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1、內部控制自我評價方案 內部控制自我評價方案 【篇一：岷江水電公司內部控制自我評價方案】 內部控制自我評價工作方案 依據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于2021年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》〔財辦會[2021]30號〕的要求，為了確保合規(guī)、有序、高效地展開內部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份內部控制手冊》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。 一、內控評價工作內容及范圍 內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。

2、公司各部門評價的重點為： 內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。 二、內控評價工作組織領導 1、內控評價領導小組 〔涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經理〕 2、內控評價工作小組 〔涉及審計部門、其他職能部門〕 三、內控評價時間進度安排 1、公司各部門、分子公司自查時間： 2、評價小組對各部門的評價時間： 3、評價小組對各分子公司的評價抽檢時間： 4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間： 四、內控評價的實施 1、期中評價，查找缺陷 〔1〕內控評價小組前期工作〔2021年月完成〕 1〕從公司環(huán)境層面了解、

3、分析內部控制整體風險； 2〕從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險； 3〕識別風險業(yè)務領域及重要組成部分； 4〕起草評價方案，報經批準后，組織實施內控評價。 該階段形成以下工作底稿： 1〕組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿； 2〕內控評價工作方案。 〔2〕各單位自評 各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內控評價，實現(xiàn)內控評價全覆蓋，完善以下工作： 1〕全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》〔詳參照格式〕的填寫，由評價人員簽字確認。 2〕全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度

4、，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。 3〕查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。 4〕編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，假設不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷〞，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。 5〕各分子公司內控評價牽頭部門負責匯總本公司內控評價，其中，牽頭部門組織相關人員共同完成《內控評價問卷調查表》、《內控評價報告》的撰寫，各部門進一步完善本部門相關的流程圖、風險清

5、單、《風險矩陣》，牽頭部門在此基礎上匯總整理本公司的流程圖、風險清單、《風險矩陣》 〔3〕內控評價小組復查 內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析；按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿： 1〕內部控制缺陷認定匯總表 2〕流程圖、風險矩陣、風險清單 3〕公司層面內部控制環(huán)境評價工作表 4〕流程自我評價工作表 5〕內控流程自我評價工作底稿以及制定有效性測試〔穿行測試〕底稿、運行有效性測試〔控制測試〕底稿 2、內控缺陷整改 〔1〕內控缺陷確認標準：詳見《內

6、部控制缺陷認定標準》 〔2〕內控缺陷確實認程序 1〕各單位自評缺陷：評價人員初步推斷，報單位負責人確認，將形 成的一致看法和不同看法在《內控評價報告》中反映，報內控評價 小組。 2〕內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步推斷，征求缺 陷所在單位相關人員看法后，評價小組討論形成初步看法，報缺陷 所在單位負責人確認。 3〕內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改 措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價 小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定

7、；內控評價小組對股份 公司管理層不予確認的缺陷，假設內控評價小組認為屬于重要或重大 缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。 〔3〕內控缺陷的整改 須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進 行追蹤，以確保相關單位采納適當措施進行改善。 3、監(jiān)控缺陷整改后的運行狀況 內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改善度，確保整改后在2021年12 月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次 〔如按季公告的財務報表〕，故應在9月底以前完成缺陷整改；收 集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。 4、期末評價，出具評價報告

8、 主要采納后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的 內部控制和新增業(yè)務的內部控制。 內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦 公會審議后，報董事會審批。 五、費用預算 本次內控評價，公司抽調相關專業(yè)人員組成評價小組展開內控評價 工作，擬不聘請外部機構，故評價費用不計算評價人員的薪酬，只 計算評價人員的差旅費， 估計萬元。 六、內控評價底稿 出具內控評價報告后，內控評價小組在個月內將內控評價底稿裝訂 成冊并歸檔，審計部保管年，年以后交公司檔案

9、室，儲存期限10年。本方案經董事會審批后執(zhí)行。 2021年10月30日 【篇二：內部控制自我評價報告(模版)】 xxx股份 201x年度內部控制自我評價報告 為進一步強化和規(guī)范公司內部控制、提升公司管理水平和風險控制 能力，促進公司長期可繼續(xù)發(fā)展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法 規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經營特點與所處環(huán)境，不斷完善 公司治理，健全內部控制體系，確保了上市公司內部控制管理的有 效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經營，現(xiàn)就

