第一章 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 狹義的資源是指自然資源，廣義的資源是指經(jīng)濟(jì)資源或生產(chǎn)要素，包括自然資源、勞動(dòng)力和資本等。資源的稀缺性決定了要對(duì)資源進(jìn)行配置。資源配置的實(shí)質(zhì)就是社會(huì)總勞動(dòng)時(shí)間在各部門(mén)之間的分配。 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的有效運(yùn)行的基本條件：信息、激勵(lì)、偏好條件。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特征是：相互獨(dú)立的企業(yè)擁有完全的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)力，個(gè)人也擁有比較充分的消費(fèi)和就業(yè)選擇的權(quán)力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置是通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制或價(jià)格機(jī)制實(shí)現(xiàn)的。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)定性和構(gòu)成要素：1市場(chǎng)機(jī)制是推動(dòng)生產(chǎn)要素流動(dòng)和促進(jìn)資源配置的基本機(jī)制、2企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束、3政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、4所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都在一整套法律法規(guī)體系的約束下。（市場(chǎng)、企業(yè)、政府、法律） 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在和運(yùn)行必須具備的條件：規(guī)范的市場(chǎng)主體、完善的市場(chǎng)體系、規(guī)范的市場(chǎng)規(guī)則、有效的宏觀調(diào)控體系。 構(gòu)造社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的環(huán)節(jié)包括：1在堅(jiān)持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，塑造出充滿活力的微觀經(jīng)濟(jì)主體；2建立全國(guó)統(tǒng)一開(kāi)放的市場(chǎng)體系；3建立宏觀調(diào)控體系；4建立以按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度；5建立多層次的社會(huì)保障體系。 完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)：按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然的和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的要求，更大程度地發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，增強(qiáng)企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力，健全國(guó)家宏觀調(diào)控，完善政府社會(huì)管理的公共服務(wù)的職能，為全面建設(shè)小康社會(huì)提供強(qiáng)有力的體制保障。主要任務(wù)：完善以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度；建立有利于逐步改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的體制；形成促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的機(jī)制；建設(shè)統(tǒng)一開(kāi)放競(jìng)爭(zhēng)有序的現(xiàn)代市場(chǎng)體系；完善宏觀調(diào)控體系、行政管理體制和經(jīng)濟(jì)法律制度；健全就業(yè)、收入分配和社會(huì)保障制度；建立促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制。 我國(guó)現(xiàn)階段的所有制分為：公有制、私有制和混合所有制。公有制包括全民所有制和勞動(dòng)群眾集體所有制。全民所有制采取了國(guó)家所有制的實(shí)現(xiàn)形式，表現(xiàn)為國(guó)有經(jīng)濟(jì)。農(nóng)村的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制屬于集體所有制。私有制包括勞動(dòng)者個(gè)體所有制和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)。個(gè)體所有制和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的差別是：是否雇傭勞動(dòng)。股份制是混合所有制的重要形式。要使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。所有制的實(shí)現(xiàn)形式是指在一定的所有制前提下財(cái)產(chǎn)的組織形式和經(jīng)營(yíng)方式。同一種所有制可以有多種實(shí)現(xiàn)形式，不同所有制也可以有同一種實(shí)現(xiàn)形式。 產(chǎn)權(quán)基本特征：獨(dú)立、排他、流動(dòng)性、可分性。判斷產(chǎn)權(quán)的權(quán)能是否完整，主要從所有者對(duì)它具有排他性和可轉(zhuǎn)讓性來(lái)衡量。 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。其特征：歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢。產(chǎn)權(quán)制度的核心是明晰產(chǎn)權(quán)。 現(xiàn)代企業(yè)制度含義：指現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的法人企業(yè)制度，也叫現(xiàn)代公司制度?；拘问剑汗局?。公司制特點(diǎn)：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)?；咎卣鳎核袡?quán)與控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的組織管理權(quán)相分離。主要內(nèi)容：企業(yè)資產(chǎn)的所有者與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系、有限財(cái)產(chǎn)責(zé)任制度、法人財(cái)產(chǎn)制度和法人治理結(jié)構(gòu)。①委托代理關(guān)系—構(gòu)建有效的控制機(jī)制和約束機(jī)制，是委托代理關(guān)系的核心。②企業(yè)資產(chǎn)所有者的有限財(cái)產(chǎn)責(zé)任制度。③現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立法人財(cái)產(chǎn)制度。法人財(cái)產(chǎn)制度的建立，使企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利被分解為財(cái)產(chǎn)終級(jí)所有權(quán)和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。④法人治理結(jié)構(gòu)。是指企業(yè)內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)的設(shè)置、運(yùn)行及權(quán)力機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系機(jī)制。核心是構(gòu)造權(quán)力制衡機(jī)制。 我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革中心環(huán)節(jié)是國(guó)有企業(yè)改革。國(guó)企改革方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。關(guān)鍵是確立企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。 第二章 市場(chǎng)需求、供給和均衡價(jià)格 需求的構(gòu)成要素：購(gòu)買(mǎi)欲、購(gòu)買(mǎi)力。市場(chǎng)需求是消費(fèi)者需求的總和。 影響需求的因素：消費(fèi)者偏好、消費(fèi)者收入、產(chǎn)品價(jià)格（最關(guān)鍵、反向）、互補(bǔ)品價(jià)格（反向）、替代品的價(jià)格（同向）、預(yù)期。 需求曲線兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)（是指任何商品價(jià)格下降都等于實(shí)際收入的提高）和替代效應(yīng)。 影響供給的因素：產(chǎn)品價(jià)格（正向）、成本（反向）、技術(shù)、預(yù)期、相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格、其他因素如生產(chǎn)要素的價(jià)格和國(guó)家政策。 供給曲線從左下向右上傾斜。 均衡價(jià)格是供給量和需求量相等時(shí)的價(jià)格，與均衡價(jià)格相對(duì)應(yīng)的相等的供求數(shù)量稱為均衡數(shù)量。1.市場(chǎng)需求不變，供給的變動(dòng)將引起均衡價(jià)格反方向變動(dòng)，均衡數(shù)量同方向變動(dòng)。2市場(chǎng)供給不變，需求的變動(dòng)將引起均衡價(jià)格和均衡數(shù)量同方向變動(dòng)。當(dāng)市場(chǎng)供求同時(shí)發(fā)生變化時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格的變化取決于：兩個(gè)方面的變動(dòng)幅度和變動(dòng)方向以及兩者的對(duì)比關(guān)系。 最高限價(jià)分析：1最高限價(jià)目標(biāo)是保護(hù)消費(fèi)者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本。2屬于政府對(duì)價(jià)格的干預(yù)措施。3最高限價(jià)低于均衡價(jià)格，往往出現(xiàn)供不應(yīng)求。4要有強(qiáng)有力的行政措施或分配措施。5只宜短期、局部實(shí)行。 保護(hù)價(jià)格分析：1目標(biāo)是保護(hù)生產(chǎn)者利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2屬于政府干預(yù)措施。3保護(hù)價(jià)格高于均衡價(jià)格，需建立政府的收購(gòu)和儲(chǔ)備系統(tǒng)。4只宜在少數(shù)產(chǎn)品上實(shí)行，主要是農(nóng)產(chǎn)品。 需求價(jià)格彈性：指需求量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度，需求價(jià)格彈性系數(shù)=需求量的相對(duì)變動(dòng)/價(jià)格的相對(duì)變動(dòng)。需求價(jià)格彈性系數(shù)的計(jì)算公式（1）點(diǎn)彈性：是需求曲線某一點(diǎn)上的彈性，即價(jià)格發(fā)生微小變化對(duì)需求量的影響。（Ed為負(fù)數(shù)，為簡(jiǎn)便起見(jiàn)，取其絕對(duì)值）（2）弧彈性：弧彈性適用于價(jià)格和需求量變動(dòng)較大的場(chǎng)合。點(diǎn)彈性適用于價(jià)格和需求量變動(dòng)較小的場(chǎng)合。.需求價(jià)格彈性基本類(lèi)型：需求富有彈性Ed〉1、需求單位彈性Ed=1、需求缺乏彈性Ed〈1.影響需求價(jià)格彈性的因素：1替代品的數(shù)量和相近程度（正向）。2商品的重要性（反向）。基本必需品，彈性小。非必需品，彈性大。3商品用途（正向）。4時(shí)間（正向）。需求價(jià)格彈性和總銷(xiāo)售收入的關(guān)系：1需求缺乏彈性的商品Ed〈1，銷(xiāo)售收入與價(jià)格變動(dòng)同方向。