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1、內(nèi)部控制制度 《倉(cāng)庫(kù)管理制度》 文件管制等級(jí)：口管制文件口非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁(yè) 文件發(fā)行單位 文件管制等級(jí) 管理代表 口管制文件 口非管制文件 文件履歷紀(jì)錄 版次 修訂內(nèi)容 核準(zhǔn) 權(quán)責(zé) 編撰 日期 0 第1版（新發(fā)行） 總則 制定目的 為防止原物料、產(chǎn)品在貯存和保存過(guò)程中發(fā)生損壞、變質(zhì)或丟失，制定本程序。 范圍 本程序適用于原物料、產(chǎn)品的搬運(yùn)、貯存管理。 權(quán)責(zé)單位 采購(gòu)部、生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)原物料、產(chǎn)品的安全搬運(yùn)負(fù)責(zé)。 質(zhì)檢部質(zhì)檢人員負(fù)責(zé)對(duì)原物料、產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)。 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)對(duì)原物料、產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收、貯存和保管。 程序 驗(yàn)收

2、入庫(kù)管理 倉(cāng)管員對(duì)經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格的物品（原、輔料物品、低值易耗品、產(chǎn)品），嚴(yán)格按訂 單的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)于生產(chǎn)的產(chǎn)品，須經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員抽檢后進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)。 1，,質(zhì)檢部未對(duì)所有的物品進(jìn)行檢驗(yàn)，如收購(gòu)的五糧，只有五糧保管員自己檢驗(yàn)，自己驗(yàn)收 入庫(kù)。原酒檢驗(yàn)有色譜圖，沒(méi)檢驗(yàn)記錄，曲藥有檢驗(yàn)未記錄。包裝，瓶蓋有檢驗(yàn)記錄，但有 些簽字人員不全。 因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行前處理加工的原材料，憑采購(gòu)開(kāi)具的《古順河酒業(yè)-- 驗(yàn)收單》辦理入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)打印《生產(chǎn)領(lǐng)料單》辦理出庫(kù)手續(xù)，以準(zhǔn)確反映公司的產(chǎn)量。 一時(shí)無(wú)法檢驗(yàn)的，應(yīng)有明確標(biāo)記和記錄，以便在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不合

3、格時(shí)可追溯。 如發(fā)現(xiàn)所采購(gòu)物資不符合規(guī)定要求，應(yīng)拒絕收貨，并及時(shí)通知采購(gòu)人員進(jìn)行退、換貨手續(xù)； 非原料采購(gòu)的物資入庫(kù)完畢后，倉(cāng)管員填具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、對(duì)方公司會(huì)計(jì)聯(lián)、 庫(kù)管聯(lián)、車(chē)間聯(lián)）《庫(kù)存商品入庫(kù)單》，作為入庫(kù)記帳、到貨簽收、財(cái)務(wù)請(qǐng)款、采購(gòu)統(tǒng)計(jì)的依 據(jù)。2,非原料采購(gòu)的物資入庫(kù)完畢后，倉(cāng)管員未填制《入庫(kù)單》，例如：生產(chǎn)用工具，小件 物品，鉚釘?shù)取? 生產(chǎn)半成品或產(chǎn)品入庫(kù)完畢后，倉(cāng)管員開(kāi)具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、對(duì)方公司會(huì)計(jì)聯(lián)、 庫(kù)管聯(lián)、車(chē)間聯(lián)）《庫(kù)存商品入庫(kù)單》，作為入庫(kù)記帳、到貨簽收、財(cái)務(wù)請(qǐng)款、采購(gòu)統(tǒng)計(jì)的依 據(jù)，作為倉(cāng)庫(kù)記帳、財(cái)務(wù)成本核算、生產(chǎn)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。3，

