《新都酒店：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《新都酒店：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（4頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、深圳新都酒店股份有限公司 2011 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 深圳新都酒店股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律法規(guī) 的要求，我們對(duì)本公司（下稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺 漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi) 部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真 實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)

2、略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故 僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)控控制評(píng)價(jià)總體情況 公司董事會(huì)授權(quán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)“深圳新都 酒店股份有限公司”及子公司“新都（香港）國(guó)際酒店管理有限公司”進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)。 公司成立內(nèi)控工作組，董事長(zhǎng)為內(nèi)控工作第一責(zé)任人，任內(nèi)控工作組主任，副總經(jīng)理任 副主任，組員為各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，內(nèi)控工作由股份公司財(cái)務(wù)部牽頭，審計(jì)部全面負(fù)責(zé)、 董秘處協(xié)助配合。 公司聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)“友聯(lián)時(shí)駿企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司” 作為外部中介咨詢(xún)機(jī)構(gòu)， 其顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)與公司內(nèi)控小組建立“新都酒店內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組”，共同完成公司內(nèi)控流程 梳理、內(nèi)控測(cè)試、內(nèi)控有

3、效性評(píng)估、內(nèi)控缺陷整改、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告披露的一系列內(nèi) 部控制體系建設(shè)工作。 公司審計(jì)部作為內(nèi)部控制建設(shè)的主要負(fù)責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)與各部門(mén)協(xié)調(diào)、與外部中介結(jié) 構(gòu)及審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通，全面跟進(jìn)、及時(shí)匯報(bào)工作進(jìn)展情況，確保公司內(nèi)部控制項(xiàng)目建設(shè)工 作落到實(shí)處。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù) 本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范（下稱(chēng)“基本規(guī)范”）及企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引（下稱(chēng)“評(píng)價(jià)指引”）的 要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上， 對(duì)公司截至 2011 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)

4、部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了“深圳新都酒店股份有限公司”及子公司“新都（香 港）國(guó)際酒店管理有限公司”的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（一） 內(nèi)部環(huán)境（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（三）控制活動(dòng)（四）信息與溝通（五）內(nèi)部監(jiān)督(六)反舞弊 （七）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（八）資金活動(dòng)（九）采購(gòu)業(yè)務(wù)（十）人力資源（十一）稅項(xiàng)管理（十 二）費(fèi)用管理（十三）財(cái)務(wù)報(bào)告（十四）全面預(yù)算（十五）合同管理（十六）項(xiàng)目管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞（十八）信息系統(tǒng)。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng) 管理的主要方面，不存在重大遺漏。 五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格按照基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的

5、程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作以項(xiàng)目小組的形式開(kāi)展，制定了評(píng)價(jià)工作方案，進(jìn)行了基 本情況的了解和重點(diǎn)范圍的檢查測(cè)試，匯總評(píng)價(jià)結(jié)果編制了評(píng)價(jià)報(bào)告，與被評(píng)價(jià)單位進(jìn) 行了反饋、溝通，對(duì)需要完善的方面提出了建議。 評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、 抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。 六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定情況 公司根據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn) 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控 制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)方法采取定量、定性和二者相結(jié)合的評(píng)

6、價(jià)方法。 定量法：選用 2010 年度全年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及 2011 年度上半年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為重要性水平測(cè)試 的初步依據(jù)，以財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額 0.5%作為重要性水平判斷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi) 控缺陷，通過(guò)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)或披露事項(xiàng)錯(cuò)報(bào)程度進(jìn)行判定；對(duì)于非財(cái)報(bào) 相關(guān)的內(nèi)控缺陷，通過(guò)對(duì)本年公司資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)損失程度，或偏離（消極偏 離，即未能實(shí)現(xiàn)）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的程度進(jìn)行判定。定性法：以假設(shè)不采取任何措施該缺陷導(dǎo) 致潛在財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào)或經(jīng)濟(jì)損失可能性大小作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)存在以下跡象時(shí)，增加了重大 缺陷的可能性，因此會(huì)特別關(guān)注以下情況：重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于舞弊 或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；當(dāng)

7、期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而在內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能 發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；董事、監(jiān)事和高級(jí)管 理人員的任何舞弊，且反舞弊政策程序不健全；關(guān)聯(lián)交易控制程序不當(dāng)，某個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域 頻繁地發(fā)生相似的重大訴訟案件；弄虛作假違反國(guó)家法律法規(guī)等。 內(nèi)控缺陷嚴(yán)重程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)： 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量標(biāo)準(zhǔn) (影響程度） 資產(chǎn)總額 0.25% 資產(chǎn)總額 0.25% 且 資產(chǎn)總額 0.5% 資產(chǎn)總額 0.5% 關(guān)系 定性標(biāo)準(zhǔn) (可能性） 或 不采取任何行動(dòng)導(dǎo)致潛在 錯(cuò)報(bào)或造成經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的可能性 極小 且 不采取任何 行動(dòng)導(dǎo)致潛 在錯(cuò)報(bào)或造 成經(jīng)濟(jì)損失

8、、 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)無(wú) 法實(shí)現(xiàn)的可 且 不采取任何行 動(dòng)導(dǎo)致潛在錯(cuò) 報(bào)或造成經(jīng)濟(jì) 損失、經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的 可能性極大 能性不大 七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組同公司管理層進(jìn)行會(huì)議溝 通，制定了內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案，并召開(kāi)“新都酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng) 目階段工作總結(jié)及整改溝通大會(huì)”，對(duì)整改計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)，深圳新都酒店股份有限公司董 事長(zhǎng)是整個(gè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，公司審計(jì)部牽頭和組織相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改 工作。其他職能部門(mén)對(duì)整改責(zé)任范圍內(nèi)的缺陷完成整改工作，并承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢 查驗(yàn)收的責(zé)任；內(nèi)控咨詢(xún)顧問(wèn)在整改過(guò)程中負(fù)責(zé)解答問(wèn)題，2011

9、年 11 月，公司內(nèi)控建 設(shè)工作正式進(jìn)入整改期。 為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司審計(jì)部每周對(duì)各公司、各部門(mén)整改工作跟蹤 和匯總，形成內(nèi)控整改實(shí)施情況匯總表，并對(duì)照內(nèi)控缺陷整改清單，確認(rèn)是否有效整改。 有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺 陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、關(guān) 鍵控制等符合內(nèi)控基本規(guī)范要求；公司審計(jì)部每?jī)芍芟蚬緝?nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)整改 進(jìn)度。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。 截止報(bào)告期末，公司的主要內(nèi)控缺陷均得到相應(yīng)整改. 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他

10、相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至 2011 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí) 行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間無(wú)發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn) 生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相 適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī) 范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 深圳新都酒店股份有限公司 董事會(huì) 二 O 一二年三月二十日