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1、 2016年度內部控制自我評價報告 篇一：2015年財務內部風險控制評價報告 - 2016.1.6 內部控制與全面風險管理 自 我 評 價 報 告 財務管理辦公室 2015-12-15 根據中電建《關于開展2015年度內部控制評價與內部控制審計工作的通知》的要求，2015年度財務辦管理工作自我評價如下： 2015年，財務辦內控與風險管理體系涉及經營計劃管理、運營監(jiān)控、財務管理及資產管理四大方面內容，按照實際經營活動管控情況逐層細化，共完成具體管理流程19個其中包括：固定資產日常管理流程、財務檢查和監(jiān)督流程、資金付款計劃審批流

2、程、銀行賬戶開戶流程、銀行賬戶銷戶流程、設備采購報賬及付款流程、備用金借款管理流程、費用報銷管理流程、各核算單位費用清繳流程、會計記賬與結賬流程、財務快報和季報編制與審批流程、財務決算報告編制與審批流程、財務統(tǒng)計信息提供流程、商業(yè)保險投保管理流程、商業(yè)保險續(xù)保管理流程、會計檔案管理流程、稅務納稅及申報流程、年度財務預算編制流程、財務預算執(zhí)行分析與調整流程。 2015年公司為切實貫徹落實中央“八項規(guī)定”，進一步規(guī)公司差旅費管理，保證工作需要。根據國家、集團的有關規(guī)定，結合公司實際情況，新修訂下發(fā)了公司財【2015】24號《中國水利水電第四工程局有限公司差旅費管理辦法》設計院費用報銷管理流程以

3、此文件規(guī)范設計院財務管理的工作，確保設計院財務管理辦公室在費用報銷工作上有據可依，明確經費報銷程序、發(fā)票報銷要求及經費結算方式。在財務監(jiān)督方面，按照財務審批的范圍與權限，按照先審核后審批的原則，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正補充.從而提高財務管理辦公室對資金的管理工作。在費用報銷管理流程中，報銷憑據填制、審 核、審批、復核、制證等具體工作中，能夠明確按照財務報銷原始憑證規(guī)定流程實施各項工作。確保設計院財務管理辦公室對各單位及機關員工的費用報銷申請有著嚴格的審核和準確的記賬程序，從而有效地避免違規(guī)報銷的事件發(fā)生。執(zhí)行以來，費用報銷管

4、理流程工作管理正常，運行情況良好。 設計院財務以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關控制活動的要求，以及應用指引中關于資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、全面預算、合同管理等內容為依據，對設計院控制活動的有效性進行了認定和評價。 1、不相容職務分離控制 設計院財務在設定組織機構和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了財務資金稅務的業(yè)務流程，對容易產生舞弊風險的崗位實施相應的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機制。 2、授權審批控制 根據設計院管理層的職責進行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進。對金額

5、和性質不同的各項一般交易、關聯(lián)交易和風險投資項目的授權程序，本流程都進行了詳細的規(guī)定，保障設計院的運營和安全。 3、會計系統(tǒng)控制 嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，嚴格按相關規(guī)定進行會計基礎管理工作，完善財務報告編制、合并、內部審核、披露、報送、審計和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴格的工作流程，并建立起了一套較 為健全的內部管理與控制制度，保證財務報告的真實、完整和決策有用。 4、財產保護控制 根據國有企業(yè)關于固定資產管理的有關規(guī)定，設計院制定了固定資產管理的相關制度，對固定資產的購置、日常管理、使用、處置等工作進行規(guī)范，明確了工作流程和操作細則。建立了固定資產卡片制度，納入公司管

6、理系統(tǒng)，固定資產管理部門會同財務部定期進行資產盤點，保證賬實核對。另外，設計院還定期對報廢資產按照資產處置程序進行處理。積極加強固定資產、應收賬款、存貨等管理，確保財產安全。 5、預算控制 設計院設置了預算管理組織機構，統(tǒng)一協(xié)調本設計院及所屬單位的財務預算編報和日常管理。同時，明確了設計院各職能部門職責。設計院還設計并執(zhí)行了實際的“自上而下、自下而上、上下結合”的年度財務預算和年中調整預算編報工作流程，并通過實地調研、預算約談、月度跟蹤、財務預算考核等手段，加強對各單位預算工作的監(jiān)督，并對財務預算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控。 2015年度在運行的有18個流程在本年度的實際運行中，效果良好

