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1、多管齊下構(gòu)筑“卡腐敗”預(yù)防機(jī)制 　　[摘要]“卡腐敗”現(xiàn)象的頻繁發(fā)生一方面反映了商業(yè)預(yù)付卡在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的高度活躍，另一方面也暴露出有關(guān)部門在商業(yè)預(yù)付卡管理方面的相對(duì)缺失。為了有效遏制和打擊日益猖獗的“卡腐敗”問題，國務(wù)院辦公廳日前轉(zhuǎn)發(fā)了中國人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、工商總局、預(yù)防腐敗局制作的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》（下稱《意見》）。本文將結(jié)合該《意見》探討“卡腐敗”的預(yù)防機(jī)制。 　　在近些年的職務(wù)犯罪案件辦理中，辦案人員發(fā)現(xiàn)隨著商業(yè)預(yù)付卡在各種商場(chǎng)消費(fèi)中的活躍，有越來越多的行賄人利用商業(yè)預(yù)付卡進(jìn)行行賄，也有越來越多的受賄

2、人青睞于收受商業(yè)預(yù)付卡，也就是本文所稱的“卡腐敗”。根據(jù)對(duì)我院反貪部門2009年以來辦理的職務(wù)犯罪案件進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)有近三成受賄人涉及“卡腐敗”。“卡腐敗”的高發(fā)亟須引起有關(guān)部門的重視，打擊“卡腐敗”也應(yīng)當(dāng)成為打擊腐敗犯罪的重要方面。 　　一、“卡腐敗”的發(fā)案特點(diǎn) 　　1.發(fā)案頻率高，涉案領(lǐng)域廣。自2009年至今，我院共起訴職務(wù)犯罪人員31人，涉及“卡腐敗”的有9人，發(fā)案率接近30%，涉案人員包括環(huán)保領(lǐng)域2人、建筑領(lǐng)域2人、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域1人、醫(yī)療領(lǐng)域1人、教育領(lǐng)域2人、社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域1人，涉案預(yù)付卡數(shù)十張，金額總計(jì)超過10萬元。如原寧波市北侖區(qū)畜牧獸醫(yī)總站副站長胡升益，從2007年至

3、2009年，共收受他人購物卡9次，僅僅在2009年一年，就多達(dá)5次。 　　2.涉案“卡”種類多，金額小，數(shù)量大。根據(jù)對(duì)近兩年來辦理的案件進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，受賄人收受的商業(yè)預(yù)付卡種類較多，包括超市購物卡、商場(chǎng)購物卡、加油卡等多種類型。單張卡金額普遍較小，以1000元、2000元面值居多，最大面值不超過5000元，但是總量較大。 　　3.作案手段隱蔽。行賄人作案手段較為隱蔽，多數(shù)在過年過節(jié)期間，打著人情往來的名義進(jìn)行，使得偵查和審判過程取證困難，完全是以合法形式掩蓋非法目的，破壞了公務(wù)人員的廉潔性，社會(huì)影響極壞。例如，朱麗琴收受的二十余張共計(jì)51300元的購物卡，全部是在春節(jié)前后；原北

4、侖區(qū)教育局招生辦副主任劉乃銳在2008年和2010年春節(jié)分別收受他人中石化加油卡一張和超市購物卡一張；胡升益從2007年至2009年每年春節(jié)都會(huì)收受行賄人屠正偉所送購物卡一至兩張不等。 　　4.發(fā)案率不斷攀升。根據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，2009年，我院共起訴職務(wù)犯罪17人，涉及“卡腐敗”的有3人，發(fā)案率18%；2010年，我院共起訴職務(wù)犯罪11人，涉及“卡腐敗”的有3人，發(fā)案率27%；2011年1到6月，我院共起訴職務(wù)犯罪3人，涉及“卡腐敗”的有2人，發(fā)案率67%。由此可見，“卡腐敗”發(fā)案率有逐年攀升的趨勢(shì)，亟須引起有關(guān)部門的重視。 　　二、“卡腐敗”多發(fā)的原因 　　1.辦卡簡便，

5、無記名發(fā)售。商業(yè)預(yù)付卡采用無記名銷售，不設(shè)任何門檻，辦卡人無需提供任何身份證明，只要支付足額現(xiàn)金即可辦理，而且許多商家為了銷售購物卡，采用各種各樣的促銷手段，比如購卡返利，積分換購等等，吸引了大量的消費(fèi)者辦理，如此便利的辦卡環(huán)境，使得商業(yè)預(yù)付卡受到了消費(fèi)者的青睞。 　　2.用卡匿名，變現(xiàn)便捷。商業(yè)預(yù)付卡的使用過程具有匿名性，持有人及使用人利用預(yù)付卡進(jìn)行消費(fèi)，只需輸入密碼即可結(jié)算，既省去了現(xiàn)金找兌的過程，又不會(huì)暴露真實(shí)身份；而且商業(yè)預(yù)付卡還可以轉(zhuǎn)手賣給“黃牛黨”直接套現(xiàn)，簡單快捷，不留痕跡，也不會(huì)受到有關(guān)部門的監(jiān)管。如此便捷可靠的處理方式使得商業(yè)預(yù)付卡成為了行賄者的首選。 　　3

