīng)理、全體業(yè)務員、生產(chǎn)、技術、質(zhì)檢、企管主要負責人。 2.3 會議時間：每月二十八日。 2.4 會議內(nèi)容： 2.4.1 各分公

7、司經(jīng)理匯報當月工作完成情況，找出存在的問題，提出整改措施，提交經(jīng)理辦公會研究的議題，提報下月計劃。 2.4.2 主持人全面總結(jié)評價當月銷售工作，通報當月計劃完成情況，找出最好、最差市場及當月存在的主要問題，分析原因，落實改進措施，布置下月任務。 2.4.3 考核人員公布考核結(jié)果。 2.3.4 根據(jù)會議需要可增補其他會議內(nèi)容。 3、 周會 3.1 會議主持人：總經(jīng)理或銷售副總經(jīng)理 3.2 會議參加人：公司領導、生產(chǎn)、車間、技術、質(zhì)檢、企管主要負責人。 3.3 會議時間：每周一下午1:30分。 3.4 會議內(nèi)容： 3.4.1 傳達一周市場需求信息，了解當前市場狀況。 3.4.2

8、 協(xié)調(diào)市場與生產(chǎn)車間，做好產(chǎn)品品種安排及生產(chǎn)。 3.4.3根據(jù)會議需要可增補其他會議內(nèi)容。 4、 會議紀律 參加會議人員按時到會，有事請假，遲到1分鐘罰款10元，無故不參加者按曠工處理。  銷售價格管理制度 1、 嚴格執(zhí)行公司制定的價格標準，產(chǎn)品銷售不得低于廠定價格，未經(jīng)批準不準擅自降低銷售價格。 2、 經(jīng)營副總經(jīng)理和銷售公司要根據(jù)市場綜合信息報告和調(diào)研預測情況，每月初制定分地區(qū)、分品種的產(chǎn)品銷售價格標準，提報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 3、 每月制定的銷售價格標準，必須及時通知各分公司經(jīng)理及銷售人員。 4、 產(chǎn)品價格調(diào)整變動時，各分公司要及時與老客戶聯(lián)系，進行商談，并

9、將商談情況和訂單及時傳回銷售公司，一同記入用戶檔案。 5、 根據(jù)每個地區(qū)的不同情況，各分公司經(jīng)理對產(chǎn)品銷售價格只有30元/噸的下浮權(quán)，特殊情況可放寬到50元/噸（僅限于用貨量大、信譽好、回款快的用戶）；經(jīng)營副總經(jīng)理有80元/噸的價格下浮權(quán)，特殊情況可放寬到100元/噸，超出上述標準向總經(jīng)理請示。 6、 在同一地區(qū)應掌握價格的平衡與穩(wěn)定，堅持價格統(tǒng)一原則，不能因價格混亂而引起市場混亂，對特殊用戶的價格優(yōu)惠，要采取適當措施，控制價格影響。  經(jīng)濟合同管理制度 1、總則 為貫徹中華人民共和國經(jīng)濟合同法，加強企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟合同的管理，保障企業(yè)的合法權(quán)益，特制定本制度。 1.1. 簽訂

10、經(jīng)濟合同，必須具備履行簽約條款的條件和能力，符合經(jīng)濟合同法和國家有關法律法規(guī)。 1.2. 簽訂原材料、設備、備品備件、產(chǎn)品銷售、建筑工程承包、外協(xié)生產(chǎn)、科技協(xié)作、貨物運輸?shù)群贤家獔?zhí)行本制度。 1.3. 成立合同管理領導小組，總經(jīng)理任組長，經(jīng)營副總經(jīng)理任副組長，銷售公司、供應公司、公司辦公室、財務科、生產(chǎn)科、設備科等部門負責人為合同領導小組成員。 2、合同的簽訂 2.1. 認真簽訂每筆合同，要按照《合同法》的有關規(guī)定，堅持平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t，調(diào)查對方法人資格、履行能力、經(jīng)營信譽來確保合同簽訂的可靠性。對有下列情況之一者，不得簽訂合同：對方不具備法人資格或沒有法人委托、沒

11、有代理權(quán)者；違反合同法和有關法律法令者；采取欺詐、協(xié)迫、行賄、受賄者；條款不清、責任不明、手續(xù)不齊者；根據(jù)對方的情況不能履行者。 2.2. 對購貨方來的訂單，銷售公司要根據(jù)不同情況決定合同評審方式及參加部門和人員，對交貨期、數(shù)量、質(zhì)量要求、檢驗規(guī)定等內(nèi)容進行評審，認真填寫“銷售合同評審報告”，確定我公司的生產(chǎn)技術能力是否能滿足用戶需求，經(jīng)考查對方有履約能力后，按審批權(quán)限上報經(jīng)營副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。 2.3. 合同的審批權(quán)限 2.3.1. 建筑工程承包、技改項目的設備、科技協(xié)作合同，由技術副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準。 2.3.2. 專用設備、備件的購進及外協(xié)生產(chǎn)維修合同，由設備科審核，

12、2萬元（含2萬元下同）以下，由生產(chǎn)副總經(jīng)理批準，2萬元以上由總經(jīng)理批準。 2.3.3. 原材料、通用備品備件的購進合同，由供應公司經(jīng)理審核，5萬元以下，由經(jīng)營副總經(jīng)理批準，5萬元以上由總經(jīng)理批準。 2.3.4. 產(chǎn)品銷售及貨物運輸?shù)群贤射N售公司經(jīng)理審核，10萬元以下由經(jīng)營副總經(jīng)理批準，10萬元以上由總經(jīng)理批準。 2.3.5. 企業(yè)內(nèi)部合同，由公司辦公室與承包人起草，分管副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理批準。 2.3.6. 合同的簽訂應按以下程序進行：業(yè)務人員與客戶洽談協(xié)商一致，科長監(jiān)督同意，公司法律人士審核，按以上審批權(quán)限報批，接受法人委托后簽訂合同，經(jīng)濟合同一式三分，正本交合同管理人員存檔

13、備查，副本交財務科。 2.4 合同管理的責任 2.4.1 因工作失職，出現(xiàn)違法合同和無效合同，給企業(yè)造成損失的，誰失職誰負責，誰批準誰負責，嚴重者給予經(jīng)濟處罰、紀律處分直至追究法律責任。 2.4.2 對所人經(jīng)濟合同，按類別、年份統(tǒng)一編號存檔（銷售合同附“銷售合同評審報告”），并建立合同統(tǒng)計臺帳，使臺帳與編號一致，做到合同的科學化、正規(guī)化管理。 2.4.3 合同管理人員要嚴格檢查落實每份合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報分管領導，按季提報合同履約分析報告，對影響合同按時履約的因素進行分析，找出原因，提出改進意見。 2.5 合同的變更、解除與糾紛的處理 2.5.1. 合同的簽訂具有法律效