7、，但仍有不足之處，在2016年度運行期及時更新、補充和完善。 篇二：2016年全面風險管理工作報告 2016年全面風險管理工作報告 XXXX： 根據XX公司關于開展XX公司2016年全面風險評估工作的通知 精神，現將我公司2016年全面風險管理報告如下： 一、公司風險防控建設工作情況 為切實加強公司的風險管理能力，促進公司業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展， XX年 XX月，公司依據“由點到面、循序漸進、逐步深化”風險管理體系建設思路，采取“先試點，后推廣”的方式,啟動了全面風險管理和內部控制體系(以下簡稱(原文來自：.csPEN 蓬 勃范文 網:2016年度內部控制自我評價報告

8、)“風險管理體系”)建設工作。在體系建設初期，即明確了董事會、監(jiān)事會、經理層以及風險管理職能部門在風險管理體系中的職責，董事會負責風險管理體系的建立健全、有效實施及評價；監(jiān)事會對董事會建立與實施風險防控工作進行監(jiān)督；經理層負責組織領導風險管理體系的日常運行；授權紀檢監(jiān)察部具體組織協(xié)調風險管理體系的建立實施及日常工作，并對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查；董事會下設審計XX委員會、法律風險XX委員會，對風險管理體系的有效實施和內部控制的自我評價情況進行監(jiān)督。公司聘請了專業(yè)機構作為風險管理和內控體系實施的咨詢機構，在總部和各分、子公司范圍內通過內控體系建設、風險識別與評估、風險防控流程梳理、重大風險應

9、對、長效機制建立等實施步驟，全面、系統(tǒng)地識別公司層面、財務管控層面和業(yè)務層面關鍵風險，梳理重點業(yè)務流 程，編制以業(yè)務流程為架構，風險為導向，控制活動為具體措施的業(yè) 務流程圖，促進了風險管理體系建設工作的規(guī)范化、標準化和常態(tài)化。 為了進一步鞏固和擴大風險管理體系試點階段的工作成果，全面 完成公司風險管理體系的建設任務，公司將在公司各級所屬單位全面 推行風險管理體系建設。 二、2016年風險管理體系建設工作計劃 （一）風險管理體系建設的指導思想和工作原則 公司風險管理體系建設按照財政部、國資委及集團公司建立風險 管理和內部控制的要求，遵循公司戰(zhàn)略目標、經營目標、報

10、告目標、 合規(guī)性目標，公司統(tǒng)一領導，分層管理，以控制環(huán)境、風險識別、風 險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督為主要內容，逐步 建立和完善以“組織結構科學、管理流程順暢。制度設置規(guī)范、控制 程序精細”為特征的具有中材國際特色的全面風險管理和內部控制體 系。風險管理體系建設遵循以下基本原則： 1、合規(guī)性原則。XXX部委頒布《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企 業(yè)內部控制配套指引》是公司風險管控體系建設的理論依據和政策要 求。滿足合規(guī)性要求是體系建設的最低目標。 2、重要性原則。風險管理體系應在兼顧全面的基礎上，關注重 要單位、重要業(yè)務、重要流程以及重要風險

11、領域的管理和控制，對業(yè) 務處理過程中的關鍵控制點落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán) 節(jié)。 3、繼承性原則。風險管理體系不是摒棄公司原有的管理體制，而是依托公司管理基礎，總結和繼承公司行之有效的管理方法和管理經驗，使得風險管控、風險防控體系與管理充分融合。 4、效率和效益性原則。公司應秉承效率和效益相結合的原則，使風險管控體系與公司的經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況、風險承受能力等相適應，并且隨著情況的變化不斷及時地進行調整。在保證體系設計合理性的前提下，提高公司運營效率和效益。 （二）風險管理體系建設的工作目標 風險管理體系建設的工作目標是通過自上而下的方式，以統(tǒng)一的技術標

12、準和模板在各所屬單位建立起一套“以風險為導向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的風險管理體系；建立起一個“統(tǒng)一領導、分層管理、權責清晰”的風險管理組織體系；建立起一種“人人想風險，人人講風險防控”的風險管理文化氛圍；建立起一支“創(chuàng)新務實，精干高效”的風險管理隊伍，保證全公司發(fā)展戰(zhàn)略的落地和戰(zhàn)略目標的實現。 （三）風險管理體系建設的實施范圍 風險管理體系建設涉及公司工程業(yè)務板塊、裝備業(yè)務板塊、新業(yè)務其它業(yè)務板塊，業(yè)務范圍涉及公司層面控制、財務資金管理、人事薪酬管理、工程項目管理、銷售管理、采購管理、研發(fā)管理、固定資產管理等一級業(yè)務流程和二級業(yè)務流程，旨在全公司范圍內建立一套“橫

