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1、第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度v第一節(jié)第一節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述v第二節(jié)第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶v第三節(jié)第三節(jié) 票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算第一節(jié)第一節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述 一、支付結(jié)算的概念一、支付結(jié)算的概念 (一）概念：支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活一）概念：支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用動中使用票據(jù)票據(jù)、信用卡信用卡和和匯兌匯兌、托收承付托收承付、委托收委托收款款、電子支付電子支付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。算的行為。其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移

2、另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移( (不包括現(xiàn)金）不包括現(xiàn)金）（二）支付結(jié)算的法律特征（二）支付結(jié)算的法律特征q1 1、支付結(jié)算的主體：、支付結(jié)算的主體：銀行（銀行（城市信用合作社、農(nóng)村城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社信用合作社）、單位和個人（含個體工商戶）、單位和個人（含個體工商戶）q中介機(jī)構(gòu)：中介機(jī)構(gòu)：銀行銀行 （注意！非銀行不得辦理）（注意！非銀行不得辦理）q中國人民銀行總行中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度2 2、支付結(jié)算是一種要式行為、支付結(jié)算是一種要式行為v3 3、支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志、支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志v4 4、管理體、管理體-統(tǒng)一管理

3、和分級管理相結(jié)合統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合v5 5、支付結(jié)算要依法進(jìn)行、支付結(jié)算要依法進(jìn)行( (三三) )辦理支付結(jié)算的原則辦理支付結(jié)算的原則1 1、恪守信用、履約付款。、恪守信用、履約付款。2 2、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配。、誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配。3 3、銀行不墊款。、銀行不墊款。二二 、辦理支付結(jié)算的基本要求、辦理支付結(jié)算的基本要求（1 1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用使用按按中中國人民銀行國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。（2 2）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按按照照人民幣銀行結(jié)算人民幣銀行結(jié)算賬

4、戶管理辦法賬戶管理辦法的的規(guī)定開立、使用賬戶規(guī)定開立、使用賬戶。（3 3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實(shí)真實(shí)，不得偽造、變造。，不得偽造、變造。（4 4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。改。 問題歸納問題歸納哪些支付結(jié)算憑證銀行不受理哪些支付結(jié)算憑證銀行不受理？未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不受理未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不受理出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人

5、名稱更改的，銀行不受理出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的，銀行不受理票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不受理票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行不受理票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的，票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的，銀行不受理銀行不受理哪些支付結(jié)算票據(jù)為無效票據(jù)哪些支付結(jié)算票據(jù)為無效票據(jù)？未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的票據(jù)無效；出票日（簽發(fā)日）、票據(jù)金額、收款人名稱更改的票據(jù)無效；票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的，票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致

6、的，票據(jù)無效。票據(jù)無效。討論v【例題多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有（）。A.恪守信用，履約付款原則 B.誰的錢進(jìn)誰的帳原則C.誰的錢由誰支配原則 D.銀行不墊款原則 三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（1）金額和數(shù)字金額和數(shù)字中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書正楷或行書填寫，不填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理繁體字，也應(yīng)受理。（2）大寫金額大寫金額中文大寫金額數(shù)字到中文大寫金額數(shù)字到“元元”為止的，在為止的，在“元元”之后之后應(yīng)寫應(yīng)寫“整整”（或（或“正正”）字；到）

7、字；到“角角”為止的，在為止的，在“角角”之后之后可以不寫可以不寫“整整”（或（或“正正”）字。大寫金額數(shù)字有）字。大寫金額數(shù)字有“分分”的，的，“分分”后面后面不寫不寫“整整”（或（或“正正”）字。）字。（3）中文大寫金額數(shù)字前中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明應(yīng)標(biāo)明“人民幣人民幣”字樣字樣（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字阿拉伯小寫金額數(shù)字前應(yīng)填寫人民幣符號前應(yīng)填寫人民幣符號“￥”v討論討論、“￥809050.50”，規(guī)范的大寫金，規(guī)范的大寫金額是額是( )A、人民幣捌拾萬九仟零伍拾元零伍角、人民幣捌拾萬九仟零伍拾元零伍角整整B、人民幣捌拾萬玖仟零伍拾元伍角整、人民幣捌拾萬玖仟零伍拾元伍角整 C、人民幣捌拾萬

8、零九仟零伍拾元零伍、人民幣捌拾萬零九仟零伍拾元零伍角整角整D、人民幣捌拾萬九仟伍拾元零伍角正、人民幣捌拾萬九仟伍拾元零伍角正【答案答案】Bv（5）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。v 在填寫月、日時，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的月為壹、貳和壹拾的，日為壹日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加，應(yīng)在其前加“零零”；日為拾壹至拾玖的日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加，應(yīng)在其前面加“壹壹”。v 如：如：2月月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 v 注意