14、力，須嚴格執(zhí)行，由于情況變化造成合同不能履行時，及時通知對方，并采取相應補救措施。如發(fā)生違約，屬對方違約造成經(jīng)濟損失，應按規(guī)定索取賠償金，并及時上報有關職能科室，以便采取有效措施，免受損失。 2.5.2. 如需變更或解除合同，由雙方經(jīng)辦人協(xié)商解決，不準單獨修改、廢止、變更、涂改、解除合同。 2.5.3. 如發(fā)生合同糾紛，經(jīng)辦人應提出解決意見，經(jīng)分管公司領導同意及時與對方協(xié)商解決，如不能協(xié)商解決，根據(jù)合同法申請仲裁或提出訴訟。 2.6 附則 2.6.1 簽訂合同的交貨地點是我公司倉庫，在我公司所在地工商局鑒證。 2.6.2 不與未經(jīng)考究的單位簽訂合同，若簽約時，銷售合同必須是款到發(fā)

15、貨，采購合同是驗收(使用)合格后付款，以防止上當受騙。  合同履約率分析制度 1、合同管理人員要定期統(tǒng)計分析公司的銷售合同履約率。 2、合同履約率以季度為基本的計算周期，計算公式為： 本季度實際履行的合同金額 季度合同履約率=------------------------------------------- X 100% 本季度應履行的合同金額 在計算季度合同履約率時，應剔除逾期履約和提前履約的部分，只計算本季度履約的部分。 3、除計算季度合同履約率外，還要計算累計的合同履約率。累計履約率的計算公

16、式為： 本期實際履行的合同累計總金額 累計合同履約率 = ----------------------------------------- X 100% 本期應履行的合同總金額 累計合同履約率在一個經(jīng)營年度必須持續(xù)計算，在計算過程中如有提前履約部分。應將該項金額分別列入分子與分母總額中計算。 4、計算出合同履約率后，對影響合同按時履行的因素進行分析，找出原因，督促檢查合同履行。 5、根據(jù)要求填寫合同履約率分析報告，提交銷售公司和分管經(jīng)營的副總經(jīng)理。  訂貨管理制度 1、接受訂單。 1.1 用戶以合同形式訂貨的按“經(jīng)濟合同管理

17、制度”執(zhí)行。 1.2 原則上用戶的訂單與相應的供需合同由各分公司辦理，經(jīng)銷售公司審查，核準無誤后，報分管經(jīng)營的副總經(jīng)理批準（重大的經(jīng)濟合同由總經(jīng)理批準）后，由銷售公司負責辦理。 1.3 銷售公司原則上不準接受用戶的電話訂貨。對于打來的訂貨電話或傳真，銷售公司要做好電話記錄或傳真登記，并迅速通知負責該地區(qū)銷售的分公司經(jīng)理與該用戶進行銜接，簽訂相應的供需合同交銷售公司核查清楚后辦理。 1.4 各銷售分公司或銷售公司在接受訂單時，都要對訂單的內(nèi)容逐項進行審核，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、包裝、數(shù)量、價格、交貨時間、運輸方式、付款結(jié)算方式及所需單據(jù)證明等，并要標明有無特殊要求。 1.5 各銷售

18、分公司或銷售公司都要把收到的訂單整理留存，設專人保管，并對執(zhí)行情況進行統(tǒng)計。執(zhí)行完畢后進行整理歸檔。 2、銷售公司對已經(jīng)簽訂的經(jīng)濟合同（或有法律效力的訂單）的內(nèi)容與要求以《裝貨通知單》的形式通知物管科成品庫，要求成品庫按《裝貨通知單》配貨，如無現(xiàn)貨或有特殊要求的，則要提前通知生產(chǎn)科，按合同要求的數(shù)量、規(guī)格、交貨日期安排生產(chǎn)。 3、銷售公司根據(jù)訂單或合同通知汽車隊，安排運輸方式、運輸工具、裝運地點，預定載位，確定運輸路線，并以書面形式通知物管科裝貨日期及相關的數(shù)量和規(guī)格。 4、銷售公司開票員根據(jù)《開票管理制度》，按照物管科反饋回來的出庫單填制“送貨證明單”、“送貨回執(zhí)單”、發(fā)貨存根、出門證

19、，并做好往來帳臺帳。 5、汽車隊將產(chǎn)品送達用戶后，必須索取由用戶簽字的送貨回執(zhí)單，回公司后交銷售公司并做好交接手續(xù)記錄，由銷售公司整理存檔。 6、銷售公司根據(jù)用戶簽字的回執(zhí)單與原發(fā)貨單存根核查無誤后給用戶開具發(fā)票，并督促各銷售分公司貨款回收與帳目核對。 7、銷售公司在訂單傳遞、訂單處理、運輸過程等環(huán)節(jié)上要盡量縮短時間，在保證本公司利益不受損害的情況下，盡最大努力為用戶節(jié)約費用，贏得用戶的信任。 8、銷售公司要與物管科保持經(jīng)常性的聯(lián)系，對顧客的提貨要求分輕重緩急予以滿足。 9、在成本目標允許的范圍內(nèi)，訂貨量由客戶隨意決定，不要拒絕小宗交易，怠慢訂貨量少的客戶。 10、 銷售公司要對配

20、貨發(fā)運的各個環(huán)節(jié)的工作有較清楚的了解，以便回答、解釋客戶的問題。 11、 銷售公司應收集客戶反饋回來的對企業(yè)訂貨管理的意見，改進訂貨工作，不斷提高服務質(zhì)量。  市場調(diào)查預測制度 搞好市場調(diào)查及預測工作并據(jù)此做出正確的經(jīng)營方針，是企業(yè)提高經(jīng)濟效益十分重要的環(huán)節(jié)，為對廣泛的市場信息進行有效的管理，從而作出接近實際的市場預測，特制定本工作管理制度。 1、市場調(diào)查及預測工作在經(jīng)營副總經(jīng)理的領導下，由銷售公司歸口。公司辦公室、質(zhì)檢科、技術科、生產(chǎn)科參與共同完成此項工作。 2、調(diào)查的主要內(nèi)容為國內(nèi)各廠家同類產(chǎn)品在國內(nèi)全年的銷售總量和同行業(yè)的生產(chǎn)總量，用以分析同類產(chǎn)品供需飽和程度和

21、本公司產(chǎn)品在市場上的競爭力。 2.1 搜集國內(nèi)同行業(yè)同類產(chǎn)品技術更新發(fā)展的情況，用戶對本公司產(chǎn)品的銷售意向，產(chǎn)品質(zhì)量反映、技術要求和改進產(chǎn)品質(zhì)量的意見和建議，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)新品種，滿足用戶需求。 2.2 了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及其改進方面的情況，用以分析產(chǎn)品發(fā)展的新動向。 3、市場調(diào)查方式 3.1 抽樣調(diào)查，對各類型用戶進行抽樣書面調(diào)查，征詢對本公司產(chǎn)品質(zhì)量及銷售服務方面的意見，根據(jù)反饋資料寫出分析報告。 3.2 組織公司領導、工藝技術人員、銷售人員定期訪問用戶，訪問結(jié)束后填好用戶訪問登記表，并寫出書面調(diào)查報告。 3.3 銷售人員應利用各地訂貨會與用戶接觸的機會，征詢用戶意見，