10、公司的內部控制制度建設和 實施狀況進行自我評價。 一、公司建立與實施內部控制的目標、遵循的原則和包括的要素 內部控制是指由公司董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、 旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 〔一〕公司內部控制的目標 1、合理確保公司經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信 息真實完整； 2、提升經營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 〔二〕公司建立與實施內部控制遵循的原則 1、全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋 企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。 2、重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上

11、，關注重要業(yè)務 事項和高風險領域。 3、制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、 業(yè)務流程等方面形成互相制約、互相監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 4、適應性原則。內部控制應當與企業(yè)經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀 況和風險水平等相適應，并隨著狀況的變化及時加以調整。 5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當 的成本實現(xiàn)有效控制。 〔三〕公司建立與實施內部控制應當包括的要素 1、內部環(huán)境。內部環(huán)境是公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。 2、風險評估。風險評

12、估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實 現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 3、控制活動?？刂苹顒邮枪疽罁?jù)風險評估結果，采納相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。 4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效 溝通。 5、內部監(jiān)督。內部監(jiān)督是公司對內部控制建立與實施狀況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以 改善。 二、內部控制建設狀況的認定 〔一〕控制環(huán)境 公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》

13、和有關監(jiān)管部門的要求及《xxx股份章程》〔以下簡稱 《公司章程》〕 的規(guī)定，建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、 監(jiān)督等方面的使命權限，形成科學有效的使命分工和制衡機制。按 照《公司章程》的規(guī)定，股東大會的權力符合《公司法》、《證券法》的規(guī)定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規(guī)定的情 形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中包括獨立 董事三名，董事會經股東大會授權全面負責公司的經營和管理，負 責公司內部控制的建立健全和有效實施，制定公司經營計劃和投資 方案、財務預決算方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責。

14、公司在董事會下設立審計委員會，負責檢察企業(yè)內部控制，監(jiān)督內 部控制的有效實施和內部控制自我評價狀況，協(xié)調內部控制審計及 其他相關事宜等。公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中包括一名職工 監(jiān)事，監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經理和其他高級管 理人員依法履行使命，對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。公 司管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生 產經營管理工作，制定具體的工作計劃，并及時取得經營、財務信息，以對計劃執(zhí)行狀況進行考核，并依據(jù)實際執(zhí)行狀況分析結果對 計劃作出適當修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有 效地對待和控制

15、經營風險及財務風險，重視企業(yè)的管理及會計信息 的準確性。公司結合自身業(yè)務特點和內部控制要求已設置相應內部 機構，明確使命權限，將權利與責任落實到內部各責任單位。通過 內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位使命、業(yè)務流 程等狀況，明確權責分配，正確行使職權。公司設立審計部，其機構設置、人員配備和工作與公司各業(yè)務部門保持獨立。審計部結合 內部審計監(jiān)督，對公司內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查 中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督 檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷，有權直接向公司董事會及其審計 委員會、監(jiān)事會報告。

16、〔二〕風險評估 公司建立業(yè)務風險預警系統(tǒng)，由財務總監(jiān)牽頭，財務中心、稽核部 門及相關業(yè)務部門組成風險預警小組，每季度對公司重大業(yè)務項目、內部經營管理狀況的重大變化、國家宏觀微觀經濟政策、法律、法 規(guī)的變動可能對公司造成的影響進行分析猜測和評估，提出防范各 種風險的方案，建立有效的應急應變措施。公司尚未就公司風險承 受度、識別和分析風險的具體方法治訂專門的工作制度和工作流程?！踩晨刂苹顒? 公司已對內部控制制度制定和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)對公 司主要內部控制制度的執(zhí)行狀況和存在的問題一并說明如下： 1、貨幣資金方面的內控制度 本公司在貨