4、原酒，調(diào)味酒入庫(kù)倉(cāng)管員沒(méi) 有開(kāi)具《庫(kù)存商品入庫(kù)單》，只有過(guò)磅記錄，包裝好的成品，倉(cāng)管員開(kāi)具手工填寫(xiě)的《庫(kù)存 商品入庫(kù)單》，交給李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此從電腦打印一式五聯(lián)的《庫(kù)存商品入庫(kù)單》作為 統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，但未交財(cái)務(wù)。4，從個(gè)體戶收購(gòu)的原糧，大殼有倉(cāng)管員開(kāi)具古順河酒業(yè) 入庫(kù)驗(yàn)收單，未有會(huì)計(jì)主管簽字，收購(gòu)的燃料等沒(méi)有開(kāi)具入庫(kù)驗(yàn)收單，由雙方在白條上簽 字確認(rèn)，未見(jiàn)交財(cái)務(wù)記錄。6，曲藥入庫(kù)沒(méi)有《庫(kù)存商品入庫(kù)單》，根據(jù)車(chē)間領(lǐng)用小麥數(shù)按比 例估算（75%）。7，包裝，瓶蓋庫(kù)都沒(méi)有《庫(kù)存商品入庫(kù)單》，由保管員打條。 搬運(yùn) 采購(gòu)部、倉(cāng)管員在原材料卸貨前先了解所卸物品的名稱、單重、包裝，組織

5、人員和合適搬運(yùn) 工具安排搬運(yùn)。 對(duì)半成品、成品的搬運(yùn)應(yīng)使用規(guī)定的搬運(yùn)設(shè)備。 入庫(kù)員工嚴(yán)格按規(guī)格、型號(hào)、品牌進(jìn)行分類(lèi)整齊堆放，商標(biāo)統(tǒng)一朝一個(gè)方向，并做到輕拿輕 放。 庫(kù)內(nèi)管理 公司應(yīng)提供與生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的原材料、輔料、產(chǎn)品和備品備件及其它生產(chǎn)性物資的貯存場(chǎng) 地和倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)上一年度產(chǎn)品的使用情況,制定安全庫(kù)存量,當(dāng)物資低于安全量時(shí),應(yīng)及 時(shí)向主管反應(yīng)，督促采購(gòu)部及時(shí)采購(gòu)3>.9>9,未見(jiàn)有倉(cāng)庫(kù)制定安全庫(kù)存量紀(jì)錄。 廠部對(duì)倉(cāng)庫(kù)所有物資負(fù)保管之責(zé)，物資堆放整齊、美觀、按類(lèi)擺放，并標(biāo)明進(jìn)貨日期，按規(guī) 定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡；8，曲藥庫(kù)堆放不整齊，

6、美觀。所有倉(cāng)庫(kù)未見(jiàn) 掛物資登記卡。 掌握商品質(zhì)量、數(shù)量、衛(wèi)生、保質(zhì)期情況，落實(shí)防盜、防蟲(chóng)、防鼠咬、防變質(zhì)等安全措施和 衛(wèi)生措施，保證庫(kù)存物資完好無(wú)損；10，倉(cāng)庫(kù)安全措施一般，原酒庫(kù)酒罐里有蒼蠅 所有半成品、成品嚴(yán)禁露天存放。成品儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)保持通風(fēng)良好，應(yīng)有防潮措施，遠(yuǎn)離火源， 保持清潔。應(yīng)用木墊板墊起，儲(chǔ)藏期間應(yīng)定期檢查產(chǎn)品質(zhì)量，保證成品的安全衛(wèi)生。 清潔和消毒用品的管理，清潔劑、消毒劑及危險(xiǎn)藥劑應(yīng)予明確標(biāo)識(shí)，存放于專用區(qū)專人負(fù)責(zé)。 拒收或準(zhǔn)備退貨的原材料應(yīng)分區(qū)堆放并標(biāo)識(shí)。 對(duì)于過(guò)期或存在質(zhì)量問(wèn)題及毀損物資,要報(bào)廢的,倉(cāng)管填寫(xiě)<物資報(bào)廢審批單>,報(bào)告?zhèn)}庫(kù) 主管,并上

7、報(bào)審批處理. 出庫(kù)管理 生產(chǎn)領(lǐng)用物資（含半成品）時(shí)倉(cāng)管員必須嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)批示的一式三聯(lián)（存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《生產(chǎn)領(lǐng)料單》上的規(guī)格型號(hào)、品牌、數(shù)量按單發(fā)貨（原料入庫(kù)后直接到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn) 行前處理加工的，即時(shí)已打印《生產(chǎn)領(lǐng)料單》出庫(kù)），作為倉(cāng)庫(kù)記帳、財(cái)務(wù)成本核算、生產(chǎn) 車(chē)間材料耗用是統(tǒng)計(jì)《材料收發(fā)報(bào)表》、《生產(chǎn)月報(bào)表》的依據(jù)。11，生產(chǎn)領(lǐng)用物資，釀造車(chē) 間從原糧倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用物資原糧保管員開(kāi)具的是內(nèi)部調(diào)撥單，不是生產(chǎn)領(lǐng)料單，勾兌車(chē)間和原酒 倉(cāng)庫(kù)未分。 倉(cāng)庫(kù)一切商品貨物的對(duì)外發(fā)放，一律憑倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)經(jīng)審批的一式五聯(lián)《銷(xiāo)售出庫(kù)單》（即為存 根聯(lián)、倉(cāng)管聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、客戶聯(lián)、客戶回執(zhí)聯(lián)）發(fā)貨，作