22、收集市場信息，寫出書面匯報。 3.4 搜集日常用戶來函、來電，進行分類整理，需要自理的問題應及時反饋。 3.5 不定期召開重點用戶座談會，交流市場信息，反饋質(zhì)量意見及用戶需求等情況，鞏固供需關系，發(fā)展互利合作，增強本公司產(chǎn)品競爭能力。 3.6 建立并逐步完善重點用戶檔案，掌握重點用戶的重大變化及種種意見及要求。 4、市場調(diào)查及預測所提供的各方面資料，銷售公司設專人管理、綜合、傳遞。  市場營銷信息反饋制度 為搞好市場調(diào)研預測，加強市場信息的收集和反饋，努力拓寬產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品市場占有率、覆蓋率，特制定本制度。 1、 積極調(diào)查了解收集市場動態(tài)信息，掌握我公

23、司產(chǎn)品在包裝市場的占有率和覆蓋率，以及產(chǎn)品質(zhì)量、價格、信譽、服務等在同行業(yè)的動態(tài)信息。 2、 駐各地銷售分公司的銷售人員，應定期將各地的市場需求和用戶對產(chǎn)品標準、質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、顏色、價格等方面的要求，認真整理出書面材料，及時反饋回公司，為生產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品提供依據(jù)。 3、 定期走訪用戶，經(jīng)常召開用戶座談會，做好會議記錄。 4、 對各市場區(qū)域的銷售數(shù)量、銷售價格、資金占用、回收貨款等指標進行統(tǒng)計分析，按月提供分析資料。 5、 銷售人員每月一次對各自負責區(qū)域收集反饋的信息進行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗，找出不足，制定出應對措施和解決辦法，將分析資料交銷售公司。銷售公司確定一名兼職信息員，負責將各

24、分公司和用戶反饋回的信息，及時分類整理，每月底進行匯總、分析，提出調(diào)整銷售價格、改進產(chǎn)品質(zhì)量和服務的具體建議，形成“市場綜合信息報告”報經(jīng)營副總經(jīng)理和總經(jīng)理。 6、 任何人不得無據(jù)編造、謊報和隱匿信息，因此給生產(chǎn)經(jīng)營造成損失的，將追究當事人的責任。  品種安排調(diào)度管理辦法 為理順市場需求、生產(chǎn)發(fā)運及生產(chǎn)能力之間的關系，以現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模、實際庫存充分滿足市場需要，同時牢牢把握經(jīng)濟效益這個中心，特就品種安排調(diào)度管理制定如下辦法： 1、 產(chǎn)品安排調(diào)度要與標準化、規(guī)范化、程序化、文字化、檔案化的現(xiàn)代化管理辦法相結(jié)合，適應繁雜的市場需求，力求做到既保證市場不丟、份額不減，又保證企業(yè)效益最大

25、化。 2、 各分公司根據(jù)用戶訂貨要求，詳細填寫由銷售公司統(tǒng)一印制的《發(fā)貨申請單》，銷售公司每日或定期統(tǒng)計匯總，根據(jù)本辦法規(guī)定原則及生產(chǎn)系統(tǒng)的保證程度，篩選、優(yōu)化、決定產(chǎn)品的安排調(diào)度，每周將申報單匯總后的品種、規(guī)格、價格等情況，填制成表，上報分管副總經(jīng)理。 3、 產(chǎn)品安排以先分析用戶情況，后對比價格高低、再考慮向重點市場傾斜及多利品種優(yōu)先安排為總原則。 4、 對A類客戶及正在開發(fā)的有可能成為A類用戶的潛力用戶，要重點傾斜、首先考慮，在價格、供貨、品種等方面受本辦法制約時，及時請示分管副總經(jīng)理，妥善處理。 5、 對價格實行指導報價與下限控制相結(jié)合的辦法，具體見《產(chǎn)品銷售價格管理制度》。

26、6、 產(chǎn)品發(fā)運要適度向重點市場傾斜，有下列情況之一的屬重點市場： 6.1 在整個銷售工作中占比例較大，區(qū)域內(nèi)重點用戶多，市場基礎好，運營質(zhì)量相對較高，對整個銷售回款任務的完成起決定性作用。 6.2 對本月貨款回收、產(chǎn)品銷售、市場開發(fā)、任務的完成起著重要作用的市場區(qū)域。 6.3 整個市場價格平均水平明顯高于其它市場，增加該市場的發(fā)貨比例能帶動整個銷售市場的價格提高； 6.4 有明顯市場潛力，與企業(yè)重點開發(fā)的品種市場相一致的正在開發(fā)的市場。 7、 按照以上條款規(guī)定，同等情況下，優(yōu)先安排便于生產(chǎn)、品種利潤相對較高的多利品種。 8、 產(chǎn)品安排與發(fā)運必須與當月回款任務有機地結(jié)合起來，對距離遠

27、、在途時間較長，盡量安排月初發(fā)貨，以便產(chǎn)品發(fā)出后能夠當月收回回款，減少資金占用；下旬應適度側(cè)重于近距離、在途時間短的市場，以確保盡量多的下旬發(fā)運產(chǎn)品能夠當月回款。同時及時掌握訂貨用戶的回款時間、資金狀況，優(yōu)先安排資金回收快、信譽好的客戶。 9、 以庫存時間較長、積壓多、市場需求相對較少的品種可適度放寬標準，優(yōu)先安排。 10、 對公司確定的戰(zhàn)略性重點開發(fā)產(chǎn)品，要在調(diào)度安排上高度重視，并適當放寬上述標準，優(yōu)先保證。  經(jīng)營風險防范制度 為加強經(jīng)營業(yè)務的規(guī)范化、程序化管理，從付款方式結(jié)算過程、用戶調(diào)查入手，堅決杜絕風險性業(yè)務，防患于未然，提高經(jīng)營工作的運行質(zhì)量，制定本制度。 1、

28、用戶信譽等級分類：由銷售公司牽頭組織，各分公司對市場所有用戶，根據(jù)信譽劃分A、B、C三類。 1.1 A類：主要指中外合資、外商獨資，產(chǎn)品方向為國內(nèi)知名品牌、出口產(chǎn)品的紙箱企業(yè)；年需求量在3000噸以上，信譽好，資金及時，相互有深刻了解的國有大型紙箱企業(yè)，以及其他規(guī)模大、信譽好、資金及時與我公司有長期合作歷史的用紙單位。 1.2 B類：與發(fā)生業(yè)務規(guī)模相比，有較大資產(chǎn)保障能力，信譽較好，經(jīng)考察無業(yè)務風險的中等紙箱企業(yè)。 1.3 C類：具備下列條件之一屬C類用戶： 1.3.1 規(guī)模小、固定資產(chǎn)與業(yè)務發(fā)生額相比無明顯保障能力； 1.3.2 初次業(yè)務交往或雖交往多次，尚無可靠資料證明該用