17、幣資金控制方面，嚴格遵循不兼容崗位分開原則，建立 了貨幣資金業(yè)務崗位責任制和嚴格的授權批準制度。經辦人員在職 責范圍內，按照審批人的批準看法辦理貨幣資金業(yè)務。 出納作為獨立的崗位，與稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作嚴格的分開。 貨幣資金支付業(yè)務按照請款、審批、復核、支付的程序嚴格執(zhí)行。 本公司按規(guī)定限額使用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金逐日盤點，每個月末，在會 計部人員監(jiān)督下一起盤點現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金余額無誤。由不接觸資金 的會計部人員獲取銀行對賬單，核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，并由會計部主管進行審核，確定銀行存

18、 款賬面余額與銀行對賬單余額是否調節(jié)相符。 公司明確了各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié) 的使命權限和 程序，并專設登記簿進行記錄。 本公司按照規(guī)定管理印章，法人印鑒由負責銀行業(yè)務的資金部職員 保管，財務印鑒由資金部經理保管，公章由行政部保管，并備有用 章登記簿。 2、采購與付款循環(huán)方面的內控制度 本公司物資采購執(zhí)行總體控制，分工負責。公司下設采購部負責公司采購事務。 〔1〕請購與審批控制：本公司生產產品之請購分主要原材料、輔助材料、包裝材料等，均通過用友erp 系統(tǒng)加以管制，請購與審批人員均有其獨立的帳號及權限。公司建立了

19、嚴格的請購審批制度?！?〕詢價與確定供應商：公司制定了詢價、議價制度，建立了具體的供 應商評鑒資料，以合理選擇最正確供應商。公司建立了供應商報價檔案，每次采購中報價如有變化即必須重新審批。 〔3〕采購控制：在用友erp 系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購請求，采購部據(jù)此進行采購，并依照采購單確定的交期主動跟催供應商按時交貨。 〔4〕驗收控制：公司制定了嚴格的驗收制度，由品管部依據(jù)經批準的訂 單、合同等采購文件，對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質量和其他相關內容進行驗收，出具驗收單。 〔5〕對賬：關于常常性供應商，財務部門于每月末依據(jù)當月驗收的物品 的品名、規(guī)格、數(shù)

20、量，結合報價單的單價或所收到的發(fā)票金額，編制對賬明細，與供應商對帳確認。關于極少發(fā)生業(yè)務往來的供應商則不進行對賬。 〔6〕付款控制： 公司財務部依據(jù)與供應商約定的付款條件辦理付款業(yè)務時，對采購發(fā)票、 結算憑證、驗收證實等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格的審核。對預付款建立了三級審批制度，由申請人員遞交申請，經所屬部門經理、總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款的回收等做出了嚴格的規(guī)定，及時收回退貨貨款。 3、銷售與收款循環(huán)方面的內部控制 本公司下設市場營銷中心、區(qū)域營銷中心和財務中心，負責

21、本公司的銷售 與收款業(yè)務。本公司建立了銷售與收款的崗位責任制，明確了相關部門和崗位的使命、權限、確保辦理銷售與收款業(yè)務的不兼容崗位互相分開、制約和監(jiān)督。 〔1〕銷售猜測及計劃控制:每年由營銷總監(jiān)起草下年度銷售計劃， 在年度 經營會議討論并通過銷售計劃，并把銷售計劃分解到各個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部、區(qū)域營銷中心，下達任務以后，每個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營銷中心依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經驗，把銷售任務分解 到每一個門店或分銷商。 〔2〕客戶授信額度及資信管理控制：新分銷商下定單后必須預付約30%的 貨款作為訂金公司才排期生產，以后每次發(fā)貨都必須預付全額貨款，

22、 財務審核貨款到賬后方可發(fā)貨，最初支付的訂金作為最后一筆貨款 結算；長期合作且信用評級為a 級的分銷商同意賒購，但每次賒購 須由負責該分銷商的客戶經理提交賒銷申請并由營銷總監(jiān)和財務總 監(jiān)審批，倉庫收到經審批的單據(jù)方可發(fā)貨。 〔3〕訂貨、報價作業(yè)控制：公司每年舉辦訂貨會，大區(qū)經理依據(jù)市 場銷 售狀況和猜測下訂單，業(yè)務員確認經事業(yè)部經理審批；分銷商下訂 單業(yè)務員確認經分銷事業(yè)部經理審批。 〔4〕訂單處理作業(yè)控制： 1〕自營：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送事業(yè)部經理核準。訂單 確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應收、

