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1、【建筑企業(yè)】項目部的資金管理 局（公司）直營項目部資金管理辦法 為了加強局（公司）直營項目的資金管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金效益，適應(yīng)市場經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的需要，特制訂本辦法。 第一條 本辦法所稱直營項目是指局（公司）直接經(jīng)營管理、組織施工的項目。 第二條 各直營項目必須按照《會計法》的要求，設(shè)立獨立的財務(wù)會計機構(gòu)，配備財會人員，局（公司）任免聘用財務(wù)負責人，項目部無權(quán)調(diào)整或撤換，以確保項目資金管理的有效實施。 第三條 建立開戶審查制度，確保資金的合理使用。項目部在業(yè)務(wù)上接受局（公司）財務(wù)部門指導，結(jié)算業(yè)務(wù)由局（公司）財務(wù)部門統(tǒng)一管理，所有收付款業(yè)務(wù)均通過局（公司）財務(wù)部

2、門辦理。取消項目部在銀行開設(shè)帳戶（特殊情況除外）。 第四條 局（公司）建立直營項目資金集中使用制度，統(tǒng)籌調(diào)配資金，，減少資金沉淀，以保證稅金和上交款；直營項目部根據(jù)工程進度及業(yè)主撥款情況及時上報資金使用計劃（需經(jīng)項目經(jīng)理、財務(wù)等部門共同簽字認可），經(jīng)財務(wù)處審定后予以撥付。 第五條 局（公司）機關(guān)所在省內(nèi)的直營項目部，由局（公司）財務(wù)部門直接管理，銀行賬戶與業(yè)主的資金往來由局（公司）財務(wù)部門負責，按項目撥付款及工程合同扣留稅金及上交費用后，根據(jù)項目資金使用計劃，統(tǒng)一安排資金，對主材等大額資金使用由局（公司）財務(wù)處直接支付；對局（公司）機關(guān)所在省外地區(qū)的直營項目，在局（公司）辦事處（聯(lián)絡(luò)處

3、）、或直營公司管轄范圍內(nèi)的，由局（公司）財務(wù)部門與辦事處（聯(lián)絡(luò)處）、或區(qū)域公司簽訂委托管理協(xié)議，由辦事處（聯(lián)絡(luò)處）或區(qū)域公司代表局（公司）財務(wù)部門實施項目資金管理，確保資金使用的科學與安全；對不在局（公司）辦事處（聯(lián)絡(luò)處）、或區(qū)域公司管轄范圍內(nèi)的直營項目，由局（公司）財務(wù)處直接委派財務(wù)負責人進行有效的資金管理。 第六條 直營項目部在材料采購中應(yīng)由財務(wù)部門會同其它有關(guān)部門一起，根據(jù)材料使用情況，采用ABC管理法（庫存物資管理法），以降低材料成本、優(yōu)化資金的使用。 第七條 局（公司）直營項目的成本費用，要嚴格按照規(guī)定，在控制比例內(nèi)據(jù)實列支，以降低成本費用、減少流動資金的占用。 第八條 項目部經(jīng)理對項目資金管理負全面責任，項目部的資金管理由財務(wù)負責人全權(quán)負責實施，工程、預算、勞資、材料等部門要積極配合，確保項目資金管理的有序運行。 第九條 各直營項目部應(yīng)嚴格按照上述規(guī)定進行資金管理和使用，對違反本規(guī)定的，由局（公司）財務(wù)部門根據(jù)違規(guī)輕重提出處罰意見上報局。 第十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。 第十一條 本辦法由局財務(wù)處負責解釋。