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1、修理費使用管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強和規(guī)范煉化、銷售單位修理費的使用管理，的使修理費的使用具有科學性、合理性、計劃性、經濟性，提高對修理成本的管理意識，保證設備安全、穩(wěn)定、長周期運行，依據(jù)國家有關法律、法規(guī)和總部設備管理制度，制定本制度。 第二條 修理費是指在用固定資產在使用過程中，為恢復或維持其原有性能和能力所發(fā)生的、直接在成本費用中列支的費用。 第三條 年度修理費指標是由公司按各單位上報的修理費使用計劃，在年度財務全面預算的基礎上，經過綜合平衡后下達給各單位可用于修理的費用，作為年度修理費使用的控制指標。各單位應嚴格按指標對修理費的使用進行控制

2、、?？顚Ｓ?。四、修必節(jié)約、能修不換 第五條 各單位設備管理部在主管設備副經理的領導下，對修理費的使用管理全面負責。各單位應按規(guī)范化運作要求，理順內部修理費使用管理關系，明確各部門、各單位的職責，并從修理計劃、項目設計、物資采購、修理施工、修理結算、修理成本等方面，對修理費進行控制管理，提高修理費的使用管理水平。 第二章 管理職責 第六條 公司負責核定、下達各單位年度修理費使用計劃，并檢查、監(jiān)督、考核修理費的使用情況。 第七條 各單位的設備管理部門為修理費使用歸口管理部門，負責按批復的年度修理費指標，統(tǒng)一平衡、控制使用，加強修理費的預算管理，按月編制

3、修理費的使用計劃及轉財務的修理費資金計劃，每季初將上季度的修理費使用情況和本季度的預算情況上報股份公司煉油事業(yè)部，并督促檢查本部門修理費的使用情況，提出對修理費使用管理的績效考核指標 第八條 公司財務部負責根據(jù)批準的修理工程費用，籌措資金，及時到位，配合設備管理部按修理費預算計劃做好修理費控制工作，掌握修理費對效益的影響，做好資金平衡，加強對修理費的核算和統(tǒng)計，按設備管理部確認的修理費用及時入賬，并按月向各單位的設備管理部門提供修理費的實際支付明細表及使用情況的分析，監(jiān)督修理費用開支，拒絕超計劃或無計劃費用的支付。 第九條 物資裝備部要大力壓縮設備修理用的備品配件、材料的采購費用，

4、根據(jù)設備管理部提交的物資需求計劃，及時組織采購，做到貨比三家，比質比價，在確保所購物資產品質量的前提下，降低采購成本。 第十條 審計部和部對修理費使用的合理性和合法性進行審計，根據(jù)實際情況，跟蹤修理項目的管理和抽查修理結算書，防止擠占、挪用和濫用修理費的情況發(fā)生，嚴防資金流失。 第三章 使用與管理 第十一條 修理費使用范圍 （一）公司使用修理費，不得超出總部修理費列支范圍規(guī)定的范圍凡單位價值在2000元以上、使用年限在一年以上且能力、性能不能滿足生產和使用要求的設備、管線、房屋、建筑物、構筑物等固定資產需要修理者；或者對未作為固定資產管理的工具、器具等低值易耗品的購置、更換、修

5、理者，可使用修理費。 （二）基建、技措工程在竣工交付生產投用，按固定資產管理渠道辦理資產移交手續(xù)后，其設備、管線、房屋、構筑物等需要修理者，可使用修理費用。 （三）固定資產改良支出是為了擴大固定資產規(guī)?；蛱岣吖潭ㄙY產性能而發(fā)生的支出。對尚未提足折舊的固定資產改良支出，可增加固定資產價值，已提足折舊的的固定資產改良支出可作為遞延資產。固定資產改良支出，不得在修理費用列支。 （四）基建、技改、更新、零購等資本性支出項目，嚴禁使用修理費。（五）對單位價值超過2000元，且屬單臺的獨立設備的購置，不得使用修理費。 第十二條 修理費使用管理要求 （一）加強修理費使用管理，做好修理費的控制使用

6、，提倡科學檢修，優(yōu)化檢修方案，降低修理成本，防止過剩檢修或失修，做到事前預算、事后分析，提高修理費管理的計劃性和使用效率。 （二）各單位應根據(jù)企業(yè)年度財務部門全面預算的修理費指標，做好修理費的預算管理，分解企業(yè)內部各部門的年度修理費控制指標，并督促檢查各部門修理費的使用情況。 （三）對修理費使用進行跟蹤管理，從修理項目立項審查，到項目實施過程中的設計、材料采購、修理施工、修理結算實行全過程控制管理。并開展修理費使用管理的績效評價和考核工作，提出考核指標。 第十三條 公司根據(jù)生產經營總體安排，劃定裝置停車檢修、日常檢修和維護維修的內容范圍，并確定相應費用，按相應的管理要求進行管理。