8、為倉(cāng)庫(kù)記帳、財(cái)務(wù)收入核算、門(mén)衛(wèi) 貨物放行、對(duì)方收貨、業(yè)務(wù)催收貨款的依據(jù)。12，門(mén)衛(wèi)對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)貨物，未能做到都驗(yàn)《銷(xiāo) 售出庫(kù)單》，一般做法是：生車(chē)驗(yàn)，熟車(chē)不驗(yàn)。 倉(cāng)管員每天依據(jù)《生產(chǎn)領(lǐng)料單》和《銷(xiāo)售出庫(kù)單》的規(guī)格型號(hào)進(jìn)行分類(lèi)匯總并登記庫(kù)存臺(tái)賬。 13，瓶蓋倉(cāng)庫(kù)未對(duì)鉚釘，防偽標(biāo)志，合格證，膠帶等小配件登記庫(kù)存臺(tái)帳。也沒(méi)有出入庫(kù)單 據(jù)。 盤(pán)點(diǎn) 倉(cāng)庫(kù)必須對(duì)存貨進(jìn)行定期或不定期清查，確定各種存貨的實(shí)際庫(kù)存量，并與電腦中記錄的結(jié) 存量核對(duì)，查明存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧的數(shù)量及原因，每月底打印一式三聯(lián)（倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表》，報(bào)財(cái)務(wù)審查核對(duì)；14，倉(cāng)庫(kù)對(duì)存貨未能做到定期盤(pán)點(diǎn)，每月有

9、時(shí)盤(pán) 有時(shí)不盤(pán)，未見(jiàn)有單獨(dú)的盤(pán)點(diǎn)表，也未報(bào)財(cái)務(wù)檢查核對(duì)。 財(cái)務(wù)人員依《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表》予以抽查或監(jiān)盤(pán)，并將實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數(shù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬核對(duì)，如有損耗 或升溢應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表中相關(guān)欄目?jī)?nèi)填列，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí),并報(bào)有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可作調(diào) 賬處理，以保證財(cái)務(wù)賬、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬、實(shí)物登記卡和實(shí)物相符合。15，未見(jiàn)財(cái)務(wù)人員對(duì)《庫(kù) 存盤(pán)點(diǎn)表》抽查或監(jiān)盤(pán)。 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部管理權(quán)責(zé)分工 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部職責(zé)分工流程圖 管理流程 廠主管 倉(cāng)管員 裝卸工 控制重點(diǎn) 倉(cāng)庫(kù)設(shè)商品材料實(shí)物保管賬（簡(jiǎn)稱“倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬”）和實(shí)物登記卡，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬按物資類(lèi)別、 品名、規(guī)格分類(lèi)進(jìn)行銷(xiāo)存核算，只記數(shù)量，不記金額，同時(shí)，在每一商品材料

10、存放點(diǎn)設(shè)置商 品材料實(shí)物登記卡，根據(jù)《古順河酒業(yè)驗(yàn)收單》、《庫(kù)存商品入庫(kù)單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》 和《銷(xiāo)售出庫(kù)單》等及時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬及實(shí)物卡，保證賬、卡、物相符。16，倉(cāng)庫(kù)未設(shè) 立商品材料實(shí)物登記卡。 進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)商品材料需經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢人員檢驗(yàn)方可放行。 倉(cāng)庫(kù)物資的計(jì)量工作應(yīng)按通用的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對(duì)不同物資采用不同計(jì)量方法，確保物資計(jì) 量的準(zhǔn)確性。 做好倉(cāng)庫(kù)與供應(yīng)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的銜接工作,保證生產(chǎn)供應(yīng)等合理儲(chǔ)備的前提下,力求減少庫(kù)存量 并對(duì)物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理等提出建議。 倉(cāng)庫(kù)物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類(lèi)及其特性,結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，用不同方法分別存放， 既保證物資免受各種損害