29、戶可劃入B類的； 1.3.3 個體經(jīng)營單位，無明顯信譽、資產(chǎn)優(yōu)勢的個體、個人承包及其他集體單位。 1.3.4 與我公司有經(jīng)濟糾紛的單位； 1.3.5 其他無明顯資金、信譽保障的單位。 2、 各分公司應根據(jù)A、B、C類用戶的分類標準結(jié)合本市場面的實際，對每個用戶集體評議信譽類別，不能及時確定的，應組織詳細調(diào)查，并將A類、B類用戶分別建立詳細的用戶檔案。對A類、B類用戶定期進行查定，達不到類別標準的應及時調(diào)整，如用戶信譽保證能力因突發(fā)事件發(fā)生變化，用戶類別應及時重新評定。 3、 根據(jù)用戶類別分別制定結(jié)算程序，確保無風險業(yè)務。 3.1 A類用戶：由分公司主要負責人進行聯(lián)系，搞好服務，隨

30、購隨送隨發(fā)，確保供應，并根據(jù)用戶資金情況及時收回貨款；對A類用戶的發(fā)貨以多多益善、增加我公司業(yè)務在A類用戶中的比例、無限制、無條件、積極發(fā)貨為基本原則。 3.2 B類用戶：對每個B類用戶力求發(fā)貨前付款，確因業(yè)務需要在短期內(nèi)拖欠部分紙款的，由分公司對該用戶詳細考察并根據(jù)用戶的資產(chǎn)、經(jīng)營狀況、信譽情況、用戶行業(yè)、資金實力，結(jié)合分公司銷售、庫存實際，確定允許拖欠的最高限額及最長拖欠時間。超過最長拖欠時間的欠款，要加大催款力度，確保及時回收并停止發(fā)生新的業(yè)務。拖欠資金已接近最高限額時，必須先付部分貨款，后安排發(fā)貨，確保再發(fā)貨之后，該用戶拖欠仍不超最高拖欠限額。 3.3 C類用戶：C類用戶必須實

31、行“款到發(fā)貨”原則，以支票支付紙款的，必須等到我方開戶行確認資金到帳后，無任何風險時，方可辦理發(fā)貨手續(xù)。對C類用戶任何形式的賒銷，款未到辦理發(fā)貨手續(xù)，造成損失，責任全部由經(jīng)辦人負責。以銀行匯票、現(xiàn)金等無結(jié)算風險的方式支付貨款時，確?？畹绞植㈣b別真?zhèn)魏螅俎k理發(fā)貨手續(xù)。 4、 建立業(yè)務安全保障責任制度。為確保業(yè)務安全，杜絕業(yè)務風險，銷售公司應建立業(yè)務安全保險機制，將業(yè)務安全責任層層落實，詳細分解。銷售公司、各分公司之間從業(yè)務協(xié)調(diào)、發(fā)運手續(xù)、發(fā)票開具、信息傳輸?shù)确矫鎳栏窆芾?，加強市場與職能部門的銜接，以確保業(yè)務安全。 4.1 銷售公司按照分公司經(jīng)理或調(diào)度員的申請，憑《發(fā)貨申請單》安排發(fā)運。業(yè)務

32、員與銷售公司的發(fā)運聯(lián)系必須通過分公司調(diào)度員； 4.2 分公司倉庫提貨必須憑分公司調(diào)度員開具的手續(xù)齊備的提貨單。 4.3 銷售公司按照分公司會計的要求及時開出發(fā)票，業(yè)務員對銷售公司發(fā)票的特殊要求必須通過分公司會計提出。 5、 合同管理：為保證業(yè)務安全，要求分公司對每筆業(yè)務都簽訂合同，特別是B類、C類用戶，以便發(fā)生糾紛后有據(jù)可查。  用戶管理制度 1、 各銷售分公司應配合銷售公司建立所有用戶檔案，銷售公司設專人（或兼職）負責管理。 2、 建立健全用戶檔案，每戶一檔，收到信息及時入檔。 3、 用戶檔案的內(nèi)容： 3.1. 用戶基本情況：用戶注冊名稱（附營業(yè)執(zhí)照復印件）、年生產(chǎn)能

33、力（米2）、年銷售收入（萬元）、固定資產(chǎn)（凈值或原值）、法人代表、地址、電話、郵編、稅號、開戶行、帳號等。 3.2. 用戶單位各級主管的姓名、性別、年齡、家庭背景、住址、電話、興趣愛好、性格特征、任職期限、調(diào)動原因以及其個人的其他資料等。 3.3. 供貨情況，每次訂單的時間、數(shù)量、品種、質(zhì)量要求、價格、供貨時間等。 3.4. 產(chǎn)品購銷合同，往來信函、傳真（復印留存）、電話記錄等合同類文書資料。 3.5. 貨款回收情況：當月回款、累計回款、當月欠款、累計欠款。 3.6. 每批產(chǎn)品的用戶使用情況，有無質(zhì)量事故及事故處理結(jié)果。 4、 根據(jù)用戶的用貨量和信譽程序，綜合評價，把用戶劃分出A、

34、B、C三類，并及時進行市場優(yōu)化。 5、 根據(jù)用戶的需求情況，每月進行一次產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析。 6、 根據(jù)用戶訂單、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析和用戶的A、B、C分類情況，按輕重緩急，科學做好生產(chǎn)排產(chǎn)工作，認真填寫“調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)通知單”交生產(chǎn)科、物管科、并與生產(chǎn)科搞好銜接，對長期訂貨合同合理調(diào)度，長計劃，短安排。 7、 銷售公司及財務科應根據(jù)用戶的資信狀況、用紙能力，確定每一個用戶應收帳款的最高限額，進行日?？刂?，作為審核發(fā)貨的依據(jù)。 8、 新開發(fā)的用戶，銷售員應向銷售公司提交該用戶的詳細資料，不允許資金鋪底，如新用戶資信狀況良好，又確需鋪底的，按合同審批權(quán)限報批，一個月內(nèi)保證貨款回到位。  業(yè)

35、務員建帳對帳制度 市場營銷人員針對本人所轄地區(qū)業(yè)務情況，建立日常業(yè)務臺帳，在會計人員的指導下，定期與客戶對帳。 1、 建立日常業(yè)務臺帳 業(yè)務員根據(jù)自己分管客戶，建立日常業(yè)務臺帳，該臺帳應按業(yè)務發(fā)生時間，逐筆分類登記。臺帳應全面反映與客戶之間的發(fā)貨、開票、收款、欠款余額等明細情況。（見日常業(yè)務臺帳） 2、 日常業(yè)務對帳 2.1 業(yè)務員在辦理日常發(fā)貨、收款業(yè)務的同時，要做好與客戶、與分公司財務之間的余額對帳工作。 2.2 對帳工作每月不少于一次，并將對帳結(jié)果編表留存。 2.3 日常對帳工作發(fā)現(xiàn)的差錯或未達帳項，要及時調(diào)整處理，保證對方帳務一致。重大事項，報告上級領導。 2.4