6、.送卡隱蔽，不易發(fā)現(xiàn)。商業(yè)預(yù)付卡體積小，與厚重的現(xiàn)金相比，具有攜帶方便，隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)，而且其辦理和使用過程具有匿名性，使得持有人和使用人的信息難以被有關(guān)部門掌握。同時(shí)，實(shí)踐中有不少的行賄人打著過年過節(jié)人情往來的名義大肆送出各種無記名的購物卡，受賄人也覺得比起現(xiàn)金，收受購物卡更合乎人情，使用起來方便隱蔽，便心安理得地接受，于是購物卡便在行賄人和受賄人之間暢通無阻。 　　4.查卡困難，風(fēng)險(xiǎn)性小。購物卡具有無記名性，且一般單張數(shù)額不是很大，目前法律法規(guī)也沒有對(duì)消費(fèi)場(chǎng)所保留消費(fèi)記錄的時(shí)間作出強(qiáng)制性規(guī)定，造成查證難度較大，因此，收受商業(yè)預(yù)付卡的行為在偵查過程中不易被發(fā)現(xiàn)。同時(shí)，實(shí)踐中受賄人收受

7、購物卡大多是在節(jié)日前后，在審判的過程中也容易被認(rèn)定為正常的人情往來。 　　三、對(duì)《意見》的分析 　　《意見》在商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行和購買環(huán)節(jié)出臺(tái)了一系列制度，包括購卡實(shí)名登記制度、非現(xiàn)金購卡制度、預(yù)付卡限額發(fā)行制度、購卡開具發(fā)票制度等等，有效地填補(bǔ)了這一領(lǐng)域的制度空白。 　　1.《意見》的出臺(tái)有利于遏制“卡腐敗”。 　?。?）規(guī)范發(fā)售環(huán)節(jié)。從預(yù)付卡發(fā)行購買環(huán)節(jié)入手，采取建立購卡實(shí)名制、非現(xiàn)金購卡制度、限額發(fā)行制度等措施，增加利用購物卡行賄的成本和難度，通過上述一系列相關(guān)制度設(shè)計(jì)從源頭上有效預(yù)防腐敗； 　　（2）嚴(yán)格購買手續(xù)。《意見》規(guī)定，發(fā)卡人必須嚴(yán)格按照有

8、關(guān)規(guī)定開具發(fā)票，從發(fā)卡方來看，通過開具發(fā)票，可以清楚地表明這些卡都賣給了誰、賣出了多少，并且據(jù)此來交稅，公開透明；從購卡方式上來看，通過開具發(fā)票可以限定其用途，有效避免一些企業(yè)通過以卡代錢的形式偷稅漏稅，這兩個(gè)手段也可以在一定程度上避免預(yù)付卡成為行賄工具； 　　（3）嚴(yán)肅紀(jì)律要求。要求狠抓紀(jì)律規(guī)定的落實(shí)，加大查處收卡受賄工作力度，切實(shí)發(fā)揮查辦案件的警示作用、治本作用，《意見》強(qiáng)調(diào)嚴(yán)禁國家工作人員特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在公務(wù)活動(dòng)中收受任何形式的商業(yè)預(yù)付卡。收受商業(yè)預(yù)付卡又不按規(guī)定及時(shí)上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。 　　2.《意見》有待于進(jìn)一步落實(shí)。作為中央文件，《意見》只是做出了

9、一些原則性的政策規(guī)定，實(shí)踐中可能會(huì)出現(xiàn)一些落實(shí)不到位的情況。以購卡實(shí)名登記制度為例： 　　一方面該規(guī)定操作性不強(qiáng)，規(guī)避較為容易。《意見》規(guī)定商業(yè)預(yù)付卡面值不得超過5000元，只要多辦幾張卡，金額依然不會(huì)少于5000元；《意見》中還規(guī)定，1000元以上的預(yù)付卡需要進(jìn)行實(shí)名登記，想規(guī)避該條規(guī)定的購卡者，重復(fù)購買幾次就可達(dá)到目的，售卡方也可通過化整為零，發(fā)售面值小于1000元的購物卡來規(guī)避；另一方面，實(shí)名登記缺乏強(qiáng)制性。《意見》并沒有將商業(yè)預(yù)付卡實(shí)名登記如同辦理銀行卡一樣上升為一種強(qiáng)制性規(guī)定，造成售卡方在發(fā)售商業(yè)預(yù)付卡的過程中如果不進(jìn)行實(shí)名登記，并不會(huì)被有關(guān)部門發(fā)覺，也不會(huì)面臨任何處罰，因此

