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1、江西巨通實業(yè)有限公司 財務部崗位工作職責 1 總則 1.1 財務部基本任務是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；參與經營分析、投資、決策等管理工作；有效利用公司的各項資產，努力提高經濟效益。 1.2 本規(guī)定適用于江西巨通實業(yè)有限公司的全體財務部員工。 2 組織機構和人員配置 2.1 財務部組織機構如下圖： 財務部經理 會計主管 財務主管 成本會計 倉庫輸單員 核算、稅務會計 出納 2.2 結合財務部崗位設置，人員配置為： 經理 1人 主管 2人 會計 2人 出納

2、 1人 共6人 3 財務部職能和職責 3.1 財務部門職能：在公司總經理的領導下，依據國家有關財稅方面的法律法規(guī)和集團財務管理制度，履行財務制度體系建設、全面預算管理、會計核算管理、資金管理、應收賬款控制、資產管理、統(tǒng)計管理、稅務管理和票務管理等財務工作職能，為實現(xiàn)公司的業(yè)務戰(zhàn)略目標和年度經營計劃提供強有力的財務保障。 3.2 財務部門職責： 3.2.1 嚴格執(zhí)行公司各項財務管理制度。 3.2.2 制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。 3.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。 3.2.4組織編制、審核各類財務報表、附注及財務分析報告，編制、審核公司的會計憑證。

3、 3.2.5牽頭組織公司全面預算管理工作，審核各項超預算項目與預算外項目合規(guī)性、合理性。 3.2.6、組織編制年度資金需求計劃，擬定年度融資計劃及財務費用預算表。 3.2.7建立和維護融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。 3.2.8調度公司經營資金，制定和審批年度、月度運營資金使用計劃。 3.2.9匯總、編制公司資金收支計劃，合理調配資金，定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應收賬款明細，督促各項資金的回收。 3.2.10參與建立客戶信用體系建設。根據客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經營部的發(fā)貨。 3.2.11制定存貨、固定資產

4、等資產盤點計劃，并組織開展年度盤點工作。 3.2.12跟蹤在建工程完工進度，及時對竣工工程進行核對并完成相應的固定資產結轉。 3.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務單據、報表。審核存貨及資產報廢。 3.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務部門完成固定資產盤點工作。 3.2.15組織公司稅務籌劃、稅務申報與繳納工作。配合完成稅務局對公司的稅務檢查。 3.2.16結合公司的實際需要，購買各種支票、收據、有價證券等相關單據。 3.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關證照的年檢，加強財務人員的培訓和部門建設。 3.2.18完成公司領導交辦的其他工作和協(xié)助有關部門完成

5、與本部門相關的職能工作。 4 財務各崗位職責 4.1財務部經理工作職責 4.1.1在公司總經理的直接領導下，負責組織和領導本公司的財務工作，提供規(guī)范化、標準化的會計核算和財務管理服務。 4.1.2 根據財經法規(guī)和公司的管理制度，負責擬定、完善、貫徹執(zhí)行公司各項財務管理制度。 4.1.3負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落到實處。 4.1.4負責公司內控制度建設，規(guī)范會計核算，如實反映財務狀況和經營成果。 4.1.5依據公司各相關管理制度，對各項經營活動進行監(jiān)督、審核。對超權限報銷，在得到總經理批準后，方可辦理財務報銷手續(xù)。 4.1.6組織編制

6、會計報表、財務報告及相關管理報表，并定期向總經理或公司股東報送。對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。 4.1.7負責組織年度預算的編制、控制、分析并及時反饋各單位預算的執(zhí)行情況，使預算管理落到實處。 4.1.8嚴格執(zhí)行收支兩條線，維護財經紀律。負責對存貨、應收款項、應付款項、固定資產等資產組織實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。 4.1.9負責組織現(xiàn)金、存貨、固定資產等資產的盤點清查工作，不定期對現(xiàn)金進行盤點，加強客戶信用和應收賬款回籠管理，確保授信安全。 4.1.10依據生產的特殊性完善成本核算管理辦法，組織成本費用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益。 4.1.

7、11規(guī)范會計檔案管理，保證會計資料的安全完整。 4.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關對外報送的財務資料和統(tǒng)計資料。 4.1.13接受和配合內部和外部的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。 4.1.14加強與銀行、稅務、財政、審計等部門的溝通和協(xié)調，并保持良好關系。 4.1.15做好本部人員的培訓工作。 4.1.16負責協(xié)調財務部與其他各部門之間的工作關系。 4.1.17公司領導交辦的其他事項。 4.2財務管理副經理工作職責 4.2.1按財務管理標準和報銷付款審批程序的規(guī)定，嚴格審核公司的各項費用或款項報銷的單據，保證報銷原始憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。 4.2.2根據會計法和