36、對帳或調(diào)整過程中遇到困難的，可請會計人員協(xié)助處理。 2.5 業(yè)務員因工作責任心問題發(fā)生呆壞帳、騙紙事件等所造成的損失，損失額在萬元以下的，按50%罰款，損失額在萬元以上的，超過萬元部分按5%罰款。 2.6 日常業(yè)務臺帳及對帳情況交接是業(yè)務員交接的首要工作。 2.7 未按要求對帳，每缺一戶從當月工資中扣發(fā)10元。 第 348 頁 武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營管理制度 日常業(yè)務臺帳 對方單位： 年 發(fā) 貨 開 票 收 款 欠款額 對帳 （V） 備注 月 日 品種 數(shù)量 議定價

37、票號 品種 數(shù)量 單價 金額 其它 費用 金額 合計 方式 票號 金額 承前頁 過次頁 第 380 頁 業(yè)務員交接制度 1、 調(diào)離手續(xù) 根據(jù)工作需要，市場營銷人員調(diào)離目前市場或更換崗位時，必須嚴格按交接程序辦理交接手續(xù)。未按程序辦完移交手續(xù)，一律不得離崗。 2、 移交手續(xù) 移交人必

38、須按以下內(nèi)容列出清單，交接雙方按清單逐項交接。 ⑴、日常業(yè)務臺帳。應明確反映客戶往來情況、發(fā)出商品情況。 ⑵、在手的發(fā)票、收條等帳務處理單據(jù)。 ⑶、與客戶的對帳記錄。 ⑷、客戶檔案資料：所轄地區(qū)客戶名單、業(yè)務聯(lián)系人、地址、電話、客戶資信、協(xié)議、往來之有關文件。 ⑸、待發(fā)展的業(yè)務戶情況及建議。 ⑹、需密切關注的事項： a、有可能成為死帳的應收帳款戶； b、已發(fā)出商品未開出發(fā)票或雖開出發(fā)票未取得收貨證明的客戶名單。 ⑺、以上交接內(nèi)容不全部分，由分公司經(jīng)理補充安排交接，并由分公司經(jīng)理監(jiān)督、督促交接工作的執(zhí)行。 3、 交接完畢，應由交、接雙方、監(jiān)交人簽字確認。 4、 移交清單一式

39、叁份，交接雙方各執(zhí)一份，分公司存檔一份。 5、 分公司經(jīng)理因特殊情況不在時，可指定熟悉業(yè)務、有責任心的業(yè)務骨干代行監(jiān)交職責。  清欠計劃管理制度 為規(guī)范指導公司清欠工作，加強清欠工作的計劃管理，制定本制度。 1、 公司清欠計劃由經(jīng)營副總經(jīng)理組織制定，報總經(jīng)理批準，公司辦公會通過，由清欠辦公室組織落實。 2、 銷售公司每季度對公司半年以上不良應收帳款進行統(tǒng)計、匯總、全面調(diào)查分析后，提報經(jīng)理辦公會，確定清欠戶。 3、 經(jīng)理辦公會根據(jù)清欠戶的不同情況，劃分類別，確定清欠計劃及清欠措施。 3.1 清欠戶分為：死戶、經(jīng)營不善戶、帳目不清戶、詐騙戶、質(zhì)量問題戶。 3.2

40、 死戶：業(yè)務發(fā)生時間較長，業(yè)務中斷多年的；對方已破產(chǎn)的；找不到當事單位或當事人的；經(jīng)盡力查找，確已無法回款的。清欠辦出具相應考察報告及說明，建議公司作壞帳沖銷。 3.3 經(jīng)營不善戶：因經(jīng)營不善，面臨倒閉，或?qū)Ψ綖閭€體戶資金信譽較差，如不及時解決，會造成重大損失的，根據(jù)實際情況決定是否起訴，清回現(xiàn)款或物資。一般情況下，三個月內(nèi)解決，如起訴根據(jù)法院進程處理。 長期經(jīng)營不善的國有單位或集體企業(yè)，有資產(chǎn)抵押，能陸續(xù)回款的，以現(xiàn)款為主。數(shù)額較大的，清理期限一年，數(shù)額低于10萬元的，清理期限為半年。 3.4 詐騙戶：出現(xiàn)詐騙等情況，及時起訴，盡量挽回損失。 3.5 質(zhì)量問題戶：因質(zhì)量問題未解決的，

41、及時解決落實。 3.6 帳目不清戶：雙方責任人更換的，積極對帳。 4、清欠物資的處理程序： 本程序適用于清欠辦清回的物資和分公司清回的物資。 4.1 為避免造成更大損失，確需清回物資的，由清欠辦根據(jù)實際情況，核算成本后拿出初步處理意見，并報財務科審價，能就地處理的就地處理，不能就地處理的報分管副總經(jīng)理批準后清收回公司或采取其它辦法處理。 4.2 清回物資按財務科審定價格入帳，有經(jīng)辦人簽字、清欠辦負責人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后方可在分公司出帳。 5、由于考察不善及其它人為原因造成的清欠，追究責任人責任。 6、公司辦公室根據(jù)清欠戶的總體情況，確定清欠考核方案，以調(diào)動清欠人員的積極性，

42、減少不良資金占用。 7、清欠戶清理后能發(fā)展正常業(yè)務的，經(jīng)清欠辦、分公司提議，總經(jīng)理同意后可重新劃為分公司業(yè)務戶。  開票管理制度 1、 銷售公司開票員應按照銷售工作程序開展工作，負責辦理銷售業(yè)務有關手續(xù)，認真填制各種票據(jù)。 2、 建立健全銷售臺帳和用戶往來帳，詳細記錄發(fā)生的每一筆業(yè)務。 3、 增值稅發(fā)票要專人專管，要安全保管，專用發(fā)票的購買、使用、上交都要做好登記、存檔。 4、 開發(fā)票要準確、詳細地登記購貨單位的地址、電話、稅號、開戶行及帳號。 5、 根據(jù)貨物碼單、經(jīng)過處理發(fā)、收差異的送貨回執(zhí)單和自提收貨證明單與合同簽訂價格，認真核對后，填制增值稅發(fā)票，避免錯誤發(fā)票。

43、6、 增值稅發(fā)票要及時交給購貨單位，做好記錄，領取發(fā)票人要簽收，郵寄使用特快專遞，做好登記，以備查詢。 7、 每月一次把增值稅發(fā)票明細表交財務科核對后申報納稅。 8、 每月定期與財務科、物管科核對帳目。月終時，應編制發(fā)出產(chǎn)品未開發(fā)票的明細清單報財務科，其內(nèi)容應包括購貨單位、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。 9、 帳目、單據(jù)要齊全、清晰、整潔，書寫使用仿宋體，不準有涂改現(xiàn)象。 10、 各種票據(jù)、帳目加強管理，及時分類歸檔，不得丟失和損壞。 11、 做好當日和全月產(chǎn)品運銷情況的統(tǒng)計工作，日清月結(jié)，并及時上報銷售公司經(jīng)理。  廣告宣傳制度 做好廣告宣傳工作，是為了推進和擴大產(chǎn)品銷