2需求富有彈性的商品Ed〉1，反方向，此時(shí)才適于薄利多銷(xiāo)政策。 需求交叉彈性：指一種商品價(jià)格的相對(duì)變化與由此引起的另一種商品需求量相對(duì)變動(dòng)之間的比率。Eij=商品i需求量的相對(duì)變動(dòng)/商品j價(jià)格的相對(duì)變動(dòng).需求交叉價(jià)格彈性的類(lèi)型：1兩種商品為替代品時(shí)，因商品的需求量與替代品的價(jià)格呈同方向變化。Eij〉0。2兩種商品為互補(bǔ)品時(shí)，因?yàn)樯唐返男枨罅颗c互補(bǔ)品的價(jià)格呈反方向變化。則Eij〈0。Eij=0時(shí)，兩種商品無(wú)關(guān)。 供給價(jià)格彈性：指供給量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度，=供給量的相對(duì)變動(dòng)/價(jià)格的相對(duì)變動(dòng)。由于供給規(guī)律的作用，價(jià)格和供給量是呈同方向變化的，因此Es為正值。供給價(jià)格彈性的類(lèi)型：Es>1，供給富有彈性；Es<1，供給缺乏彈性；Es=1，供給單位彈性；Es=0，供給無(wú)彈性；Es=∞，供給完全有彈性。影響供給價(jià)格彈性的因素：1時(shí)間（首要因素，正向）。2資金有機(jī)構(gòu)成。產(chǎn)品的資金有機(jī)構(gòu)成低，短期供給彈性較大，而長(zhǎng)期供給彈性則小一些。3生產(chǎn)周期和自然條件。4投入品替代性大小和相似程度（正向）。 第三章　生產(chǎn)成本和市場(chǎng)結(jié)構(gòu) 機(jī)會(huì)成本：當(dāng)一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時(shí)所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。顯成本是指企業(yè)購(gòu)買(mǎi)或租用生產(chǎn)要素所實(shí)際支付的貨幣支出。隱成本是指企業(yè)本身所擁有的、并且被用于該企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程的那些生產(chǎn)要素的總價(jià)格，即自有要素的機(jī)會(huì)成本。成本函數(shù)，表示企業(yè)總成本與產(chǎn)量之間關(guān)系。類(lèi)型：1短期成本函數(shù)：有固定成本與可變成本之分。C=b+f（q）。2長(zhǎng)期成本函數(shù)：無(wú)固定成本。C=f（q）兩者區(qū)別在于是否含有固定成本。 短期成本函數(shù)分析（1）短期總成本=總固定成本+總可變成本、（2）平均成本（平均總成本，單位產(chǎn)品成本）=平均固定成本+平均可變成本、（3）邊際成本（增加一個(gè)單位產(chǎn)量時(shí)總成本的增加額即邊際成本）。邊際成本是產(chǎn)量變動(dòng)引起的可變成本的變動(dòng)。 成本曲線（1）總固定成本曲線為一條平行于橫軸的直線。（2）總成本曲線是從縱軸一個(gè)截點(diǎn)，即產(chǎn)量為零時(shí)總成本等于固定成本的那個(gè)點(diǎn)開(kāi)始，隨產(chǎn)量增加而逐步上升的曲線。剛開(kāi)始以遞減的速度上升，之后以遞增的速度上升。（3）總可變成本曲線從原點(diǎn)出發(fā)，之后隨產(chǎn)量增加而上升。（4）平均固定成本曲線隨產(chǎn)量的增加而下降，逐漸接近橫軸（5）平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線（6）邊際成本曲線與平均總成本曲線交于平均總成本曲線的最低點(diǎn)。相交之前，MC＜ATC，ATC下降；相交之后，MC＞ATC，ATC上升。（7）邊際成本曲線與平均可變成本曲線交于平均可變成本曲線的最低點(diǎn)。相交之前，MC＜AVC，AVC下降；相交之后，MC＞AVC，AVC上升。（8）無(wú)論上升或下降，邊際成本曲線的變動(dòng)快于平均可變成本曲線。當(dāng)邊際成本與平均可變成本正好相等時(shí)，（平均可變成本）處于最低點(diǎn)。 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，指一個(gè)行業(yè)內(nèi)部買(mǎi)方和賣(mài)方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進(jìn)入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。即某種產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)程度。劃分市場(chǎng)結(jié)構(gòu)依據(jù)：1.本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、2.本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度（主要區(qū)別）、3.進(jìn)入障礙的大小。類(lèi)型：完全競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷、完全壟斷市場(chǎng)。特征：1.完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，又叫純粹競(jìng)爭(zhēng)，其特征為：（1）市場(chǎng)上有很多生產(chǎn)者與消費(fèi)者，或買(mǎi)者和賣(mài)者，生產(chǎn)者規(guī)模小。每個(gè)生產(chǎn)者和消費(fèi)者都只能是市場(chǎng)價(jià)格的接受者，而非決定者。（2）產(chǎn)品同質(zhì)，無(wú)差別。（3）資源自由流動(dòng)。（4）信息對(duì)等。如某些農(nóng)產(chǎn)品如小麥、玉米等市場(chǎng)接近完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。2.完全壟斷市場(chǎng)，整個(gè)行業(yè)只有唯一供給者。成因：（1）政府壟斷；（2）對(duì)某些特殊的原材料的單獨(dú)控制而形成的對(duì)這些資源和產(chǎn)品的完全壟斷；（3）對(duì)某些產(chǎn)品的專利權(quán)而形成的完全壟斷；（4）自然壟斷（與規(guī)模經(jīng)濟(jì)密切關(guān)系）。特征：（1）只有一個(gè)生產(chǎn)者，它是價(jià)格的決定者；（2）產(chǎn)品獨(dú)特；（3）其他企業(yè)進(jìn)入常困難。如公用事業(yè)、電力、固定電話。3.壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，又叫不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，特征：（1）具有很多的生產(chǎn)者和消費(fèi)者（2）產(chǎn)品具有差別（3）進(jìn)入或退出市場(chǎng)容易。壟斷競(jìng)爭(zhēng)是比較符合現(xiàn)實(shí)生活的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，如香煙、啤酒、糖果。4.寡頭壟斷市場(chǎng)，特征：（1）在一個(gè)行業(yè)中，只有很少幾個(gè)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)；（2）產(chǎn)品有一定的差別或者完全無(wú)差別；（3）對(duì)價(jià)格很大程度的控制；（4）進(jìn)入這一行業(yè)比較困難。如汽車(chē)工業(yè)、鋼鐵工業(yè)等。 四種市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析表（按競(jìng)爭(zhēng)程度由高到低、壟斷程度由低到高排序） 市場(chǎng)結(jié)構(gòu) 生產(chǎn)者數(shù)量 價(jià)格控制程度 產(chǎn)品差別 進(jìn)出難易 典型行業(yè) 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 很多 價(jià)格的接受者 無(wú) 易 農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)如玉米、小麥 壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng) 較多 一定程度控制 有 較易 香煙、啤酒、糖果 寡頭壟斷市場(chǎng) 少數(shù) 較大程度控制 有一定或無(wú) 較難 汽車(chē)、鋼鐵 完全壟斷市場(chǎng) 一個(gè) 價(jià)格的決定者 無(wú)相近替代品 很難 公用事業(yè)、電力、固定電話 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)分析： 完全壟斷市場(chǎng)分析：完全壟斷市場(chǎng)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。這與完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)不同的。完全壟斷企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)量和價(jià)格決策的基本原則也是邊際成本等于邊際收益。完全壟斷企業(yè)和完全競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的成本曲線是相同的。完全壟斷企業(yè)根據(jù)邊際成本等于邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量，根據(jù)這個(gè)產(chǎn)量就可以確定均衡價(jià)格。與完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)相比較，在完全壟斷條件下，企業(yè)向市場(chǎng)供應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量較少，而產(chǎn)品價(jià)格較高，完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤(rùn)。但在完全壟斷市場(chǎng)上，完全壟斷企業(yè)并不是為所欲為的。 價(jià)格歧視：也叫差別定價(jià)，分類(lèi)：1完全價(jià)格歧視——價(jià)格因人因量而異。2批量作價(jià)——價(jià)格因量而異。3第三類(lèi)歧視——價(jià)格因人而異。實(shí)行價(jià)格歧視的基本條件是：1必須有可能根據(jù)不同的需求價(jià)格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購(gòu)買(mǎi)者。2市場(chǎng)必須是能夠有效的隔離開(kāi)的，同一產(chǎn)品不能在不同市場(chǎng)之間流動(dòng)。如果這兩個(gè)條件能夠滿足，那么，企業(yè)就可以通過(guò)對(duì)缺乏彈性的市場(chǎng)規(guī)定較高的價(jià)格，而對(duì)富有彈性的市場(chǎng)規(guī)定較低的價(jià)格，以增加總收益。企業(yè)實(shí)行價(jià)格歧視的基本原則是，不同市場(chǎng)的邊際收益相等。 第四章　市場(chǎng)失靈和政府的干預(yù) 第一節(jié)　市場(chǎng)失靈的含義和類(lèi)型 資源最優(yōu)配置：當(dāng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的價(jià)格體系恰好使所有的商品供求都相等時(shí)，經(jīng)濟(jì)就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于一般均衡狀態(tài)時(shí)，資源便實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)配置。資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置的標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)一種資源的任何重新分配，已經(jīng)不可能使任何一個(gè)人的境況變好和變壞。帕累托改進(jìn)：既定的資源配置狀態(tài)能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過(guò)重新配置資源，使得至少有一個(gè)人的福利水平有所提高，則稱這種資源重新配置為帕累托改進(jìn)。帕累托最優(yōu)狀態(tài)，即經(jīng)濟(jì)效率，指不存在帕累托改進(jìn)的資源配置狀態(tài)。