9、！注意！票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。日期大寫舉例1月月6日日零壹月零陸日零壹月零陸日3月月15日日叁月壹拾伍日叁月壹拾伍日7月月28日日柒月貳拾捌日柒月貳拾捌日10月月30日日零壹拾月零叁拾日零壹拾月零叁拾日能插入漢字并能成為合法日期的能插入漢字并能成為合法日期的為錯為錯 2 2月月1818日日 1010月月1212日日舉例總結(jié)舉例總結(jié)零貳月壹拾捌日零貳月壹拾捌日零壹拾月壹拾貳日零壹拾

10、月壹拾貳日討論v 1、【例題例題單選題單選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是（）。以更改的項目是（）。A.出票日期出票日期 B.收款人名稱收款人名稱 C.用途用途 D.票據(jù)金額票據(jù)金額 v 2、【例題例題判斷題判斷題】單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（）其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（） 3、【例題例題判斷題判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則銀

11、行不予受理。（）碼同時記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。（） 4、【例題例題判斷題判斷題】對金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票對金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票據(jù)，為無效票據(jù)。（）據(jù)，為無效票據(jù)。（） 5、【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（）。屬于無效票據(jù)的有（）。A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)更改簽發(fā)日期的票據(jù) B.更改收款單位名稱的票據(jù)更改收款單位名稱的票據(jù)C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù) D.使用的簽章與預(yù)使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)留銀行簽章不符的票據(jù)

12、 【答案答案】C【答案答案】對對【答案答案】對對【答案答案】對對【答案答案】ABCv6、【例題例題判斷題判斷題】票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（） v7、【例題例題單選題單選題】在填寫票據(jù)的出票日期，下列各項中，在填寫票據(jù)的出票日期，下列各項中，將將“10月月20日日”填寫正確的是（）。填寫正確的是（）。 A.拾月貳拾日拾月貳拾日 B.零拾月零貳拾日零拾月零貳拾日 C.壹拾月貳拾日壹拾月貳拾日 D.零壹拾月零貳拾日零壹拾月零貳拾日 v8、【例題例題多選題多選題】下列各項中，表述正確的有

13、（）。下列各項中，表述正確的有（）。A.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫B(tài).票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣人民幣”字樣字樣C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元元”為止的，在為止的，在“元元”之后，應(yīng)寫之后，應(yīng)寫“整整”或或“正正”字。字。 【答案答案】錯錯【答案答案】D【答案答案】ABDv9、【例題例題單選題單選題】在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中，將在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中，將“2月月12日日”填寫填

14、寫正確的是（）。正確的是（）。A.貳月拾貳日貳月拾貳日 B.貳月壹拾貳日貳月壹拾貳日 C.零貳月拾貳日零貳月拾貳日 D.零貳月壹拾貳日零貳月壹拾貳日 v10、【例題例題單選題單選題】某單位于某單位于2003年年10月月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（）。的寫法中，符合要求的是（）。A. 貳零零叁年拾月玖日貳零零叁年拾月玖日 B. 貳零零叁年查拾月壹拾玖日貳零零叁年查拾月壹拾玖日C. 貳零零叁年零壹拾月拾玖日貳零零叁年零壹拾月拾玖日 D. 貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日 v11、【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算

15、辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大寫的填寫中，符合規(guī)定的有（）。寫的填寫中，符合規(guī)定的有（）。 A.將將“107 000.53元元”填寫為填寫為“人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分” B.將將“107 000.53元元”填寫為填寫為“人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分” C.將將“107 000.53元元”填寫為填寫為“人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分” D.將將“107 000.53元元”填寫為填寫為“人民幣壹零萬柒零零零仟元伍角叁分人民幣壹零萬柒零零零仟元伍角叁分” v12、【例題例題

16、多選題多選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行應(yīng)的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行應(yīng)予以退票情形的有（）。予以退票情形的有（）。 A.出票人簽發(fā)空頭支票出票人簽發(fā)空頭支票 B.簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票 C.使用圓珠使用圓珠筆填寫的支票筆填寫的支票 D.使用支付密碼地區(qū)的，簽發(fā)支付密碼錯誤的支票使用支付密碼地區(qū)的，簽發(fā)支付密碼錯誤的支票 【答案答案】D【答案答案】D【答案答案】AB【答案答案】ABCDv13、【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，不會導(dǎo)致票據(jù)無效的是（）。A.原記載人更改金額，并在更改處簽章證明 vB.原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明 C.原記載人更改票據(jù)用途，并在更改處簽章證明 vD.原記載人更改收款人名稱，并在更改處簽章證明 v14【例題單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，二者不一致的（）。A.以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn) B.票據(jù)無效 C.以中文大寫為準(zhǔn) D.以數(shù)碼記載為準(zhǔn) 【答案答案】C【答案答案】B