44、售，提高企業(yè)知名度，促進企業(yè)的健康發(fā)展。 1、 銷售公司負責廣告的宣傳工作并做好市場調(diào)查。根據(jù)用戶對本公司產(chǎn)品的評價意見、要求，企業(yè)產(chǎn)品在國內(nèi)國際市場的地位和用戶對同行業(yè)產(chǎn)品的品種、質(zhì)量要求，對用戶、供貨與協(xié)作單位及同行業(yè)競爭單位進行調(diào)查。一般采用書信函調(diào)、面調(diào)、座談會、行業(yè)經(jīng)驗交流會、訂貨會、展銷會、技術交流會等方法。 2、 及時向分管副總經(jīng)理提出市場調(diào)查報告，分管副 總經(jīng)理對報告內(nèi)容細致審查，簽署為開展好市場的具體建議，以提高本公司產(chǎn)品在市場中的競爭力。 3、 對廣告產(chǎn)品的有關資料進行整理、分析，通過電視臺、報紙等新聞媒介及召開用戶座談會等形式做好廣告宣傳工作。 4、 商標是企業(yè)產(chǎn)

45、品的標志，一經(jīng)確定不準隨意變動，對于隨意更換商標的進行制止，并給予必要的處罰。對外企業(yè)仿用、套用、混用本公司商標的事件向法律部門起訴，索取經(jīng)濟賠償。 5、 做好產(chǎn)品包裝工作，根據(jù)用戶需求不斷改進包裝結(jié)構(gòu)與造型，并定期檢查產(chǎn)品包裝情況，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并追查其原因。 6、 廣告預算工作要參照兄弟廠家及以往廣告預算執(zhí)行情況，依據(jù)擬訂的市場擴展計劃所需的廣告開支定額，考慮企業(yè)的財源狀況，編制廣告預算費用。 銷售服務制度 銷售服務是產(chǎn)品質(zhì)量的重要延伸，是營銷工作的重要組成部分。為加強銷售服務的規(guī)范、程序、標準化管理，適應市場新形勢，提高銷售服務質(zhì)量，制訂本制度。 1

46、、 銷售服務工作由銷售公司組織實施，成立由各分公司經(jīng)理、業(yè)務員組成的職能組織，形成銷售服務的市場網(wǎng)絡。 2、 銷售服務分為售前、售中、售后服務三個部分。 3、 售前服務 在產(chǎn)品銷售之前，對將要購買、使用我公司產(chǎn)品的用戶提供的服務為售前服務。其內(nèi)容如下： 3.1 已明確訂購、將要使用我公司產(chǎn)品的用戶，銷售業(yè)務員應于產(chǎn)品安排生產(chǎn)前5-8天，主動了解該用戶的基本情況、產(chǎn)品用途以及由該用戶針對紙張?zhí)岢龅奶厥庖?，匯總后，規(guī)范、及時傳遞銷售公司，以便為該用戶生產(chǎn)產(chǎn)品時作必要調(diào)整，如受生產(chǎn)條件、生產(chǎn)能力限制確不能達到用戶要求的，銷售業(yè)務員及時實事求是地向用戶說明，并積極與用戶協(xié)商解決辦法。 3.

47、2 搞好直接用戶的延伸服務：用戶確定購買產(chǎn)品后，銷售業(yè)務員應于安排生產(chǎn)前5日內(nèi)，對該用戶進行延伸服務，如果直接用戶為單一采購行為，應同時了解該用戶采購產(chǎn)品所對應的所屬用戶（即用戶的用戶），掌握該所屬用戶單位產(chǎn)品的檔次、質(zhì)量要求等情況，尤其是掌握直接用戶所采購產(chǎn)品的紙箱廠家以什么設備印刷制箱、當?shù)氐臍夂驐l件、溫濕度等，并及時指導企業(yè)生產(chǎn)。 3.3 尤其應注意了解當?shù)丶埾溆脩舻目傮w情況、制箱設備狀況、倉儲能力等，作為售前服務的主要內(nèi)容。 4、 售中服務 自產(chǎn)品安排生產(chǎn)至用戶使用這一階段的服務為售中服務。售中服務主要包括以下內(nèi)容： 4.1 及時了解生產(chǎn)情況，通過各種渠道，直接或間接掌握好用戶

48、所需產(chǎn)品的生產(chǎn)動態(tài)，確保生產(chǎn)品種的質(zhì)量、包裝、運輸方式等符合用戶要求或合同標準。 4.2 主動監(jiān)督公司運輸、裝卸部門的質(zhì)量，尤其是裝車、裝船、上車皮時進行監(jiān)裝，確保產(chǎn)品無破損。 4.3 根據(jù)合同規(guī)定由分公司做到或協(xié)助用戶做到監(jiān)督卸車，以保證產(chǎn)品無在途損失。 4.4 產(chǎn)品發(fā)到后，應在上機前2天由銷售業(yè)務員檢查到貨的質(zhì)量、包裝情況，尤其鑒定到貨產(chǎn)品有無色差，包裝標準等是否符合用戶要求。如發(fā)現(xiàn)有與用戶要求不符之處，及時協(xié)調(diào)解決。 4.5 產(chǎn)品使用時，銷售業(yè)務員應提前到達制箱現(xiàn)場，尤其是新開發(fā)產(chǎn)品或該用戶首次使用的品種，新開發(fā)用戶更應注意跟機服務，動態(tài)掌握。 4.6 使用情況應形成簡要書面報

49、告，及時傳遞回銷售公司備案入檔。開始使用無質(zhì)量問題后，根據(jù)實際需要，每間隔一定時間以電話或直接到制箱現(xiàn)場了解連續(xù)使用的情況，如有問題及時協(xié)調(diào)、傳遞、解決。 4.7 整個售中服務以防為主，連續(xù)監(jiān)控，規(guī)范傳遞。 5、 售后服務包括以下主要內(nèi)容： 售后服務是指產(chǎn)品使用中出現(xiàn)外觀質(zhì)量、內(nèi)在質(zhì)量、包裝質(zhì)量等的處理以及產(chǎn)品使用后的整個服務過程。 5.1 在使用過程中出現(xiàn)破損、包裝及產(chǎn)品外觀、內(nèi)在質(zhì)量問題，按質(zhì)量信息規(guī)定的程序及時傳遞回公司，并急用戶之急，想用戶所想，及時幫助用戶解決處理。以不誤用戶交貨周期為前提。在查明實際損失數(shù)額及損失責任的同時與用戶協(xié)商解決責任承擔、損失賠償?shù)仁乱?。需調(diào)換紙張的

50、，及時組織，盡量減少用戶的停機損失，尤其是確保交貨周期。 5.2 凡在制箱過程中出現(xiàn)問題的，銷售業(yè)務員必須在接到用戶通知后，市內(nèi)2小時、市郊5小時、外地市12小時內(nèi)趕到現(xiàn)場，處理問題時間不超過24小時。 5.3 對用戶使用中出現(xiàn)的問題，在處理完畢后應以正規(guī)報告形式，按規(guī)范程序傳遞回公司，并把用戶意見、預防措施向銷售公司提出建議，由銷售公司傳遞到有關部門。 5.4 售后服務納入考核，有實施細則，以便嚴格執(zhí)行。  出公司產(chǎn)品質(zhì)量事故報告及處理制度 1、 為了加強產(chǎn)品售后服務工作，及時妥善地處理用戶反映的產(chǎn)品質(zhì)量問題，減少和杜絕產(chǎn)品質(zhì)量事故的發(fā)生，特制定如下制度。 2、 產(chǎn)品出公