實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)的條件：經(jīng)濟(jì)主體理性、信息完全、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)主體行為不存在外部影響。 市場(chǎng)失靈，由于市場(chǎng)機(jī)制不能充分地發(fā)揮作用而導(dǎo)致的資源配置缺乏效率或資源配置失當(dāng)。導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品、信息不對(duì)稱。不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)特點(diǎn)：1生產(chǎn)者不再是完全的價(jià)格接受者，2資源不可自由流動(dòng)，3產(chǎn)量不是最大，4市場(chǎng)價(jià)格不是最低，5長(zhǎng)期來(lái)看成本也比完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件下的生產(chǎn)成本要高，6消費(fèi)者難獲取最大滿足，7市場(chǎng)機(jī)制很難充分有效地發(fā)揮作用，8資源不可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置。 外部性——外部影響，指某人或某企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)他人或其他企業(yè)造成了影響，但是卻沒(méi)有因此付出代價(jià)或得到利益。外部性的存在，在很大程度上是由產(chǎn)權(quán)不清晰引起的。外部性可以分為外部經(jīng)濟(jì)與外部不經(jīng)濟(jì)。由于外部影響的存在，市場(chǎng)機(jī)制就不能有效地進(jìn)行資源配置，導(dǎo)致資源配置失當(dāng)。存在外部不經(jīng)濟(jì)時(shí)，會(huì)造成產(chǎn)品供給過(guò)多，超過(guò)了帕累托最優(yōu)所要求的產(chǎn)量水平；存在外部經(jīng)濟(jì)時(shí)，通常會(huì)使市場(chǎng)主體的活動(dòng)水平低于社會(huì)所需要的水平，這就是資源的無(wú)效率配置。 公共物品：特點(diǎn)：非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性。分類(lèi)：純公共物品（完全非競(jìng)爭(zhēng)性和完全非排他性，如國(guó)防、治安，只能由政府提供）、準(zhǔn)公共物品（具有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費(fèi)公路）。公共物品和市場(chǎng)失靈：由于純公共物品存在非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性，消費(fèi)者更愿意采取“搭便車(chē)”行為，低報(bào)或者隱瞞自己對(duì)公共物品的偏好，最終導(dǎo)致市場(chǎng)產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于最優(yōu)產(chǎn)量。對(duì)于準(zhǔn)公共物品來(lái)說(shuō)，如教育、醫(yī)療服務(wù)等，市場(chǎng)機(jī)制可以發(fā)揮一定的作用，通過(guò)準(zhǔn)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)引導(dǎo)資源的配置。信息不對(duì)稱是指市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)雙方掌握的信息量不一樣的一種情況。由于信息不對(duì)稱的存在，就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。 第二節(jié)　政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù) 政府應(yīng)對(duì)市場(chǎng)干預(yù)方式和措施包括：1.為了保護(hù)和促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高資源配置的效率，政府可以通過(guò)法律手段來(lái)限制壟斷和反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；還可以對(duì)壟斷行業(yè)進(jìn)行公共管制，主要是對(duì)壟斷行業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格進(jìn)行管制——或規(guī)定限價(jià)，或規(guī)定利潤(rùn)率。2.消除外部性的傳統(tǒng)方法，包括使用稅收和補(bǔ)貼手段，將相關(guān)企業(yè)合并從而使外部性內(nèi)部化的手段以及明晰產(chǎn)權(quán)。3.為了提供適當(dāng)水平的公共物品，政府承擔(dān)了主要提供者的職責(zé)，例如國(guó)防、治安、消防和公共衛(wèi)生。4.為了解決因信息不對(duì)稱所造成的市場(chǎng)失靈，政府對(duì)許多商品的說(shuō)明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，政府還通過(guò)多種方式為消費(fèi)者提供信息服務(wù)。 第五章　國(guó)民收入核算和簡(jiǎn)單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值三種形態(tài)：價(jià)值形態(tài)、收入形態(tài)和產(chǎn)品形態(tài)。注意問(wèn)題：第一，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是用最終產(chǎn)品來(lái)計(jì)量的，即最終產(chǎn)品在該時(shí)期的最終出售價(jià)值。一般根據(jù)產(chǎn)品的實(shí)際用途，可以把產(chǎn)品分為中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品。GDP必須按當(dāng)期最終產(chǎn)品計(jì)算，中間產(chǎn)品不能計(jì)入國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，否則會(huì)造成重復(fù)計(jì)算。第二，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值的概念，是用貨幣來(lái)加以衡量的。第三，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一般僅指市場(chǎng)活動(dòng)導(dǎo)致的價(jià)值。那些非生產(chǎn)性活動(dòng)以及地下交易、黑市交易等不計(jì)入。 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值計(jì)算方法：生產(chǎn)法、收入法、支出法。支出法和收入法是核算GDP的兩種主要方法。支出法：包括：消費(fèi)支出、固定投資支出、政府購(gòu)買(mǎi)、凈出口。①消費(fèi)支出包括耐用消費(fèi)品、非耐用消費(fèi)品和各種服務(wù)的支出。不包括居民建造住宅的支出。②固定投資支出用于投資的物品屬于最終產(chǎn)品，而不是中間產(chǎn)品。分為居民住宅投資和企業(yè)固定投資。③政府購(gòu)買(mǎi)。政府轉(zhuǎn)移支付不計(jì)入GDP。④凈出口，可能為正值，也可能為負(fù)值。用支出法計(jì)算GDP=消費(fèi)C+投資I+政府購(gòu)買(mǎi)G +凈出口（X-M）。在我國(guó)的統(tǒng)計(jì)實(shí)踐中，支出法計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值劃分為最終消費(fèi)、資本形成總額、貨物和服務(wù)的凈出口總額，它反映本期生產(chǎn)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的使用及構(gòu)成。其中，最終消費(fèi)分為居民消費(fèi)和政府消費(fèi)。 收入法——也稱要素成本法。用收入法核算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值收入主要是指提供生產(chǎn)要素所取得的收入，也包括一部分非生產(chǎn)要素的收入。①生產(chǎn)要素收入包括工資、非公司企業(yè)業(yè)主收入、利息收入、租金收入、公司稅前利潤(rùn)。②非生產(chǎn)要素收入包括：一類(lèi)是企業(yè)轉(zhuǎn)移支付和企業(yè)間接稅，另一類(lèi)是資本折舊。收入法核算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=工資+利息+租金+利潤(rùn)+間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+折舊+統(tǒng)計(jì)誤差。在我國(guó)的統(tǒng)計(jì)實(shí)踐中，收入法計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值分為四項(xiàng)：勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額（指生產(chǎn)稅減生產(chǎn)補(bǔ)貼后的余額）、固定資產(chǎn)折舊和營(yíng)業(yè)盈余。 國(guó)民總收入（GNI）：即國(guó)民生產(chǎn)總值（GNP）=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值+來(lái)自國(guó)外的凈要素收入。指一個(gè)國(guó)家（或地區(qū)）所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值以地域范圍作為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；而國(guó)民生產(chǎn)總值以人口作為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)民生產(chǎn)總值與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值不同，國(guó)民總收入是個(gè)收入概念，而國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是個(gè)生產(chǎn)概念。 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)凈值（NDP）=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP-資本設(shè)備折舊 國(guó)民收入（NI），指狹義的國(guó)民收入，是一國(guó)生產(chǎn)要素在一定時(shí)間內(nèi)提供服務(wù)所獲得的報(bào)酬的總和，即工資、利息、租金和利潤(rùn)的總和。NI=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)凈值-間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+政府補(bǔ)助金?；騈I=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP-資本設(shè)備折舊-間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+政府補(bǔ)助金。資本設(shè)備折舊、間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付屬于非生產(chǎn)要素收入。 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值指標(biāo)的局限性：（1）無(wú)法反映全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，例如地下、個(gè)體、非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（2）無(wú)法全面反映社會(huì)福利的變動(dòng)。第一，不能反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中環(huán)境污染和資源、生態(tài)破壞帶來(lái)的不利影響。第二，不能反映閑暇增多給人們帶來(lái)的福利。 