23、預 收款項之跟催與監(jiān)控。訂單經審核無誤后安排生產事宜。 2〕分銷：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送分銷事業(yè)部經理核準。 訂單確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應收、預收款項之跟催與監(jiān)控。訂單經審核無誤后安排生產事宜。 〔5〕出貨作業(yè)控制： 1〕自營發(fā)貨：區(qū)域營銷中心所訂貨品到庫后，總公司倉管員依據(jù)訂 單手 寫發(fā)貨單〔一式兩聯(lián)〕，一聯(lián)交倉庫保管〔和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便 不再儲存〕，一 聯(lián)交給數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)〔轉倉單〕， 同時把轉倉單打包上傳到系統(tǒng)；倉管員打印轉倉單裝箱，并把轉倉 單放入貨箱同

24、貨品一并送到區(qū)域營銷中心；貨物送到區(qū)域營銷中心 后由倉管員簽收，并把隨箱的轉倉單交給數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員下載總公 司上傳的轉倉單，兩張單據(jù)核對無誤后錄入系統(tǒng)，有差異須即時找出。 2〕分銷發(fā)貨：分銷商所訂貨品到庫后，總公司倉管員依據(jù)訂單手寫 發(fā)貨 單〔一式兩聯(lián)〕，一聯(lián)交倉庫保管〔和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再儲存〕，一聯(lián)交給 數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)〔轉倉單〕；財務核 對該分銷商是否已預付該訂單的全額貨款，假設充足財務審核發(fā)貨， 倉管員打印轉倉單裝箱，并把轉倉單放入貨箱同貨品一并送到分銷商；假設貨款不夠且要發(fā)貨則必須負責該分銷商的客戶經理提交賒

25、銷申 請并由營銷總監(jiān)和財務總監(jiān)審批，倉庫收到經審批的單據(jù)方可發(fā)貨。〔6〕開立發(fā)票及應收賬款作業(yè)： 自營：各店店長登記銷售日報表并提交給區(qū)域營銷中心數(shù)據(jù)員，數(shù) 據(jù)員將 銷售日報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)〔出庫單〕并上傳總公司，月底各區(qū)域營 銷中心匯總銷售同時估算商場折扣并將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)上傳總公司， 下月對賬之后按估算差異調整。零售貨款統(tǒng)一由商場收取，區(qū)域營 銷中心與商場對賬之后提交開票申請表，總公司財務部收到開票申 請表審核無誤后開具發(fā)票并寄到區(qū)域營銷中心，區(qū)域營銷中心交給 各商場，商場直接把款項匯到總公司帳戶。 分銷：分銷事業(yè)部填寫開票申請表交財

26、務部，財務部審核無誤后開 具發(fā)票； 〔7〕銷貨退回及折讓作業(yè)： 1〕自營：消費者要求退回修理貨品的的修理費直接計入營業(yè)費用- 修鞋費，不影響銷售確實認和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)，消費者要求退貨的貨 品退回總公司殘次品倉，不得銷毀。 2〕分銷：分銷商采用買斷式銷售不存在退回業(yè)務。 4、生產循環(huán)方面的內部控制 本公司下設生產中心，依據(jù)銷售計劃，確定產品、產量及品種的計 劃目標，分別向生產各部下達產品生產工單。 〔1〕生產排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產品產出所必須之制造時間及 機臺 數(shù)組合。主要原料、輔料之采購、送貨情形、庫存狀況及其投入生

27、 產所必須之前置時間。每一規(guī)格產品客戶要求之交貨期限。人力及機 器設備之負荷量及產能。分析前項各因素后，依據(jù)生管定期提供之 配套明細表，填寫產能負荷表。并隨時檢查有無機器、人員、工作 負荷量過多、過少或負荷不均情形。生管人員依照既定之設備配套，計算半成品之必須求量，并合計現(xiàn)有庫存量填制派工單。生管人員應 于上線通知現(xiàn)場生產及倉儲單位備料、發(fā)料、領料、上線制造。 〔2〕代工作業(yè)：人員設備不夠或負荷過重、產能飽和或特別考量時，可 合計外包代工方式，加快進度、提升產量、完成訂單。選擇代工廠 商應評估合計其財務狀況、設備能量、品質水準、生產管理能力及