51、司后，用戶反映的質(zhì)量問題，銷售公司及分管分公司應派銷售員及時到用戶單位進行調(diào)查取證，調(diào)查取證的內(nèi)容有： 2.1、產(chǎn)品質(zhì)量問題的真實性； 2.2、該批產(chǎn)品的數(shù)量，有質(zhì)量問題產(chǎn)品所占的比例； 2.3、給用戶造成的直接和間接經(jīng)濟損失各多少； 2.4、用戶意見及索賠要求（書面材料）； 2.5、該批產(chǎn)品生產(chǎn)日期、班次、檢驗員工號； 2.6、紙張小樣。 3、產(chǎn)品質(zhì)量事故按質(zhì)量問題的輕重緩急分類A、B、C三類。 3.1 A類： 3.1.1 因產(chǎn)品質(zhì)量問題，即將或已經(jīng)影響用戶制箱，造成停機、交貨周期延誤。 3.1.2 批量較大，雖能勉強使用，但浪費較多； 3.1.3 新開發(fā)的關鍵用戶，發(fā)

52、生質(zhì)量問題。 3.1.4 影響大、信譽好的用戶發(fā)生質(zhì)量問題。 3.2 B類： 影響不大、損失不多、已有雙方都能接受的處理方案。 3.3 C類 其他基本沒有影響，損失較小，但須提醒公司有關部門注意的質(zhì)量問題。 4、質(zhì)量事故信息傳遞程序（附示意圖） 5、質(zhì)量事故處理 按照質(zhì)量事故信息傳遞程序和質(zhì)量問題理賠規(guī)定處理。 6、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理后，公司辦公室根據(jù)經(jīng)濟責任制的規(guī)定，對造成損失的責任部門進行處罰，并將有關資料存檔。 7、 產(chǎn)品質(zhì)量事故調(diào)查處理過程中，若銷售公司、分公司及銷售員調(diào)查取證不全或報告的情況不實，責任單位和責任人承擔相應的經(jīng)濟損失和處罰。

53、質(zhì)量事故信息傳遞程序示意圖 A類 銷售公司信息專管員填寫傳遞卡，并分為A、B、C三類 銷售公司信息專管員記錄處理方案及落實情況 銷售、生產(chǎn)技術部門研究 分析并制定改進方案 總經(jīng)理批示 處 理 意 見 生產(chǎn)、銷售公司及分公司共同落實 分管總經(jīng)理 擬定初步 處理意見 分管總經(jīng)理 批示處理 意 見 生產(chǎn)、銷售公司及分公司共同落實 市場質(zhì)量信息收集 專管員匯總?cè)霗n 公司辦按經(jīng)濟責任制進行獎懲考核 分

54、 按信息 公司 類 別 B類 提報 分 別 信息 傳 遞 C類 銷售公司質(zhì)量信息專管員將處理結(jié)果、方案反饋市場 質(zhì)量問題理賠規(guī)定 為實現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題處理的規(guī)范、程序化，做到有章可循，有規(guī)可依，特制定本制度。 1、 質(zhì)量問題理賠由銷售公司、財務部共同組織實施。 2、 質(zhì)量問題理賠分為降價、賠款、賠紙三類方式。 2.1 降價。出現(xiàn)下列情況，可降價處理：

55、 2.1.1 數(shù)量較大，產(chǎn)品確實存在內(nèi)在質(zhì)量問題（如色差、起折、起皮等）或運輸裝卸過程中造成較大量破損、扁芯等外在質(zhì)量問題，用戶強烈要求降價的。 2.1.2 產(chǎn)品未達到用戶要求標準，如木漿配比等特殊要求，按協(xié)議必須降價的。 2.1.3 其他質(zhì)量問題，為避免公司造成更大損失的。 2.2 賠款 出現(xiàn)質(zhì)量問題，經(jīng)驗證查實，用戶強烈要求給予賠償?shù)摹? 2.3 賠紙 公司限制賠紙業(yè)務的發(fā)生，對確實無法用降價、賠款處理的下列情況，可作賠紙?zhí)幚怼? 2.3.1 產(chǎn)品存在超克重、斷頭或破損等情況，導致用戶不能保證印制紙箱數(shù)量，用戶強烈要求賠紙的； 2.3.2 產(chǎn)品因人為原因發(fā)現(xiàn)卷筒重量不符、數(shù)量不

56、符，用戶為保證制箱需要，強烈要求賠紙的； 3、 處理程序 3.1 用戶單位出具存在質(zhì)量問題的證明文件，包括生產(chǎn)車間、生產(chǎn)時間、班次、品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量證據(jù)以及提出的降價、賠款或賠紙的要求，經(jīng)銷售公司、質(zhì)檢科、生產(chǎn)科等相關部門驗證屬實，銷售分公司或分管副總經(jīng)理簽字批復，數(shù)額較大的，由總經(jīng)理批復后執(zhí)行。銷售公司將對外理賠情況即時報公司辦公室，由公司辦公室按經(jīng)濟責任制及公司其他規(guī)定對責任人進行處罰。 3.2 我公司經(jīng)辦人針對用戶提出的問題予以磋商、核實、取證，向分公司經(jīng)理匯報后，提出初步處理意見。 3.2.1 A、B類用戶要求降價、賠款在2000元以下的，經(jīng)分公司經(jīng)理簽批后即可處理。

57、3.2.2 降價、賠款5000元以下、賠紙價值10000元以下的，需經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批后方可處理。 3.2.3降價、賠款5000元以上、賠紙價值10000元以上的，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可處理。 3.3 以上經(jīng)簽批符合規(guī)定的所有材料交分公司會計 4、分公司承擔部分質(zhì)量損失： 價值在2000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔1/2； 價值在5000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔1/3； 價值在5000-10000元的質(zhì)量損失分公司承擔1/4； 價值在10000元以上的質(zhì)量損失由分管副總經(jīng)理根據(jù)實際情況處理并決定分公司承擔比例。  質(zhì)量問題理賠帳務處理意見 根據(jù)公司質(zhì)量問題理賠規(guī)定，現(xiàn)

58、對帳務處理規(guī)定如下： 1、 降價 1.1 從當批紙?zhí)幚恚嘿徹浄蕉悇站殖鼍摺百徹浖罢圩尅弊C明，分公司據(jù)以開紅票沖回； 1.2 從下批紙中處理：會計人員根據(jù)簽字的處理意見，從銷貨發(fā)票中沖減扣出。 2、 賠款 會計人員根據(jù)已簽批的處理意見，從分公司或公司作帳務處理。 3、 賠紙 3.1 原則上半年處理一次，分公司會計每半年將賠紙明細上報財務科； 3.2 財務科將賠紙情況匯總上報公司，按財政、稅務有關規(guī)定處理。 3.3 未批準處理前，分公司掛帳處理。 4、 費用承擔 4.1 質(zhì)量問題理賠費用，原則上計入分公司成本費用； 4.2 特殊情況，收款較大，經(jīng)質(zhì)檢科確認、總