第二節(jié) 簡(jiǎn)單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型 兩部門(mén)經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄--投資恒等式：在兩部門(mén)經(jīng)濟(jì)中，假設(shè)一個(gè)社會(huì)只有消費(fèi)者（居民）和企業(yè)兩個(gè)部門(mén)，沒(méi)有政府部門(mén)和進(jìn)出口部門(mén)，所以就沒(méi)有企業(yè)間接稅等稅收項(xiàng)目，也沒(méi)有政府購(gòu)買(mǎi)和進(jìn)出口貿(mào)易。為了分析簡(jiǎn)便起見(jiàn)，先不考慮折舊。這樣，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值就等于國(guó)民收入。1從支出的角度看，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值等于總支出，即消費(fèi)支出和投資支出的總和。GDP=Y=C+I。2從收入的角度來(lái)看，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值等于國(guó)民總收入，總收入的一部分用來(lái)消費(fèi)，剩余的一部分用來(lái)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，用字母S表示。GDP=Y=C+儲(chǔ)蓄S。由前面的分析中可以看出，從這兩種角度核算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值應(yīng)該相等。GDP=C+I=Y=C+S，即C+I=C+S，得到I=S,即得到儲(chǔ)蓄—投資恒等式。儲(chǔ)蓄—投資恒等式是根據(jù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值核算方法的定義得出的。這種恒等關(guān)系就是兩部門(mén)經(jīng)濟(jì)的總供給（C+S）和總需求（C+I）的恒等關(guān)系。 三部門(mén)經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄—投資恒等式：在兩部門(mén)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上加上政府部門(mén)的活動(dòng)，就構(gòu)成了三部門(mén)經(jīng)濟(jì)。政府支出主要包括政府購(gòu)買(mǎi)G和轉(zhuǎn)移支付T。1從支出角度來(lái)看，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值等于消費(fèi)支出、投資支出和政府購(gòu)買(mǎi)支出的總和GDP=Y=C+I+G。2從收入角度看，國(guó)民收入仍是所有要素所得的收入之和，即工資、利息、租金和利潤(rùn)的總和。國(guó)民收入除了用于消費(fèi)和儲(chǔ)蓄，還要有一部分用來(lái)交納稅金。但是，居民企業(yè)一方面交納稅金，另一方面又獲得政府給予的轉(zhuǎn)移支付，政府的凈收入就要去掉這部分支出，即總稅收減去轉(zhuǎn)移支付后的那部分收入。政府凈收入T=政府的全部稅收收入TO-政府轉(zhuǎn)移支付TR。公式I=S+（T-G），也就表示了整個(gè)社會(huì)的儲(chǔ)蓄（私人儲(chǔ)蓄和政府儲(chǔ)蓄之和）和整個(gè)社會(huì)的投資的恒等關(guān)系。 四部門(mén)經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄—投資恒等式：四部門(mén)經(jīng)濟(jì)就是在三部門(mén)經(jīng)濟(jì)中引入一個(gè)國(guó)外部門(mén)。從支出角度看，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是消費(fèi)支出、投資支出、政府購(gòu)買(mǎi)支出和凈出口的總和，即GDP=C+I+G+（X-M），I=S+（T-G）+（M-X）就是四部門(mén)經(jīng)濟(jì)中總儲(chǔ)蓄和投資的恒等關(guān)系。 邊際消費(fèi)傾向（MPC）指消費(fèi)的增量和收入的增量之比。英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯從心理規(guī)律角度考察了消費(fèi)傾向的變動(dòng)規(guī)律，提出“邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律”，即隨著人們收入的增長(zhǎng)，人們的消費(fèi)隨之增長(zhǎng)；但消費(fèi)支出在收入中所占比重卻不斷減少。 平均消費(fèi)傾向（APC）指消費(fèi)總量在收入總量中所占的比例，可能大于、等于或小于l。如果消費(fèi)和收入之間存在線性關(guān)系，則邊際消費(fèi)傾向?yàn)橐怀?shù)，這時(shí)消費(fèi)函數(shù)可以用下列方程表示：，α代表必不可少的自發(fā)消費(fèi)部分，β為邊際消費(fèi)傾向，β和Y的乘積表示由收入引致的消費(fèi)。因此，消費(fèi)等于自發(fā)消費(fèi)和引致消費(fèi)之和。 儲(chǔ)蓄函數(shù)：根據(jù)凱恩斯的假定，收入是決定儲(chǔ)蓄最主要的因素。儲(chǔ)蓄與收入之間的依存關(guān)系被稱為儲(chǔ)蓄函數(shù)。消費(fèi)函數(shù)和儲(chǔ)蓄函數(shù)的關(guān)系是：消費(fèi)函數(shù)和儲(chǔ)蓄函數(shù)互為補(bǔ)數(shù)，二者之和等于收入。消費(fèi)函數(shù)和儲(chǔ)蓄函數(shù)中主要一個(gè)確立，另一個(gè)也隨之確立。 第六章　宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)的總產(chǎn)出與前期相比所實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)?？偖a(chǎn)出通常用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）來(lái)衡量。 用現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算的GDP，可以反映一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模，用不變價(jià)格計(jì)算的GDP可以用來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。 經(jīng)濟(jì)發(fā)展既包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，還包括伴隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程而出現(xiàn)的技術(shù)進(jìn)步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改善以及人與自然之間關(guān)系的進(jìn)一步和諧等方面的內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提、基礎(chǔ)和核心，沒(méi)有一定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，就不會(huì)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 決定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基本因素：1.勞動(dòng)投入數(shù)量、2.資本投入數(shù)量、3.勞動(dòng)生產(chǎn)率、4.資本的效率。 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素分解：兩因素分解法：假定其他因素不變，把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率按照勞動(dòng)和勞動(dòng)生產(chǎn)率兩項(xiàng)因素進(jìn)行分解。假定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)取決于兩個(gè)因素，工作小時(shí)數(shù)（即勞動(dòng)時(shí)間）的增加率和每小時(shí)產(chǎn)出的增加率（即勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率）：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率=工作小時(shí)數(shù)的增加率+每小時(shí)產(chǎn)出的增加率。.三因素分解法：把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)按照勞動(dòng)投入、資本投入和全要素生產(chǎn)率等三個(gè)因素進(jìn)行分解，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率=技術(shù)進(jìn)步率+（勞動(dòng)份額勞動(dòng)增加率）+（資本份額資本增長(zhǎng)率）。利用經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)核算方程，我們還可以計(jì)算技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率，這就是所謂的全要素生產(chǎn)率（簡(jiǎn)稱TFP），即將勞動(dòng)、資本等要素投入數(shù)量等因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的貢獻(xiàn)扣除之后，技術(shù)進(jìn)步因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)份額，也叫“索羅余值”。 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式：1.粗放型增長(zhǎng)，是指在勞動(dòng)生產(chǎn)率或全要素生產(chǎn)率不變或提高很少的情況下，主要依靠增加勞動(dòng)或資本等要素投入數(shù)量而實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；2集約型增長(zhǎng)指在生產(chǎn)要素投入數(shù)量不變或增加很少的情況下，主要依靠技術(shù)進(jìn)步或提高生產(chǎn)率而實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。我們可以用索羅經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素分解法測(cè)度經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)究竟是屬于粗放型增長(zhǎng)還是屬于集約型增長(zhǎng)。 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的選擇和轉(zhuǎn)變：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的選擇是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一定階段相聯(lián)系的。一個(gè)國(guó)家或地區(qū)應(yīng)以何種經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式為主，是由該國(guó)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的經(jīng)濟(jì)條件決定的。一般來(lái)說(shuō)，初期以粗放型為主。當(dāng)具備了相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)后，可從粗放型增長(zhǎng)為主逐步轉(zhuǎn)向以集約型增長(zhǎng)為主。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)換的核心是：技術(shù)進(jìn)步、制度創(chuàng)新、改善管理。為此，①必須調(diào)整投資方向，大力支持高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加快實(shí)現(xiàn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。②必須增加教育的投入，為增加知識(shí)積累和人力資本的積累、實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新和提高管理水平奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。