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1、 湖北分公司財務(wù)管理規(guī)定 湖北分公司財務(wù)管理規(guī)定 為了規(guī)范本公司日常工作行為 , 加強(qiáng)財務(wù)管理 , 提高企業(yè)效益 , 特制定本制度。 1 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 一 : 借款的有關(guān)規(guī)

2、定 1: 出差人員暫支差旅費(fèi)款 , 必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取”領(lǐng)款憑證” , 填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核 , 再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人 簽字后 , 方可借支 , 前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者 , 每延遲一天扣其所報金額的 1%并不得再借款。 2: 公司員工一般不允許因私借款, 如有特殊原因需要借款的 , 需注明理由和還款期限 ,1000 元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審 批 ,1000 元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款 , 財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所 借款額

3、10%—30%的罰款。 3: 試用人員借支差旅費(fèi) , 若借款人未能償還借款 , 由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。 4: 借款出差人員回公司后 , 三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳 , 報帳后結(jié) 欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款 , 財務(wù)部門有權(quán)在 當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的 10% — 30%的罰款。 二 : 費(fèi)用管理制度 ( 一 ): 差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定 1: 公司人員出差前都應(yīng)填寫”出差申請單” , 出差期限視具體情況核定 , 不能核定的 , 由出差人員在出差

4、回來后補(bǔ)填。 2 : 出差中途因特殊情況需要延時外 , 不得因私事或借故延長 2 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 差期 , 否則除不予報銷旅費(fèi)外 , 并依情節(jié)輕重按人事管理制度論 處。 3: 出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等 , 其 報銷最高限額如下 : 職位 經(jīng)理 副經(jīng)理 主任 主 任以下 費(fèi)用 交通費(fèi) 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 實(shí)支 每日住宿費(fèi) 150 140

5、 120 100 每日 早餐 10 1010 10 餐費(fèi) 中晚餐 20 20 20 20 每日雜費(fèi)10 10 10 10 說明 : 1 、 交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定 , 無法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定 , 使用 公司交通工具不報銷交通費(fèi)。 2 、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī) , 如有特殊情況需乘飛機(jī) 的需經(jīng)主管副總審批 , 分公司除經(jīng)理和副經(jīng)理外其它人不得乘坐 火車軟臥  , 如有乘坐者  , 由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的  30

6、%。 3 、打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事  , 并注明日期。未注明或不合理的不能報銷。 4 、住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定 , 超過部分自付。本公 司有住宿場所且能住宿的或出差在外有人支付住宿費(fèi)的不得報 3 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 銷住宿費(fèi) , 如低于標(biāo)準(zhǔn)的 , 按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的 50%獎勵給 當(dāng)事人。住宿費(fèi)額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個人的標(biāo)準(zhǔn)與一個人 同。以此類推。 5 、低階人員隨高階人員因公出差時 , 其宿費(fèi)可比照高階人

7、 員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 6 、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差 , 不得報銷住宿費(fèi)。 7、餐費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù) ( 正規(guī)發(fā)票和在客觀上 無正規(guī)發(fā)票時取得收款收據(jù)。 ) 報銷 , 超標(biāo)準(zhǔn)的自付。由公司供 應(yīng)餐費(fèi)、代理商等人已付或已報銷招待費(fèi)的 , 不另報餐費(fèi)。無 票據(jù)報銷而拿補(bǔ)貼的按早餐 5 元、中晚餐各 15 元。 8 、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi) ( 無手機(jī)費(fèi)報銷人員 ) 等 , 金額控 制在 10 元以內(nèi) , 憑正規(guī)單據(jù)報銷。無單據(jù)不得有補(bǔ)貼。 差旅費(fèi)報銷明細(xì)單 項(xiàng)目 自何處至 交 通 住 宿

8、 招 待 合 計 時間 何處 費(fèi) 餐費(fèi) 雜費(fèi) 費(fèi) 費(fèi) 月 日至 月 日 月 日至 月 日 月 日至 月 日 合 計 ( 二 ): 伙食費(fèi) 依據(jù)辦事處人數(shù)來確定 : 1、一個人每月 500 元 4 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 2、二個人每月 900 元