59、經(jīng)理批準列作管理費用，考核到質(zhì)檢科等部門及有關車間。  銷售分公司經(jīng)理離任審計制度 為使我公司經(jīng)營工作逐步規(guī)范化、程序化，實現(xiàn)良性循環(huán)，特制定本制度： 1、 本制度由公司財務科組織實施。 2、 各分公司經(jīng)理離任前必須進行離任審計。 3、 離任審計內(nèi)容： 3.1 資產(chǎn)確認審計 3.1.1 存貨審計。 3.1.2 壞帳審計。 3.1.3 潛虧及不良資產(chǎn)占用審計。 3.2 經(jīng)營業(yè)績審計 3.2.1 利潤審計 3.2.2 營業(yè)總量與計劃完成情況、回款率 3.2.3 發(fā)展或減少用戶數(shù)量 3.2.4 商業(yè)信用資料檔案 3.2.5 信息管理及市場反饋情況 3.3 政策

60、、法規(guī)、制度的執(zhí)行審計： 3.3.1 成本、費用開支的合理、合規(guī)、合法性審計 3.3.2 周轉(zhuǎn)保證金的管理控制及個人借款情況 3.3.3 用戶質(zhì)量審計及售后服務審計 4、 分公司經(jīng)理離任前必須由公司領導提前通知審計部門進行審計。經(jīng)審計部門出具審計報告，報公司領導。 5、 財務科等部門配合分公司做好經(jīng)理離任交接工作。  分公司會計調(diào)離交接制度 1、 調(diào)離手續(xù) 會計人員調(diào)動工作、變動崗位，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。 2、 移交手續(xù) 離崗會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作： 2.1 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務，尚未填制會計

61、憑證的應填制完畢。 2.2 尚未登記的帳目，應登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋個人印章。 2.3 整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來帳目并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表移交。 2.4 編制移交清冊，移交清冊一般應包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見。交接內(nèi)容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。 3、 接管手續(xù) 會計人員辦理移交時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收。 3.1 庫存現(xiàn)金必須與帳簿余

62、額一致，短款自負。 3.2 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，如有短缺要查明原因，并要在移交清冊中加以注明，由移交人負責。 3.3 銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符。 3.4 債權(quán)債務的明細帳戶余額，要與總帳有關帳戶余額核對相符。 3.5 接管的會計人員應繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會計記錄的連續(xù)性。 3.6 移交人經(jīng)管的公章和其他實物，必須交接清楚。 4、 移交清冊 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，移交清冊一式四份，交接雙方一份，分公司一份，財務科存檔一份。 5、 監(jiān)交 會計交接，由所屬分公司經(jīng)理

63、和公司財務科長監(jiān)交。  關于分公司個人借款處理規(guī)定 按照公司個人借款的有關規(guī)定，結(jié)合分公司工作實際，特對分公司的個人借款作如下規(guī)定： 1、 業(yè)務員不得從分公司借取差旅費，分公司個人借款僅指業(yè)務應酬費等因分公司業(yè)務而發(fā)生的臨時性借款，應及時歸還，前帳不清，不得再借。 2、 業(yè)務員借款必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準。 3、 業(yè)務處理后，業(yè)務員必須及時辦理報銷及還款事宜。 4、 每筆借款期限90天，借款超過90天，仍未還清借款，從第91天起按日息15‰的罰息，從工資中扣除。費用單據(jù)超過90天視為無效單據(jù)，會計人員不得予以報銷。如經(jīng)財務科審計發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定者，按20%罰息。會計按5%罰

64、息，經(jīng)理按3%罰息。 5、 非本公司人員借款，原則上不借，特殊情況，經(jīng)分管副總批準后，報總經(jīng)理審批。  銷售分公司倉庫管理辦法 為加強分公司庫存管理，適應公司快速發(fā)展的需要，根據(jù)分公司實際情況，制定本管理辦法。 1、管理職能 銷售公司負責銷售分公司的庫存管理工作。 2、倉儲合同簽訂 銷售分公司根據(jù)業(yè)務量和區(qū)域情況報請分管副總經(jīng)理批準簽訂倉儲合同，由分公司經(jīng)理對合同執(zhí)行情況負責。 3、人員配備 銷售公司根據(jù)各分公司業(yè)務量大小情況，在各地專設調(diào)度員，具體負責各分公司的庫存管理工作。 調(diào)度員的具體職責： 3.1 上報發(fā)貨申請。 3.2 安排發(fā)貨。 3

65、.3 開具發(fā)貨通知單。 3.4 按公司倉庫管理制度，監(jiān)督、檢查倉庫的日常管理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報處理。 3.5 建立庫存收、發(fā)、存臺帳，詳細登記庫存產(chǎn)品走向。 3.6 及時向銷售分公司、銷售公司、財務科提報庫存情況。 3.7 盤點和對帳。庫存產(chǎn)品每月至少在結(jié)帳日盤點一次，對所清查出的問題，要形成書面文件，連同盤點表一式三份，分另上報銷售公司、財務科各一份，自留一份。與財務會計及時對帳，每月不得少于一次。 3.8 監(jiān)督、檢查倉儲協(xié)議的簽訂、履行情況。 3.9 其他相關職責。 4、調(diào)度員的工作情況由銷售公司負責考核，具體工作分別由銷售公司和分公司會計予以指導和協(xié)調(diào)。 5、銷售分公司經(jīng)

66、理對倉庫管理的工作負責，對日常庫存產(chǎn)品的收、發(fā)、調(diào)撥負有管理、指導責任。 6、銷售分公司經(jīng)理對倉庫容量過大負責。  運輸管理制度 為了搞好全公司運輸工作，充分發(fā)揮現(xiàn)有車輛的潛力，節(jié)約運輸費用，運輸工作由汽車隊隊長負責。汽車隊必須認真貫徹執(zhí)行交通規(guī)則及各項制度，確保安全，負責全公司的運輸任務。 1、 首先要明確本公司的運輸任務，端正為本公司服務的思想，對急需原材料做到不分晝夜，天氣好壞，千方百計完成運輸任務。 2、 加強計劃管理，根據(jù)生產(chǎn)、基層物資供應、產(chǎn)品銷售計劃編制月度運輸計劃，隊長在計劃編制和調(diào)度車輛時要做到運輸裝卸能力明確，貨位、場地明確，運輸裝卸任務明確、運輸方式明確，下達任務清楚，合理配車，避免放空車，提高運輸效率。 3、 各部門用車需在事前一天向汽車隊填報用車申報單，注明提、卸貨地點、品種、數(shù)量、件數(shù)等，以利合理安排車輛，按緩急安排運輸。 4、 一切運輸工具，裝卸設備均由汽車隊統(tǒng)一管理。 5、 汽車隊要加強統(tǒng)計工作，做到單車核算，降低消耗，減少修理費用，車輛外出修理到指定地點，修理費用經(jīng)汽車隊隊長審核、總經(jīng)理簽字方可報銷。 6、 需外雇車輛時，由汽