③繼續(xù)推進(jìn)和深化我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)創(chuàng)造必要的制度條件。 .經(jīng)濟(jì)周期：又稱商業(yè)循環(huán)，是指總體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的總體趨勢(shì)而出現(xiàn)的有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮。經(jīng)濟(jì)周期指的是總體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而不是個(gè)別部門(mén)或個(gè)別經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)周期類(lèi)型：1按周期波動(dòng)的時(shí)間長(zhǎng)短，分長(zhǎng)周期、中周期和短周期。2按經(jīng)濟(jì)總量絕對(duì)下降或相對(duì)下降不同，分為古典型周期和增長(zhǎng)型周期。如果經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處在低谷時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為負(fù)增長(zhǎng)，即經(jīng)濟(jì)總量GDP絕對(duì)減少，通常將其稱為古典型周期；如果處在低谷時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為正值，即經(jīng)濟(jì)總量只是相對(duì)減少而非絕對(duì)減少，則為增長(zhǎng)型周期。經(jīng)濟(jì)周期階段：擴(kuò)張、緊縮、衰退階段，如果衰退特別嚴(yán)重，則可稱為蕭條。擴(kuò)張階段又可以再細(xì)分為復(fù)蘇階段和繁榮階段，復(fù)蘇是擴(kuò)張階段的初期，繁榮是擴(kuò)張階段的后期。緊縮階段的最低點(diǎn)叫做谷底，擴(kuò)張階段的最高點(diǎn)叫做峰頂。谷底和峰頂也叫轉(zhuǎn)折點(diǎn)或拐點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和繁榮階段的一般特征：投資增長(zhǎng)，產(chǎn)量擴(kuò)大，市場(chǎng)旺盛，就業(yè)增多，企業(yè)利潤(rùn)、居民收入和消費(fèi)水平都有不同程度的提高，但也常常伴隨著通貨膨脹。相反，在經(jīng)濟(jì)的衰退或蕭條時(shí)期，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的持續(xù)下滑，投資活動(dòng)萎縮，生產(chǎn)發(fā)展緩慢，甚至出現(xiàn)停滯或下降，產(chǎn)品滯銷(xiāo)，就業(yè)機(jī)會(huì)減少，失業(yè)率提高，企業(yè)利潤(rùn)水平下降，虧損、破產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量增多，居民收入和消費(fèi)水平呈不同程度的下降趨勢(shì)。 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一般原因：（1）投資率變動(dòng)（2）消費(fèi)需求波動(dòng)（3）技術(shù)進(jìn)步（4）預(yù)期變化（5）經(jīng)濟(jì)體制變動(dòng)。 價(jià)格總水平：即一般價(jià)格水平，是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在一定時(shí)期內(nèi)全社會(huì)各類(lèi)商品和服務(wù)價(jià)格變動(dòng)狀態(tài)的平均或綜合，一般用價(jià)格指數(shù)來(lái)度量。度量?jī)r(jià)格總水平的方法：一是編制各種價(jià)格指數(shù)，如消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)、批發(fā)價(jià)格指數(shù)等；二是計(jì)算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。價(jià)格指數(shù)就是用來(lái)反映報(bào)告期與基期相比商品價(jià)格水平的變化趨勢(shì)和變化程度的相對(duì)數(shù)。反映價(jià)格總水平變動(dòng)的叫做價(jià)格總指數(shù)，一般稱為價(jià)格指數(shù)。根據(jù)對(duì)比基期的不同，價(jià)格總指數(shù)可分為：環(huán)比價(jià)格指數(shù)、定基價(jià)格指數(shù)和年距價(jià)格指數(shù)。年距指數(shù)是環(huán)比指數(shù)的一種特殊形態(tài)。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)=報(bào)告期按現(xiàn)價(jià)計(jì)算的GDP報(bào)告期按不變價(jià)格計(jì)算的GDP。決定價(jià)格總水平變動(dòng)的因素：貨幣供給量、貨幣流通速度、總產(chǎn)出（貨幣供給量M貨幣流通速度V=價(jià)格總水平P各類(lèi)商品交易量T）總需求和總供給 就業(yè)和失業(yè)：在發(fā)達(dá)國(guó)家，失業(yè)率=失業(yè)總?cè)藬?shù)/民用勞動(dòng)力總?cè)藬?shù)，就業(yè)率=就業(yè)人口/民用成年人口總數(shù)。目前，我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)計(jì)算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平方面的指標(biāo)主要是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。失業(yè)一般分類(lèi)：1.自愿失業(yè)，指勞動(dòng)者不愿意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài)，也可以說(shuō)是當(dāng)工資水平下降時(shí)勞動(dòng)者自愿退出勞動(dòng)力隊(duì)伍的情況。自愿失業(yè)包括摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)兩種形式。摩擦性失業(yè)是因?yàn)閯趧?dòng)者找到最適合自己的偏好和技能（即市場(chǎng)信息不完全和工作變換）的工作需要一定的時(shí)間而引起的失業(yè)，也就是由于勞動(dòng)者從一個(gè)工作轉(zhuǎn)換到另一個(gè)工作的過(guò)程中出現(xiàn)的失業(yè)。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所造成的失業(yè)。2.需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)，是指勞動(dòng)者在現(xiàn)行工資水平下找不到工作的狀況，或是指總需求相對(duì)不足減少勞動(dòng)力派生需求所導(dǎo)致的失業(yè)。這種失業(yè)是與經(jīng)濟(jì)周期相聯(lián)系的。在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于繁榮與高漲時(shí)期，失業(yè)率比較低；在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于衰退和蕭條階段，失業(yè)率比較高。需求不足型失業(yè)是宏觀經(jīng)濟(jì)研究關(guān)注的重點(diǎn)。失業(yè)的經(jīng)濟(jì)影響：失業(yè)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度低于正常的水平或者說(shuō)潛在的增長(zhǎng)率。奧肯定律所提出的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和失業(yè)之間的具體數(shù)量相關(guān)關(guān)系可能會(huì)隨著時(shí)代的變化而有所不同，在不同的國(guó)家或地區(qū)可能差別更大。但是，這一定律具有重要的政策含義，表明了在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和失業(yè)之間存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系（注意書(shū)上的說(shuō)法是錯(cuò)誤的），政府應(yīng)當(dāng)把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為降低失業(yè)率的主要途徑。菲利普斯曲線是一條描述通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間相互關(guān)系的曲線。在20世紀(jì)50年代，菲利普斯曲線最初是反映失業(yè)率與貨幣工資率之間變化關(guān)系的，后來(lái)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森和索羅在20世紀(jì)60年代把它改進(jìn)成為表示通貨膨脹率與失業(yè)率之間相互關(guān)系的一種后來(lái)十分流行的圖形，圖形表明失業(yè)率與價(jià)格總水平變動(dòng)率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。我國(guó)就業(yè)和失業(yè)：由于二元結(jié)構(gòu)和體制轉(zhuǎn)軌，在目前和今后一個(gè)時(shí)期，我國(guó)的就業(yè)和失業(yè)矛盾將比較嚴(yán)重。所謂二元結(jié)構(gòu)，是指發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系中采用現(xiàn)代技術(shù)的現(xiàn)代部門(mén)和采用傳統(tǒng)技術(shù)的傳統(tǒng)部門(mén)并存的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，也就是現(xiàn)代工業(yè)部門(mén)和傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門(mén)并存的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。該理論把一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)分為兩個(gè)部門(mén)：一個(gè)是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門(mén)；另一個(gè)是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)部門(mén)。 第七章　宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)和手段 政府的經(jīng)濟(jì)職能包括：經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)。此外政府還要作為國(guó)有資產(chǎn)的代表，通過(guò)專門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，行使國(guó)有資產(chǎn)管理的職能。 宏觀調(diào)控的基本目標(biāo):促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、穩(wěn)定價(jià)格總水平、保持國(guó)際收支平衡。 宏觀調(diào)控的目標(biāo)沖突：①經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)與增加就業(yè)目標(biāo)——互補(bǔ)關(guān)系，②經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)與價(jià)格穩(wěn)定目標(biāo)——存在沖突和矛盾 政府在選擇宏觀調(diào)控的政策目標(biāo)時(shí)，應(yīng)遵的原則：①綜合考慮、適度原則、相互配合、把握時(shí)機(jī) 宏觀調(diào)控：在西方國(guó)家，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的基本手段就是財(cái)政政策和貨幣政策。而在我國(guó)，除了財(cái)政政策和貨幣政策外，還有國(guó)家計(jì)劃或規(guī)劃。財(cái)政政策。