7、 第四章 使用與控制 第十四條 修理費的控制使用，要規(guī)范操作程序，依法管理，嚴格執(zhí)行國家、集團公司、股份公司、公司有關法規(guī)、規(guī)定、條例等制度，建立健全修理項目的競價、比價制度，加強合同管理和工程質量監(jiān)督。通過對修理項目的立項審查、項目設計、物資采購、工程（檢修）施工和工程結算等各個環(huán)節(jié)的跟蹤管理，達到對修理費的全過程控制使用，確保企業(yè)效益的實現(xiàn)。 第十五條 修理計劃是指導各企業(yè)設備修理工作的依據(jù)，對提高設備運行的可靠性，保證裝置長周期運行起到決定性的作用，也是直接影響企業(yè)年度生產成本的重要指標。因此，各單位必須認真編制修理計劃（包括年度大修理計劃、裝置停工檢修計劃月度檢修計劃、搶修計劃

8、等）要根據(jù)“科學檢修、規(guī)范管理、降本增效’’的指導思想，本著“應修則修，修必修好，避免過剩檢修和失修”的原則，根據(jù)設備運行的技術狀況，準確、經濟、合理地提出修理項目申請，嚴格項目的立項審批制，從嚴控制非生產性修理項目，對大修理和停工檢修項目的必要性、可行性進行審查，逐步達到生產裝置長周期運行的要求。第十三條 設計部門要嚴格按設計委托單內容、批準的計劃費用和設計進度，進行工程項目的設計，優(yōu)化設計方案，不得擅自提高設計標準，從嚴控制設計變更，原則上設計概算不得突破計劃費用。對確需超計劃費用的項目，要辦理審批手續(xù)，由項目管理單位組織對設計的合理性、項目內容進行審查。對經審查后確需超計劃費用的項

9、目，視追加費用的額度，逐級上報審批。通過規(guī)范化管理，逐步實現(xiàn)限額設計。第十六條 修理所需物資的供應要符合物資需求計劃的要求，在保證質量的前提下，降低供應成本，保障修理的需要。對費用超出計劃的項目，要辦理審批手續(xù)。 第十七條 修理項目的實施，應按股份公司和公司《設備檢修管理制度》中的有關規(guī)定擇優(yōu)選擇承包商，提高檢修質量，降低修理費用， 第十八條 強化合同控制，認真貫徹《合同法》，在修理項目實施全過程管理中，都要嚴格實行合同管理制度，規(guī)范經營行為。設計、采購、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責、權、利，充分利用合同賦予的權利，認真履行合同約定的責任和義務 第十九條各企業(yè)要結

10、合石化行業(yè)修理項目的特點和管理要求，制定本企業(yè)合同標準文本，使合同管理做到規(guī)范化、標準化。 加強項目的成本管理，降低檢修費用，并做好修理項目的施工變更管理。未經公司設備管理部同意，不得擅自擴大修理范圍。對確需變更的項目，要按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)，否則不得結算。 第二十條 修理結算應嚴格執(zhí)行公司《檢修項目實施細則》的有關規(guī)定。 第二十一條 加強對維修費用的控制。各單位應結合本單位的實際情況，利用ERP和TPM等手段，對維修費實行動態(tài)管理，建立修理費使用情況的定期分析制度。公司設備管理部至少每半年組織財務部門、審計部門對修理費的使用進行綜合分析，以保證修理費的規(guī)范使用。 第五章

11、 監(jiān)督、檢查和考核 第二十二條 等各單位應加強對修理費使用情況的監(jiān)督、檢查，監(jiān)督、檢查的范圍包括所有用修理費支付的項目。 第二十三條 修理費使用情況的監(jiān)督、檢查主要包括以下內容： （一）修理費使用的審批程序是否合規(guī)，使用控制是否按分級管理權限完成各項工作，各方的責任、權利、義務是否明確。 （二）修理費是否按計劃及時到位，修理費管理是否嚴格有效，是否按照預算計劃嚴格進行控制，使用是否合規(guī)，有無擠占、挪用現(xiàn)象，是否按有關規(guī)定嚴格規(guī)范資本性支出和修理費支出的項目。 （三）檢查修理項目有無按規(guī)定進行競價比價、其程序與方式是否合法、文件是否完整齊全、施工質量是否符合要求、修理項目承發(fā)包管

12、理是否合法和有效。 （四）修理項目施工合同的簽訂及執(zhí)行中，合同文件是否齊全，手續(xù)是否完備，合同條款的內容是否全面、真實、合法，合同的履行是否合法和有效，合同對方是否具有相應的資質和履行能力，合同變更、終止是否合法。 （五）修理項目的計劃進度是否得到有效的控制、有無任意擴大檢修范圍、提高修理檔次，超計劃費用的項目。 （六）設計單位是否按要求進行設計，有無做大、做高現(xiàn)象，物資供應是否到位，訂貨渠道與程序是否符合有關規(guī)定。 第二十四條 各單位應建立修理項目的審計登記制和效能監(jiān)察制，對修理項目進行抽查，確保修理費用的合理使用和操作過程的合規(guī)性。 第二十五條第二十六條 各企業(yè)應定期向股份公司煉油事業(yè)部、股份公司上報本單位每季度及年度修理費使用情況分析及預算計劃，股份公司對各企業(yè)修理費的使用管理情況進行不定期檢查。各企業(yè)設備管理部門對本單位修理計劃的執(zhí)行情況、物質采購、工程競價比價、費用控制和使用情況應組織定期或不定期抽查，、股份公司 各單位應按規(guī)定及時、準確向公司上報修理費使用情況。根據(jù)單位年度修理費控制指標，視修理費的使用、管理、節(jié)余或超支等情況，按、股份公司的考核規(guī)定，予以獎罰。第二十八條 考核辦法