8、企業(yè)會計準則等財經法規(guī)，審核記帳憑證會計分錄的正確性，以保證會計報表的正確無誤。 4.2.3定期編制并報送財務預測快報、會計報表和相關的管理報表，定期編制并報送會計報表附注和財務報告。 4.2.4編制部門預算及財務預算，并進行預算控制、分析和反饋工作。 4.2.5編制資金計劃并合理安排使用資金，審核各項資金的支付，加強資金管理。 4.2.6做好財務籌資管理工作。 4.2.7審核各項稅務申報表及稅款的繳納，協(xié)助稅務會計做好企業(yè)所得稅清算工作，進行稅收籌劃管理。 4.2.8組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。 4.2.9協(xié)助加強本部門人員的培訓教育工作。 4.2.10公司領導交辦

9、的其他事項。 4.3會計核算副經理工作職責 4.3.1負責費用方面憑證的編制，嚴格將各項費用歸集到應屬的各部門。嚴格按照新企業(yè)會計準則，規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理工作。 4.3.2審核采礦或選礦各生產單位提交的人工工時和工作量的計算是否正確，結合規(guī)定的計算標準進行計件人工工資的核算，編制相關憑證。 4.3.3負責現(xiàn)金、銀行存款科目憑證的編制，并正確指定對應的現(xiàn)金流類別。憑證編制完畢后，進行現(xiàn)金、銀行存款科目余額與銀行對帳單余額、庫存現(xiàn)金核對。 4.3.4負責探礦、基建等各項工程類或固定資產類的結算工作，并處理相關的會計事項。計提固定資產折舊，處理固定資產相關的會計事項。 4.3.5

10、編制公司各項目工程進度結算情況表，并與財務數(shù)據核對。 4.3.6計提工會經費、無形資產攤銷及各項預計事項。 4.3.7負責會計憑證、總帳和明細帳帳簿及其他會計資料裝訂成冊歸檔管理。 4.3.8負責縣財政事業(yè)單位要求的企業(yè)財務指標數(shù)據的申報工作。 4.3.9公司領導交辦的其他工作。 4.4往來核算會計兼稅務會計工作職責 4.4.1負責往來會計科目核算及憑證的編制工作，承擔相應的采購、銷售管理職責。 4.4.2及時進行采購合同、計劃單、入庫單和采購發(fā)票的核對，編制相應憑證。 4.4.3審核產品銷售合同、結算單、出庫單和銷售發(fā)票，編制相應憑證。 4.4.4負責殘采承包商安全生產押

11、金、員工借款事項的憑證編制。 4.4.5往來款收付事項憑證的編制，并正確指定對應的現(xiàn)金流類別。 4.4.6編制客戶和供應商科目余額表、帳齡分析表等，季度計提壞帳準備及憑證的編制。 4.4.7負責各客戶和供應商往來款項的對帳并加強欠款（周轉備用金除外）的催收工作。 4.4.8負責會計憑證、總帳和明細帳帳簿及其他會計資料裝訂成冊歸檔管理。 4.4.9依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。 4.4.10在納稅申報時，應認真核對各項申報數(shù)據，保證與相關會計科目余額或發(fā)生額一致。 4.4.11公司領導交辦的其他工作。 4.5成本會計工作職責

12、 4.5.1監(jiān)督各倉庫保管員及時完成出入庫記帳工作，定期收集各倉庫出入庫單據和結算表。 4.5.2原輔材料、低值易耗品或其他物料的出庫核算，編制相應的憑證，審核生產物料領用情況。 4.5.3核對財務庫存數(shù)據，針對財務與各倉庫數(shù)有差異的要進行分析并提出處理意見。 4.5.4按規(guī)定的成本核算方法進行制造費用分攤及結轉生產成本。 4.5.5按規(guī)定進行產品制造成本和產品銷售成本的核算與結轉。 4.5.6監(jiān)督各倉庫的保管工作，定期進行抽查或盤點，對差異事項及時提出處理意見。 4.5.7編制成本核算報表，進行生產成本分析，尋找生產成本節(jié)約空間；為管理層提出改進建議。 4.5.8為規(guī)范生產成

13、本核算流程，提供建議方法和解決方案。 4.5.9公司領導交辦的其他工作。 4.6出納員工作職責 4.6.1遵照財經法規(guī)有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理日常報銷工作：現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。 4.6.2按財務制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。 4.6.3及時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記帳，隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票。按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調節(jié)表，交財務管理副經理審核。  4.6.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀律，確保庫存安全和完整。 4.6.5保管有關印章、空白收據和支票。 4.6.6及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清。 4.6.7在工作職責范圍內，對不符合規(guī)定的單據，有權拒絕辦理。 4.6.8完成領導交辦的其他工作。 5 附則 5.1本規(guī)定從財務部門會議通過后生效，修改時亦同。公司以前制定的有關規(guī)定同時廢止。 5.2本規(guī)定解釋權歸財務部。 江西巨通實業(yè)有限公司 財務部 2011年5月20日 — END —