包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。財(cái)政收入政策的基本內(nèi)容是稅收政策。貨幣政策：西方國(guó)家貨幣政策的主要工具：法定準(zhǔn)備金率、貼現(xiàn)率、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上通過(guò)買(mǎi)賣(mài)政府債券來(lái)調(diào)節(jié)貨幣供給量并影響利率的一種手段。當(dāng)總需求不足而出現(xiàn)通貨緊縮時(shí)，中央銀行買(mǎi)進(jìn)政府債券，降低法定準(zhǔn)備金率和貼現(xiàn)率；當(dāng)通貨膨脹需要抑制時(shí)，中央銀行賣(mài)出政府債券，提高法定準(zhǔn)備金率和貼現(xiàn)率。我國(guó)目前的貨幣政策的主要工具包括法定準(zhǔn)備金率、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)率，還有利率、匯率、窗口指導(dǎo)。 　　在我國(guó)目前，匯率也是重要的貨幣政策工具。從2005年7月21日起，我國(guó)實(shí)施了完善人民幣匯率形成機(jī)制的改革。改革的內(nèi)容是，人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個(gè)貨幣籃子。同時(shí)，根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。在這種制度下，通過(guò)對(duì)人民幣匯率的干預(yù)，就可以調(diào)控總供給和總需求的比例關(guān)系。 第八章　國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際資本流動(dòng) 國(guó)際貿(mào)易：分類(lèi)：（1）根據(jù)貨物移動(dòng)方向，分為出口、進(jìn)口、過(guò)境貿(mào)易。（2）按照商品形式，分為貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易。貨物貿(mào)易也叫有形貿(mào)易；服務(wù)貿(mào)易也叫無(wú)形貿(mào)易，是指國(guó)際間的勞務(wù)交換。服務(wù)貿(mào)易主要包括兩方面內(nèi)容：一是與商品進(jìn)出口有關(guān)而發(fā)生的一些從屬性費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、船只修理費(fèi)等；二是與商品進(jìn)出口無(wú)關(guān)的貿(mào)易，如國(guó)際旅游收費(fèi)、貸款利息、投資利潤(rùn)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、咨詢服務(wù)、信息等。國(guó)際貿(mào)易理論（1）絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論：亞當(dāng)斯密提出。認(rèn)為各國(guó)在生產(chǎn)技術(shù)上的絕對(duì)差異導(dǎo)致在勞動(dòng)生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對(duì)差異，這是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際分工的基礎(chǔ)。各國(guó)應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，而進(jìn)口不具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，其結(jié)果是可以節(jié)約社會(huì)資源，提高產(chǎn)出水平。（2）比較優(yōu)勢(shì)理論：大衛(wèi)李嘉圖提出，認(rèn)為決定國(guó)際貿(mào)易的因素是兩個(gè)國(guó)家產(chǎn)品的相對(duì)生產(chǎn)成本，而不是生產(chǎn)這些產(chǎn)品的絕對(duì)生產(chǎn)成本。只要兩國(guó)之間存在生產(chǎn)成本上的差異，即使其中一方處于完全的劣勢(shì)地位，國(guó)際貿(mào)易仍會(huì)發(fā)生，而且貿(mào)易會(huì)使雙方獲得收益。比較優(yōu)勢(shì)理論的基本原理，即如果每個(gè)國(guó)家都出口本國(guó)具有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，則兩國(guó)都可以從國(guó)際貿(mào)易中受益。（3）赫克歇爾一俄林理論（要素稟賦理論）：要素稟賦指一國(guó)所擁有的兩種生產(chǎn)要素的相對(duì)比例。這一理論認(rèn)為，各國(guó)的資源條件不同，也就是生產(chǎn)要素的供給情況的不同，是國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)。各國(guó)應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口那些能夠充分利用本國(guó)充裕要素的產(chǎn)品，進(jìn)口那些需要密集使用本國(guó)稀缺要素的產(chǎn)品。國(guó)際貿(mào)易的基礎(chǔ)是生產(chǎn)資源配置或要素儲(chǔ)備比例上的差別。（4）規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為：大規(guī)模的生產(chǎn)可以降低單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的基礎(chǔ)。 影響國(guó)際貿(mào)易的因素：影響出口貿(mào)易因素：（1）自然資源的豐裕程度；（2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低；（3）匯率水平；如果一國(guó)貨幣匯率下跌，即對(duì)外貶值，則將增加出口，同時(shí)也有利于增加本國(guó)旅游收入及其他勞務(wù)收入。反之則相反。（4）國(guó)際市場(chǎng)需求水平和需求結(jié)構(gòu)。影響進(jìn)口貿(mào)易因素：（1）一國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量和總產(chǎn)出水平；（2）匯率水平；如果一國(guó)貨幣匯率上升，即貨幣升值，則進(jìn)口將增加，反之則相反。（3）國(guó)際市場(chǎng)商品的供給情況和價(jià)格水平的高低。一國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展水平，不僅取決于本國(guó)的總體經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力及世界市場(chǎng)的供求關(guān)系，而且與各國(guó)政府對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的限制或貿(mào)易政策有關(guān)。 政府對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的干預(yù)：對(duì)進(jìn)口貿(mào)易的干預(yù)：關(guān)稅限制（壁壘）和非關(guān)稅限制（壁壘）；非關(guān)稅壁壘包括：進(jìn)口配額制、進(jìn)口許可證、“自動(dòng)”出口限制、進(jìn)口押金制、最低限價(jià)制。對(duì)出口貿(mào)易的干預(yù)：出口補(bǔ)貼。出口補(bǔ)貼分為直接補(bǔ)貼和間接補(bǔ)貼兩種。間接補(bǔ)貼包括出口退稅、出口信貸等。實(shí)行出口補(bǔ)貼的目的是降低本國(guó)出口產(chǎn)品的價(jià)格，提高在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口。外貿(mào)依存度：一定時(shí)期一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)出口額占其GDP的比重。我國(guó)目前的主要任務(wù)是要優(yōu)化進(jìn)出口結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長(zhǎng)方式，努力緩解外貿(mào)順差過(guò)大的矛盾。 國(guó)際資本流動(dòng)：資本流動(dòng)的內(nèi)在動(dòng)力：資本流動(dòng)給流出國(guó)與流入國(guó)都能帶來(lái)收益。國(guó)際資本流動(dòng)分類(lèi)：1時(shí)期分，長(zhǎng)期資本流動(dòng)（一年以上，包括國(guó)際直接投資、一年期以上的證券投資和中長(zhǎng)期貸款）、短期資本流動(dòng)（包括國(guó)際證券投資和國(guó)際貸款等）。2流動(dòng)方式分，可以分為外國(guó)直接投資、國(guó)際證券投資和國(guó)際貸款。國(guó)際資本流動(dòng)的影響：對(duì)資本輸入國(guó)來(lái)說(shuō)，資本流入的積極作用主要表現(xiàn)在：①資本流入可以緩解本國(guó)資本的不足，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)，有利于資源的合理配置。②資本流入意味著本國(guó)外匯收入增加，有利于平衡國(guó)際收支。③促進(jìn)本國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。但是，資本流入也可能帶來(lái)如下消極影響：①短期的資本流入容易造成本國(guó)貨幣金融秩序的混亂，并有可能引發(fā)金融危機(jī)。②資本流入過(guò)多會(huì)加重外債負(fù)擔(dān)，并有可能陷入債務(wù)危機(jī)。③對(duì)長(zhǎng)期投資如果利用不當(dāng)，還可能成為資本輸出國(guó)的附庸。對(duì)資本輸出國(guó)來(lái)說(shuō)，資本流出的積極作用是：①資本的流出，可以為相對(duì)過(guò)剩的資本找到更為有利的投資場(chǎng)所，獲得高額利潤(rùn)。②資本流出會(huì)帶動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易的發(fā)展，擴(kuò)大本國(guó)商品在外國(guó)的市場(chǎng)份額和占領(lǐng)世界市場(chǎng)。資本流出的消極作用主要表現(xiàn)為：長(zhǎng)期過(guò)度的資本流出會(huì)導(dǎo)致資本輸出國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的停滯，并減少本國(guó)的就業(yè)機(jī)會(huì)。由于資本流動(dòng)的作用是雙重的，故世界各國(guó)的政府都對(duì)資本流動(dòng)進(jìn)行不同程度的干預(yù)。干預(yù)的手段主要有：①實(shí)行外匯管制；②頒布專門(mén)的政策法規(guī)與條例；③對(duì)償債能力進(jìn)行控制；④制定財(cái)政政策和金融政策，利用政策手段對(duì)資本的國(guó)際流動(dòng)加以控制。我國(guó)利用外資主要有兩種形式：一種是外商直接投資，包括外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)或合作開(kāi)發(fā)資源的投資，以及經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總額內(nèi)企業(yè)從境外借入的資金。另一種是對(duì)外借款，包括外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款、外國(guó)商業(yè)銀行貸款、出口信貸以及對(duì)外發(fā)行債券等。 第九章　公共財(cái)政職能 財(cái)政是一種以國(guó)家（政府）為主體，通過(guò)政府的收支活動(dòng)，集中一部分社會(huì)資源用于履行政府職能和滿足社會(huì)公共需要的理財(cái)活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 公共財(cái)政是指國(guó)家（政府）集中一部分社會(huì)資源，用于為市場(chǎng)提供公共物品和服務(wù)，滿足社會(huì)公共需要的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)行為。公共財(cái)政特指以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的財(cái)政；生產(chǎn)建設(shè)性財(cái)政是與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)政形態(tài)。公共財(cái)政的基本特征1.彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、2.