13、向到邊，縱向到底，全面覆蓋”的風險管理體系。 （四）風險管理體系建設的組織領導 為了實現公司“統(tǒng)一領導、分層管理、權責清晰”的風險管理組織體系，公司及各級所屬單位逐步設置風險管理職能部門，各個業(yè)務和管理部門設置兼職的風險管理管理崗位。在公司管理層的總體部署下，公司成立以總經理XXX任組長，副總經理XX、副總經理XXX、任副組長，公司領導班子其它成員為組員的風險管理體系建設工作領導小組（以下簡稱"領導小組"），領導小組辦公室設在XXX部，負責具體管理實施公司風險管理體系的實施和運行。各級所屬單位成立以單位負責人為組長的風險管理體系建設工作組，工作組由高管人員、風險管理職

14、能部門成員、相關業(yè)務及管理部門負責人和業(yè)務骨干以及外聘咨詢專家組成，具體負責本單位風險管理體系的建設和日常運行。 （五）風險管理體系建設實施步驟和主要任務 風險管理體系建設工作計劃分為四個階段執(zhí)行： 1、第一階段：啟動準備（2016 年XX月至 2016年XX月 ）。 主要任務：公司及所屬各級單位建立風險管控體系建設的組織領導機構和工作機構；公司確定外部咨詢機構；所屬各級單位與上級單位主管機構和外部咨詢機構確定本單位風險管理體系實施的業(yè)務流程范圍；在公司及所屬各級單位開展風險管理體系建設實務培訓。 （1）召開啟動大會（2016年XX月）。 結合公司2016年XXX月份根據公

15、司實際情況，研究確定《風險防控體系建設工作實施方案》，組織召開啟動工作會議，大力宣傳風 險管理建設的重要作用和意義，貫徹落實工作安排，確保全員共同參與，保障對風險管理體系建設順利開展。 （2）了解內部管理情況（2016年XX月-XX月）。 風險管理體系建設領導小組，通過談話、訪談、問卷調查等方式了解公司內部風險管理現狀、缺陷，在此基礎上，明確部門職責和崗位工作職責，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，明確風險點和控制點，以有效防范經營風險為主要內容，提高公司經營管理水平和風險防范能力。 （3）梳理制度，編寫業(yè)務流程圖（2016年XX月 —XX月 ） 公司各職能部門負責人全面梳理我公司現行

16、的風險管理控制制度，明確部門職責和崗位工作職責,編寫業(yè)務流程圖，規(guī)范業(yè)務流程接口關系，并標注和描述部門風險控制點。 （4）認真開展培訓學習工作（2016年XX月 —XX月 ） 風險管理體系建設領導小組要有計劃、有步驟的開展培訓學習工作，首先對各職能部門負責人開展風險管理體系建設培訓工作，在風險管理體系建設工作中各職能部門負責人承擔相應職責并發(fā)揮積極作用；其次，在公司范圍內開展風險管理體系培訓學習工作，讓全體員工了解風險管理、熟悉風險管理、掌握風險管理，自覺遵守內部控制的相關規(guī)定。最后，加強對內部監(jiān)督檢查人員進行系統(tǒng)培訓，目的是加強內部監(jiān)督檢查人員的業(yè)務素質和專業(yè)知識水平能力的學習，提高

17、監(jiān)督檢查質量和效率，完善內部監(jiān)督檢查管理機制。 篇三：2016年內部控制管理辦法 2016年內部控制管理辦法 第一章 總則 ........................................................................................ 2 第二章 內部控制工作的組織機構及職責 .......................................... 3 第三章 內部控制體系的管理框架與內容 .......................................... 7 第四章 內部控

18、制的建設和運行.......................................................... 8 第五章 內部控制的評價和完善.......................................................... 9 第六章 附則 ...................................................................................... 11 第一章 總則 第一條 為加強和規(guī)范公司內部控制，保證內部控制制度的建立健全和有效運行，提高公司經營管理水

19、平和風險防范能力，促進公司戰(zhàn)略目標的實現和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，結合公司實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司總部及各全資、控股子公司、分公司（以下簡稱“所屬各單位”）。 第三條 本辦法所稱內部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。 第四條 內部控制工作遵循以下原則： （一）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司總部及所屬各單位的各種業(yè)務和事項。 （二）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。 （三）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 （四）適應性原則。內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。 （五）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。 （六）統(tǒng)一管理、分級負責原則。在公司總部的統(tǒng)一領導下，按 13