28、 與本公司之配合度。選定前應填具請購定購單，并 經主管核準后，方能接洽廠商工作。代工作業(yè)必須簽訂代工協(xié)議，并 填寫托外加工單外包加工。 〔3〕品質管制作業(yè)：品質管制項目包括進料品質檢驗、在制品品質 檢驗、 制成品品質檢驗、成品品質檢驗各項品質事宜悉依品質管制作業(yè)要 項進行取樣檢驗，并將其缺失記錄于相關檢驗記錄表中。所有經判 定之原物料、半成品、成品，予以標示區(qū)隔，以確保只有符合規(guī)定 之產品才干流入下工程或入庫，并防止不合格品被誤用、銷售。重 大之品管缺失應填寫異常處理單分析品質不良發(fā)生原因，責成相關 責任單位加以處理并確實改善，以防重

29、復發(fā)生。品管績效應作為各 部門人員考核獎懲之依據(jù)，如責任屬供貨商，則反應給供貨商討論 補救對策，并列入供貨商考核成效。不良品須經修復方可再投入生產。品質異常應盡速進行處理以利生產。 〔4〕制造作業(yè)：制造中心依生管人員通知之原料、規(guī)格、數(shù)量，安 排上線制造等程序。各制程有建立標準操作或作業(yè)方法，制程與機 器設備有妥善規(guī)劃全面管制，確實執(zhí)行并隨時檢討修正之。制造過 程中原、物、材料及人工安排經濟合理、規(guī)劃妥善及管制嚴格，避 免不良料、缺料或停工待料之情形發(fā)生影響生產。如有異常狀況發(fā)生，由責任單位及品管單位填寫異常處理單，分析異常原因，研擬 改善對策解

30、決之。制造過程中對各項進度與成本均有詳加記錄。對 各制程中、經品管檢驗合格之產品，依倉儲管理之作業(yè)辦理。各項領、退料及入、出庫單均有預先編號。 〔5〕倉儲管理：儲存管理能使各項存貨達到適時、適地、適量。原、物、 材料、零件之進貨、驗收，及半成品、成品之出貨，依采購及銷售 循環(huán)各相關作業(yè)辦理。各類物品應依有系統(tǒng)之標準分類——料號，料號是以簡單的文字、數(shù)字代表物品之類屬、名稱、規(guī)格，而作有 系統(tǒng)之排列編號，以提升效率、便利供儲、統(tǒng)計分析。物品之儲存，有依類別設料架柜或區(qū)域，分類擺設整齊并標示清楚，以便收發(fā)保管。庫房之運送及消防等防護設施配備齊全，易燃、易爆之危險物

31、 品隔離儲存。依據(jù)訂單式之生產管理，依據(jù)配套生產排程，設定各 項原料之庫存量。不定期研究分析過去生產資料、購運日期、倉儲 成本、定購成本，找出最適當之請定購點及經濟采購量。倉儲人員 每月底及不定期盤點庫存，如有差異應追蹤調整。 〔6〕存貨盤點：所有存貨定期實施實地盤點，查核實際庫存量與賬 面是 否相符，并定期調節(jié)總賬、明細賬及庫存記錄。實地盤點采納之方 法與程序，事先討論制作盤點計劃。盤點前取得儲存?zhèn)}庫之報表資料。盤點后，依存貨類別匯編盤點清冊。存貨中損壞變質無法出售、庫存儲存量不合理等，實地盤點發(fā)生不正常之大量盈虧，經管單位 必須說明理由，由

32、稽核人員作進一步之查核。 5、固定資產循環(huán)方面的內控制度 本公司下設資訊部和行政部，資訊部統(tǒng)一負責公司總部電子及通訊 設備的 實物管理，行政部統(tǒng)一負責公司總部其他固定資產的實物管理，各 區(qū)域營銷中心負責轄區(qū)內固定資產的實物管理。各實物使用部門和 管理部門對所使用和管理的固定資產進行具體登記，各使用部門經 理是該部門固定資產保管責任人。 〔1〕采購作業(yè)：固定資產的請購，依據(jù)固定資產管理辦法作業(yè)，并 配合 【篇三：企業(yè)內部控制自我評價報告】 企業(yè)內部控制自我評價報告 一、董事會對內部控制報告真實性的聲明 本公司董事會及全