以滿足社會(huì)公共需要作為公共財(cái)政的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)、3.為市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)、4.非營(yíng)利性、5.是法治化財(cái)政。 公共財(cái)政職能有：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能。資源配置職能：資源配置的范圍：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政配置的范圍包括：（1）滿足政府執(zhí)行職能的需要；（2）市場(chǎng)不能有效提供而社會(huì)又需要的準(zhǔn)公共物品；（3）對(duì)社會(huì)資源配置的引導(dǎo)支出。公共財(cái)政配置社會(huì)資源的機(jī)制和手段：（1）根據(jù)政府職能的動(dòng)態(tài)變化確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定公共財(cái)政收支占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例，從總量上實(shí)現(xiàn)高效的社會(huì)資源配置；（2）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；（3）為公共工程提供必要的資金保障；（4）通過(guò)政府直接投資、財(cái)政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向，提高社會(huì)整體投資效率；（5）通過(guò)體制、機(jī)制改革，提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營(yíng)效率。收入分配職能：機(jī)制和手段：（1）根據(jù)市場(chǎng)和政府的職責(zé)分工，明確市場(chǎng)和財(cái)政對(duì)社會(huì)收入分配的范圍和界限；（2）稅收調(diào)節(jié)（3）轉(zhuǎn)移支付（4）發(fā)揮公共支出的作用。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能：包括實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國(guó)際收支平衡。機(jī)制和手段：（1）通過(guò)財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動(dòng)社會(huì)總供求的基本平衡，保證物價(jià)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡；（2）通過(guò)稅收、財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟(jì)保持一定的增長(zhǎng)；通過(guò)財(cái)政直接投資，調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會(huì)有效供給能力。（3）通過(guò)稅收等調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu)；（4）財(cái)政加大對(duì)節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入，加大對(duì)科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會(huì)保障制度等，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。 第十章　財(cái)政支出概述 財(cái)政支出的過(guò)程就是執(zhí)行政府政策的過(guò)程。 財(cái)政支出中應(yīng)遵循的原則：公平分配原則、效益原則（從宏觀上看，要實(shí)現(xiàn)社會(huì)均衡。達(dá)到這一均衡的標(biāo)準(zhǔn)是政府支出給社會(huì)帶來(lái)的利益應(yīng)大于由政府課稅或用其他方式取得收入所付出的代價(jià)。從微觀上看，要進(jìn)行成本-效應(yīng)分析）、穩(wěn)定與發(fā)展原則。 財(cái)政支出分類(lèi)：根據(jù)政府職能對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行分類(lèi)，財(cái)政支出分為社會(huì)管理支出和經(jīng)濟(jì)管理支出。財(cái)政社會(huì)管理支出包括國(guó)防、社會(huì)文教、行政和其他支出。2006年，我國(guó)制定了新的政府收支分類(lèi)體系，政府支出的功能分類(lèi)包括：一般公共服務(wù)、外交、國(guó)防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)等17大類(lèi)。我國(guó)現(xiàn)在預(yù)算支出分為“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”等不同級(jí)別的科目，共有17個(gè)“類(lèi)”級(jí)科目，“類(lèi)”級(jí)科目綜合反映政府的職能活動(dòng)。按照政府功能對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行分類(lèi)具有重要意義：（1）能夠清晰地反映政府各項(xiàng)職能活動(dòng)支出的總量、結(jié)構(gòu)和方面，有利于按照公共財(cái)政要求和宏觀調(diào)控需要，及時(shí)有效地進(jìn)行總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整；（2）為全面地、多角度地政府支出進(jìn)行分析創(chuàng)造了有利條件；（3）便于進(jìn)行國(guó)際比較。按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)：我國(guó)2006年政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)包括12個(gè)“類(lèi)”級(jí)科目，如工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的意義：（1）可以使政府收支分類(lèi)體系更加完整，使政府每一項(xiàng)支出的具體用途得到全面、具體、清晰的反映；（2）支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)既是細(xì)化部門(mén)預(yù)算的重要條件，同時(shí)也是預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，有利于進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化預(yù)算管理。按財(cái)政支出能否直接得到等價(jià)補(bǔ)償分類(lèi)：分為購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出。購(gòu)買(mǎi)性支出直接表現(xiàn)為政府購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的活動(dòng)，包括政府消費(fèi)性支出和投資性支出。購(gòu)買(mǎi)性支出遵循等價(jià)交換原則，體現(xiàn)了政府的市場(chǎng)性再分配活動(dòng)，反映了政府在配置資源方面的作用。轉(zhuǎn)移性支出，是指政府付出財(cái)政資金卻不能得到直接的補(bǔ)償，不存在等價(jià)交換問(wèn)題，換言之 ，轉(zhuǎn)移性支出直接表現(xiàn)為資金無(wú)償、單方面的轉(zhuǎn)移，包括政府補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出。這種支出體現(xiàn)了政府的非市場(chǎng)性再分配活動(dòng)，顯示了政府在公平收入分配方面的作用。分為購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出的重要意義，（1）對(duì)于分析政府職能的方向具有重要意義。在財(cái)政支出總額中，購(gòu)買(mǎi)性支出所占比重大，表明財(cái)政具有較強(qiáng)的資源配置職能；轉(zhuǎn)移性支出所占比重大，表明財(cái)政具有較強(qiáng)的收入分配職能。（2）兩者使用效益是有差別的。購(gòu)買(mǎi)性支出對(duì)政府具有較強(qiáng)的效益約束；轉(zhuǎn)移性支出對(duì)政府的效益約束較弱。 財(cái)政支出規(guī)模及增長(zhǎng)趨勢(shì)：衡量財(cái)政支出規(guī)模大小可采用絕對(duì)規(guī)模指標(biāo)和相對(duì)規(guī)模指標(biāo)。絕對(duì)規(guī)模是政府在預(yù)算年度的財(cái)政支出總和。相對(duì)規(guī)模是指財(cái)政支出的規(guī)模用和其他經(jīng)濟(jì)變量的關(guān)系來(lái)反映。我國(guó)常用兩種測(cè)量方法來(lái)反映，（1）當(dāng)年財(cái)政支出占當(dāng)年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；（2）當(dāng)年中央財(cái)政支出占全國(guó)財(cái)政支出的比重。此外，還可用人均財(cái)政支出反映人均享受的公共服務(wù)水平。財(cái)政支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度。中央財(cái)政支出占全國(guó)財(cái)政支出的比重反映中央政府對(duì)地方政府的控制程度。根據(jù)各國(guó)財(cái)政支出的實(shí)踐，財(cái)政支出從長(zhǎng)期看呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)。 西方財(cái)政支出規(guī)模不斷增長(zhǎng)的理論觀點(diǎn)：1.瓦格納的“政府活動(dòng)擴(kuò)張法則”公共支出之所以會(huì)不斷增長(zhǎng)，是因?yàn)榘殡S著工業(yè)化進(jìn)程，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展增加了對(duì)政府活動(dòng)的需求。因“政府職能不斷擴(kuò)大以及政府活動(dòng)持續(xù)增加”導(dǎo)致公共支出增長(zhǎng)。2.皮考克和魏斯曼的“梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論”認(rèn)為公共支出增長(zhǎng)是“梯度式的”、“非連續(xù)的”，公共支出水平在正常年份表現(xiàn)出隨著稅收收入的增長(zhǎng)而逐漸上升的趨勢(shì)。當(dāng)社會(huì)經(jīng)歷戰(zhàn)爭(zhēng)、危機(jī)或自然災(zāi)害等突變時(shí)，公共支出會(huì)急劇上升。但突變期結(jié)束后，公共支出水平雖然會(huì)有所下降，但不會(huì)低于原有水平。他們將公共支出增長(zhǎng)的因素歸結(jié)為兩種：（1）內(nèi)在原因：公眾可容忍的稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出的最高限度。公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出增長(zhǎng)的內(nèi)在原因。（2）外在原因：公共收入因動(dòng)蕩原因增加后，很難再降低。公共支出和公共收入總是同步增加的。3.馬斯格雷夫的“經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段增長(zhǎng)理論”財(cái)政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化而變化的。4.鮑莫爾的“非均衡增長(zhǎng)理論”政府部門(mén)的投資效率偏低導(dǎo)致政府支出規(guī)模不斷擴(kuò)大。 我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)在構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的過(guò)程中，財(cái)政支出必須堅(jiān)持以人為本，把更多財(cái)政資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域，大力支持教育、醫(yī)療、就業(yè)和社會(huì)保障、生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)：是指運(yùn)用一定的考核方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部門(mén)為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而安排的預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果所進(jìn)行的綜合性考核與評(píng)價(jià)。