9、 3、三個人每月 1300 元 4、四個人每月 1700 元 5、五個人每月 元 6、五個人以上每增加一個人增加 250 元, 每日列制清單 , 誰付 款誰報銷 ( 附表 ), 早餐以每人 60 元計算。超過標(biāo)準(zhǔn)的 , 超過部分由 辦事處人員分擔(dān)。 ( 三 ): 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1 、業(yè)務(wù)開支以”業(yè)務(wù)客觀需要 , 節(jié)約”為原則 , 非業(yè)務(wù)需要 而發(fā)生的招待費(fèi)不得報銷。 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷必須提供正規(guī)的單據(jù) , 同時寫清事由、請 客對象、人數(shù)等

10、 , 否則不允許報銷 , 審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。 ( 四): 手機(jī)費(fèi) 手機(jī)費(fèi)以”實(shí)際需要”為原則 , 根據(jù)湖北的實(shí)際情況作以下規(guī) 定 : 1: 夏丐壽每月報銷最高限額為 700 元。 2: 謝佰靖每月最高報銷限額為 500 元。 3: 手機(jī)報銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn) , 低于最高限額的按實(shí)際報銷 , 超額自負(fù)。 4: 各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報財務(wù)部。年 內(nèi)如有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷 , 報銷起始時間 5 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 以公

11、司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。 ( 五 ): 電話費(fèi) 1、辦事處電話遵循”公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁 浪費(fèi)”的原則。 2、根據(jù)實(shí)際情況 , 公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額 10 元, 超額自付 ( 按電話局明細(xì)單為準(zhǔn) ) 。 3、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊 , 私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的 10 倍予以重罰。 ( 六): 醫(yī)藥費(fèi) 1、辦事處人員日常購買的藥品 , 花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報 銷。 2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出 , 由本人提出申請 , 經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報公司財務(wù)部 , 由財務(wù)副總根據(jù)具體情況給予

12、一定金額的補(bǔ)貼。 ( 七): 辦公費(fèi) 1、購買辦公用品應(yīng)遵循實(shí)用、適價、節(jié)約的原則 , 誰使用誰 負(fù)責(zé) , 如造成毀壞 , 由責(zé)任人賠償。 2、辦事處需指定專人購買辦公用品。 三 : 倉庫管理 1、倉庫管理必須落實(shí)到人 , 職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或 6 2020 年 4 月 19 日 文檔僅供參考 分公司經(jīng)理的責(zé)任。 2、倉管人員要對每天的到貨進(jìn)行單貨核對 , 核對無誤做工 <驗(yàn) 收入庫單 >并簽字以示驗(yàn)收入庫。

13、 3、核對有誤者 , 應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系 , 查出原因做出處理。 4、  庫存商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則  , 盡可能同 一貨號堆放在一起  , 排列有序  , 殘次鞋與好鞋分開堆放  , 以避免差錯  , 提高工作效率。 5、 對倉庫存貨需進(jìn)行定期清理 , 對需處理的鞋子應(yīng)及時進(jìn) 行形態(tài)轉(zhuǎn)換。 6、 倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負(fù)責(zé) , 還要對倉庫的質(zhì)量負(fù)責(zé) , 如因管理不善而造成的損失 , 倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 7、

14、 客戶提貨時 , 倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號、數(shù)量發(fā)貨 ; 同時在出庫前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。 8、 倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān) , 不能亂退貨 , 退貨 進(jìn)倉時 , 要把紅單和退貨逐個貨號進(jìn)行核對 , 防止發(fā)生差錯。 9、 倉管人員要及時做好倉庫商品明細(xì)帳 , 并定期與會計進(jìn) 行帳帳核對 , 如有不符及時查出原因 , 做出處理。并不定期地與倉 庫實(shí)貨核對。 10、 庫存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行 , 進(jìn)行帳實(shí)核對 , 并做好公司指定 的盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符 , 需做盤點(diǎn)溢缺報告單上報分公司經(jīng)理 , 若是個人原因造成庫存短缺 , 由責(zé)任人按廠價賠償 , 嚴(yán)重者開除。 11、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計劃 , 向領(lǐng)導(dǎo)匯報 , 以 7 2020 年 4 月 19 日