33、體董事確保本報告內容不存在任何虛假記載、誤 導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承當 各別及連帶責任。 二、內部控制評價工作的總體狀況 2021 年，中國遠洋控股股份〔以下簡稱公司或本公司〕在 按照財政部公布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范〔試行〕》及相 關具體規(guī)范和上海證券交易所公布的《上市公司內部控制指引》， 建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯(lián)合公布 的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定《內部控制建設總體方案》， 并完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內部控制評 價指引》要求，提前組織改善提

34、升中國遠洋內部控制評價機制，并 有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，為 2021 年按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實施內部控制建設打下 基礎。 按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，本公司在已有內部控制風險 管理的基礎上，進一步深入內部控制體系建設，完善內控評價機制，制定了《內部控制評價報告 2021 模版》，并在公司總部和下屬公司 展開了內控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內控評價和整 改結果，結合公司治理理論，以《企業(yè)內部制評價指引》為基礎， 以本公司戰(zhàn)略目標為導向，通過協(xié)調總部與下屬公司及各外部相關 干系人的權利、利益

35、與責任，同步實現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司 整體與外部相關干系人之間內控要素的對接和整合，逐步建立全面 高效的內部控制框架，提升公司全面風險管理能力。為確保此次內 部控制評價工作的順利展開，公司于 2021 年 12 月9 日在總部和參 與評價的下屬公司召開了內部控制建設啟動會，在總部成立了內控 領導小組，指導內控評價的展開，并對最終評價結果進行審核，在 領導小組下設立了內控工作小組，全面負責內部控制評價的實施過程，同時參加評價的各下屬公司也成立了相應的工作小組，總部各 部門都指定了內控評價工作聯(lián)系員，配合內控評價主管部門展開工作。在內控評價工作展開過程

36、中，本公司分別在總部及下屬公司開 展了內部控制研討和培訓，下發(fā)了內控評價調問卷，全面梳理了內 部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業(yè)務流程展開了訪談 和穿行測試，形成了內部控制評價診斷工作底稿、內部控制缺陷匯 總表、內 部控制改善計劃等基礎資料。各下屬公司按照規(guī)定的程序和要求， 分別編制了內部控制自我評價報告，公司總部在分析匯總各下屬公 司內部控制評價工作的基礎上，按照《內部控制評價指引》的新要求，集成編制了本公司全面的內部控制自我評價報告，系統(tǒng)反映了 本公司內部控制的整體狀況，并公司董事會下設戰(zhàn)略發(fā)展委員會、風險控制委員會、審核委員會、薪酬

37、委員會、提名委員會和執(zhí)行委員會，其中公司風險控制委員會是本公司內部控制體系建設和全面風險管理體系建設的審議機構，公司審核委員會是公司內部控制有效性的檢查監(jiān)督機構。 公司總部合理設置了各內部職能機構，并通過制定組織結構圖、部門使命、崗位工作標準和權限指引等內部管理制度或相關文件，明確了各機構的使命權限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構制定及權責分配狀況。 2、發(fā)展戰(zhàn)略 本公司依據(jù)“十一五〞發(fā)展規(guī)劃的思路，保持科學發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調、可繼續(xù)發(fā)展，并按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，借助資本市場籌集資金，促進企業(yè)轉機建制，規(guī)范經營管理，不斷加強企業(yè)繼續(xù)發(fā)展能力。截至2021年，公司順利實現(xiàn)了“十一五〞戰(zhàn)略發(fā)展目標，并編制完成了《中國遠洋“十二五〞發(fā)展規(guī)劃》。 本公司使命是：逐步確立、發(fā)展和鞏固在國際航運和物流碼頭領域的領先地位，保持與客戶、雇員、投資者和合作伙伴誠實互信的關系，實現(xiàn)可繼續(xù)發(fā)展，最大程度地回報股東、社會和環(huán)境。公司使命是本公司建立內部控制系統(tǒng)的出發(fā)