建立財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)體系的核心，是把現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一些理念融入財(cái)政預(yù)算支出管理中，提高政府管理效率、資金使用效益和公共服務(wù)水平。評(píng)價(jià)的主體是政府及其財(cái)政部門(mén)；評(píng)價(jià)的對(duì)象是使用財(cái)政資金的部門(mén)或機(jī)構(gòu)；評(píng)價(jià)的內(nèi)容是公共委托-代理事項(xiàng)；績(jī)效評(píng)價(jià)是按某種確定的規(guī)則和績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行的。原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。探索建立財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)體系： 1.目的與原則：目的：主要是通過(guò)對(duì)部門(mén)績(jī)效目標(biāo)的綜合考評(píng)，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類(lèi)管理、客觀公正、科學(xué)規(guī)范。2.內(nèi)容與方法：主要內(nèi)容：制定明確、合理的財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)；建立科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系；部門(mén)為完成績(jī)效目標(biāo)采取的管理措施；對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果實(shí)施考核與評(píng)價(jià)；運(yùn)用考評(píng)結(jié)果提高預(yù)算編制、執(zhí)行和管理水平?？荚u(píng)方法：（1）比較法；（2）因素分析法；（3）公眾評(píng)價(jià)法；（4）成本效益分析法。3.指標(biāo)選擇：確定合理的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)是財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵?？?jī)效考評(píng)指標(biāo)的選擇要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟(jì)性原則來(lái)確定?？?jī)效考評(píng)程序一般分為準(zhǔn)備、實(shí)施和撰寫(xiě)與提交績(jī)效考評(píng)報(bào)告階段。 第 十一 章　財(cái)政收入概述 財(cái)政收入原則包括： 1.發(fā)展經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大財(cái)政收入來(lái)源的原則。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是制約財(cái)政收入規(guī)模的根本性因素。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)政“生財(cái)”的含義是支持和推動(dòng)市場(chǎng)內(nèi)在機(jī)制的生成與發(fā)育，減少不必要的干預(yù)，使市場(chǎng)機(jī)制的運(yùn)行和傳導(dǎo)更有效率。2.兼顧國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者利益關(guān)系的原則。3.規(guī)范政府間收入分配關(guān)系的原則。 財(cái)政收入分類(lèi)：通常按政府取得財(cái)政收入的形式進(jìn)行分類(lèi)。分為稅收收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、國(guó)債收入、收費(fèi)收入。1.稅收收入，是現(xiàn)代國(guó)家財(cái)政收入中最重要的收入形式和最主要的收入來(lái)源。（1）稅收收入按征稅對(duì)象的不同，分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅。流轉(zhuǎn)稅是我國(guó)稅收收入的主體稅種，包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅等。所得稅包括個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。我國(guó)的財(cái)產(chǎn)稅包括土地增值稅、房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、契稅。此外我國(guó)還有資源稅類(lèi)（資源稅和土地使用稅）和行為稅類(lèi)（印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅）（2）稅收按計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)劃分，分為從價(jià)稅和從量稅。（3）按稅收與價(jià)格的關(guān)系劃分，分為價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅。消費(fèi)稅屬于價(jià)內(nèi)稅，增值稅屬于價(jià)外稅。（4）按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，分為直接稅和間接稅。在直接稅下，納稅人即負(fù)稅人；在間接稅下，納稅人不一定是負(fù)稅人。個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅屬于直接稅；流轉(zhuǎn)稅屬于間接稅。（5）按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限分類(lèi)，分為中央稅、地方稅以及中央和地方共享稅。我國(guó)消費(fèi)稅、關(guān)稅等屬于中央稅；契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等屬于地方稅；增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、證券交易印花稅屬于中央和地方共享稅。2.國(guó)有資產(chǎn)收益：國(guó)有資產(chǎn)收益不具有強(qiáng)制性和固定性的特征。3.國(guó)債收入，具有自愿、有償、靈活性特點(diǎn)。4.收費(fèi)收入，可分為使用費(fèi)和規(guī)費(fèi)。收費(fèi)收入具有有償性和不確定性的特點(diǎn)，不宜作為政府財(cái)政收入的主要形式。 財(cái)政收入規(guī)模變化：財(cái)政收入規(guī)模是衡量一個(gè)國(guó)家政府財(cái)力的重要指標(biāo)，它表明該國(guó)政府在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中職能范圍的大小。保證財(cái)政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)是一個(gè)國(guó)家政府的主要財(cái)政目標(biāo)之一。財(cái)政收入規(guī)模分為絕對(duì)規(guī)模和相對(duì)規(guī)模。絕對(duì)規(guī)模是指財(cái)政收入占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的比重。相對(duì)規(guī)模指標(biāo)常用的有財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重等。影響財(cái)政收入規(guī)模的因素主要是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入分配政策、價(jià)格。 稅收：是政府為實(shí)現(xiàn)其職能的需要，憑借政治權(quán)力，依照法定標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。稅收的征收主體是政府，包括中央政府和地方政府；稅收體現(xiàn)了一種特定的分配關(guān)系。稅收基本特征：強(qiáng)制（憑借政治權(quán)力）、無(wú)償（是稅收本質(zhì)的體現(xiàn)）、固定。稅收原則：1.古典稅收原則：（1）最早提出稅收原則的是英國(guó)人威廉配第。其賦稅四原則為：公平、確定、簡(jiǎn)便、節(jié)省。（2）英國(guó)的亞當(dāng)斯密提出的賦稅四原則為——平等、確實(shí)、便利、最少征收費(fèi)；他是第一個(gè)系統(tǒng)地闡述稅收原則的人。（3）瓦格納的課稅原則：財(cái)政政策原則——又稱為財(cái)政收入原則，具體包括收入充分原則和收入彈性原則；國(guó)民經(jīng)濟(jì)原則——具體包括稅源選擇原則和稅種選擇原則；社會(huì)公正原則，包括普遍原則和平等原則；稅務(wù)行政原則，包括確實(shí)、便利和最少征納費(fèi)用原則。2.現(xiàn)代稅收原則：效率和公平。（1）效率原則，要求政府征稅要有利于資源的有效配置和經(jīng)濟(jì)機(jī)制的有效運(yùn)行，提高稅務(wù)行政的管理效率。包括經(jīng)濟(jì)效率和行政效率。經(jīng)濟(jì)效率原則是指政府征稅應(yīng)盡可能保持稅收對(duì)市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行的“中性”；行政效率原則是指政府應(yīng)該以盡可能小的稅收成本獲得稅收收入。（2）公平原則，一般有兩種主張——受益原則和能力原則。受益原則只能解決稅收公平的一部分問(wèn)題，而不能解決稅收公平的所有問(wèn)題。能力原則要求根據(jù)納稅能力來(lái)確定稅收總額在社會(huì)成員之間分配的比例。包括橫向公平和縱向公平。橫向公平是指納稅能力相同的納稅人應(yīng)繳納相同的稅收?？v向公平是指納稅能力不同的納稅人應(yīng)繳納不同的稅收。納稅人支付能力的測(cè)量可具體分為收入、財(cái)產(chǎn)和消費(fèi)支出三種尺度。 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，方式： 1.前轉(zhuǎn)，又稱順轉(zhuǎn)或向前轉(zhuǎn)嫁。前轉(zhuǎn)是稅收轉(zhuǎn)嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉(zhuǎn)稅上。2.后轉(zhuǎn)，又稱逆轉(zhuǎn)或向后轉(zhuǎn)嫁。3.混轉(zhuǎn)（散轉(zhuǎn)）4.消轉(zhuǎn)，自我消化稅款。消轉(zhuǎn)是一種特殊的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁形式。5.旁轉(zhuǎn)，也叫側(cè)轉(zhuǎn)，是指納稅人將應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購(gòu)買(mǎi)者或者供應(yīng)者以外的其他人負(fù)擔(dān)。6.稅收資本化，也稱為“資本還原”，是指生產(chǎn)要素購(gòu)買(mǎi)者將所購(gòu)買(mǎi)的生產(chǎn)要素未來(lái)應(yīng)當(dāng)繳納的稅款，通過(guò)從購(gòu)入價(jià)格中預(yù)先扣除的方法，向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者。稅收資本化主要發(fā)生在土地和收益來(lái)源較具永久性質(zhì)的政府債券等資本物品的交易中，稅收資本化是現(xiàn)在承擔(dān)未來(lái)的稅收，最典型的就是對(duì)土地交易的課稅。稅收資本化是稅收后轉(zhuǎn)的一種特殊形式。影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素：1.應(yīng)稅商品供給與需求的彈性（關(guān)鍵因素）（供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁；供給彈性較小、需求彈性