10、，該制度在實(shí)踐中有可能會(huì)被忽略，從而成為一紙空文。 　　四、應(yīng)對(duì)“卡腐敗”的方法 　　1.將拒絕收送預(yù)付卡納入廉潔教育的范圍。實(shí)踐中，有不少的干部認(rèn)為收受購物卡只是一種正常的人情往來，尤其是逢年過節(jié)時(shí)，與職務(wù)犯罪無關(guān)，因而心安理得地收受行賄人贈(zèng)送的購物卡，還有一部分人認(rèn)為收受購物卡行為隱蔽，不易被發(fā)現(xiàn)，心懷僥幸。可見，認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)也會(huì)在一定程度上縱容腐敗的發(fā)生。因此，一方面各級(jí)黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在本單位時(shí)時(shí)開展黨風(fēng)廉政教育，促使每一位干部將防腐意識(shí)牢記心中，深刻地認(rèn)識(shí)到收受購物卡的性質(zhì)和嚴(yán)重后果，自覺抵制“卡腐敗”；另一方面，要結(jié)合社會(huì)領(lǐng)域防治腐敗工作，在全社會(huì)，包括企業(yè)、學(xué)校、社區(qū)等開展

11、拒絕收送預(yù)付卡的宣傳教育。 　　2.有關(guān)機(jī)關(guān)相互配合做好《意見》落實(shí)的監(jiān)督檢查工作。首先，各部門對(duì)《意見》中規(guī)定的一系列制度要嚴(yán)格落實(shí)，不能流于形式，積極開展自查自糾活動(dòng)，對(duì)于不符合《意見》的行為要及時(shí)糾正。尤其是要堅(jiān)決落實(shí)購卡實(shí)名登記制度，從源頭上遏制“卡腐敗”；其次，各有關(guān)部門，包括人民銀行、工商局、監(jiān)察局等要相互配合，開展對(duì)《意見》落實(shí)情況的專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)從制度的執(zhí)行落實(shí)方面，對(duì)自查自糾情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)。 　　3.完善《意見》的具體落實(shí)措施。首先，對(duì)《意見》中規(guī)定的“一次性購卡金額達(dá)1萬元以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位和個(gè)人，由發(fā)卡人進(jìn)行實(shí)名登記”應(yīng)當(dāng)引申為要求發(fā)卡人對(duì)在一段

12、時(shí)間內(nèi)累計(jì)購卡金額達(dá)1萬元以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位和個(gè)人，進(jìn)行實(shí)名登記；其次，《意見》中規(guī)定商業(yè)預(yù)付卡辦理應(yīng)當(dāng)實(shí)行實(shí)名登記，本文認(rèn)為，實(shí)名制應(yīng)當(dāng)延伸至用卡者，同時(shí)還應(yīng)采取其他配套措施，如審計(jì)、公示等，以減少制度漏洞，如可要求持卡人在辦理和轉(zhuǎn)讓購物卡時(shí)都進(jìn)行實(shí)名登記，并且要求持卡人在使用預(yù)付卡進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候，出示合法的身份證明；再次，要求發(fā)卡機(jī)關(guān)、消費(fèi)場(chǎng)所對(duì)購卡、消費(fèi)的記錄保存一定的期限，并且有義務(wù)積極配合司法機(jī)關(guān)的審查。 　　4.堅(jiān)決打擊，消除“卡腐敗”生存空間。治理“卡腐敗”需做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，嚴(yán)格依照新出臺(tái)的《意見》的規(guī)定，各有關(guān)機(jī)關(guān)相互配合，嚴(yán)格管理，加大監(jiān)管力度，規(guī)范預(yù)付卡管理市場(chǎng)。司法機(jī)關(guān)要嚴(yán)格辦理“卡腐敗”案件，做到發(fā)現(xiàn)一起，嚴(yán)厲查處一起，在全社會(huì)營造打擊“卡腐敗”的高壓態(tài)勢(shì)，致使廣大干部不敢收受購物卡，自己自覺遠(yuǎn)離“卡腐敗”，同時(shí)，要暢通“卡腐敗”舉報(bào)途徑，鏟除購物卡“黃牛黨”等灰色利益群體，直至完全消除“卡腐敗”的生存空間。 文檔資料：多管齊下構(gòu)筑“卡腐敗”預(yù)防機(jī)制 完整下載 完整閱讀 全文下載 全文閱讀 免費(fèi)閱讀及下載 感謝你的閱讀和下載 *資源、信息來源于網(wǎng)絡(luò)。本文若侵犯了您的權(quán)益，請(qǐng)留言或者發(fā)站內(nèi)信息。我將盡快刪除。*