11、，又保證物資的進(jìn)出和盤(pán)存方便。 建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均須經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，方可 在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房?jī)?nèi) 抽咽。17，倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有出入庫(kù)人員登記制度。 物品出庫(kù)或入倉(cāng)要及時(shí)打印出庫(kù)單或入庫(kù)單，隨時(shí)查核，做到入單及時(shí)，月結(jié)貨物驗(yàn)收合格 及時(shí)將單據(jù)交與供應(yīng)商,做到當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理；5，糧食收購(gòu)發(fā)票由保管員打出，不是財(cái)務(wù) 打出。 做好月底倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)結(jié)出月末庫(kù)存數(shù)報(bào)財(cái)務(wù)主管，做好各種單據(jù)報(bào)表的歸檔管理工 作； 倉(cāng)管員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交，表上簽名，只有當(dāng)交接手續(xù)

12、 辦妥之后，才能離開(kāi)工作單位。 18，原糧庫(kù)和釀造車(chē)間每月發(fā)票和月末庫(kù)存數(shù)據(jù)交給李鳳娟，由李鳳娟交財(cái)務(wù)。包裝車(chē)間和 包裝倉(cāng)庫(kù)，瓶蓋倉(cāng)庫(kù)將車(chē)間領(lǐng)料單和保管員自寫(xiě)的貨物出入庫(kù)白條交李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此 在電腦上結(jié)出包裝物倉(cāng)庫(kù)和瓶蓋倉(cāng)庫(kù)日?qǐng)?bào)表，領(lǐng)料單和白條在李鳳娟處，日?qǐng)?bào)表報(bào)給副董， 生產(chǎn)廠長(zhǎng)，采購(gòu)部，車(chē)間主任。單據(jù)在李鳳娟處。 19，成品倉(cāng)庫(kù)將手開(kāi)的入庫(kù)單和保管員自打的出庫(kù)條子交李鳳娟，李鳳娟根據(jù)手開(kāi)的入庫(kù)單 在電腦重新打印《庫(kù)存商品入庫(kù)單》和計(jì)算工人工資，再根據(jù)《庫(kù)存商品入庫(kù)單》和出庫(kù)條 子的數(shù)據(jù)在電腦匯總，結(jié)出庫(kù)存商品日?qǐng)?bào)表。單據(jù)在李鳳娟出。 附則 制修廢與頒布實(shí)施 本文件

13、屬于管理文件，經(jīng)董事會(huì)審議，呈請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，交權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂 或廢止時(shí)亦同。 編號(hào)、版本、日期、頁(yè)次／頁(yè)數(shù) 本文件之項(xiàng)類(lèi)、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁(yè)次／頁(yè)數(shù)等項(xiàng)，見(jiàn)本文件 之頁(yè)首與頁(yè)尾。 附件 《古順河酒業(yè)--驗(yàn)收單》、《庫(kù)存商品入庫(kù)單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》、《生產(chǎn)月報(bào)表》、《銷(xiāo)售出 庫(kù)單》、《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表》《物資報(bào)廢審批單》等 倉(cāng)庫(kù)管理流程圖 供應(yīng)商 采購(gòu)部 生產(chǎn)車(chē)間 質(zhì)檢部 廠部 銷(xiāo)售部 20，未見(jiàn)銷(xiāo)售部發(fā)出包裝通知書(shū)，只有生產(chǎn)計(jì)劃單，且未有相關(guān)人簽字。 生產(chǎn)月報(bào)表 車(chē)間： 凈重前月庫(kù)存數(shù)量本月進(jìn)倉(cāng)數(shù)量本月出倉(cāng)數(shù)量 日期:

14、月份 單位：罐、噸 本月庫(kù)存數(shù)量 箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量品名: 月份 合計(jì) 品名: 統(tǒng)計(jì): 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表 單位名稱： 存貨名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 上期結(jié)余數(shù)量 本期購(gòu)進(jìn) 本期領(lǐng)用 本期結(jié)余 計(jì)劃數(shù)量 實(shí)際數(shù)量計(jì)劃數(shù)量 實(shí)際數(shù)量帳面數(shù)量 實(shí)盤(pán)數(shù)量 差異處理方式 合計(jì) 生產(chǎn)部: 廠部： 年 月 日 財(cái)務(wù)部： 物資報(bào)廢審批單 物料編碼物料名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量 單價(jià) 金額 報(bào)廢原因 審批: 倉(cāng)管: 制單: