《稅法實(shí)務(wù)課程介紹與教學(xué)大綱》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《稅法實(shí)務(wù)課程介紹與教學(xué)大綱（13頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、《稅法實(shí)務(wù)》課程簡介 課程編號 1241413010 課程名稱 稅法實(shí)務(wù) 課程性質(zhì) 必修 學(xué) 時(shí) 48 學(xué) 分 3 學(xué)時(shí)分配 授課：44實(shí)驗(yàn)：4上機(jī)： 實(shí)踐： 實(shí)踐（周）： 考核方式 閉卷考試，平時(shí)成績占30% ,期末成績占70% o 開課學(xué)院 國際教育學(xué)院 更新時(shí)間 適用專業(yè) 財(cái)務(wù)管理（中澳合作） 先修課程 法學(xué)概論；會計(jì)學(xué) 課程內(nèi)容： 《稅法實(shí)務(wù)》是財(cái)經(jīng)類專業(yè)的核心課程，也是財(cái)務(wù)管理專業(yè)的主干課程之一。課程內(nèi)容 包括稅法總論、稅收種類、稅收征收管理、稅務(wù)行政法制以及稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃等。課程 的主要任務(wù)是比較系統(tǒng)地介紹稅收的基本理論及

2、其相關(guān)稅種的具體規(guī)定。通過本課程的學(xué) 習(xí)，一方面使學(xué)生對我國的現(xiàn)行稅收體系有一個(gè)比較概括的了解，增強(qiáng)學(xué)生的會計(jì)素質(zhì)；另 一方面使學(xué)生理解和掌握我國現(xiàn)行的稅收法律規(guī)定及實(shí)務(wù)方法，能夠運(yùn)用所學(xué)的知識解決實(shí) 際問題。為學(xué)生今后從事稅務(wù)工作、會計(jì)實(shí)務(wù)工作以及參加注冊會計(jì)師考試打下?定的基礎(chǔ)。 Brief Introduction Code 1241413010 Title Practice of Tax law Course nature Required Semester Hours 48 Credits 3 Semester Hour Structure Lec

3、ture： 48 Experiment： 4 Computer Lab： Practice： Practice (Week)： Assessment Closed book exam, the mid-exam 30% and final 70% Offered by International Education College Date for Financial management (Sino-Australian cooperation) Prerequisite Introduction to law； Accounting； Course Descript

4、ion: Practice of Tax law is the core courses of the finance and economics specialty, and also one of the main courses of financial management specialty. The contents of the course include tax law, tax categories, the tax collection and management, tax administrative law and tax agents and tax pl

5、anning. Though studying the course, on one hand it will make the students understand our current tax system generally, so as to improve the accounting quality of the students and on the other hand understand and grasp our country current tax law and practices, to resolve the actual problem. Moreo

6、ver it will be lay a foundation for the students to engage in tax, accounting practices and take the CPA exam in the future. 《稅法實(shí)務(wù)》課程教學(xué)大綱 課程編號 1241413010 課程名稱 稅法實(shí)務(wù) 課程性質(zhì) 必修 學(xué) 時(shí) 48 學(xué) 分 3 學(xué)時(shí)分配 授課：48 實(shí)驗(yàn)：4 上機(jī)： 實(shí)踐： 實(shí)踐（周）： 考核方式 閉卷考試，平時(shí)成績占30% ,期末成績占70% 0 開課學(xué)院 國際教育學(xué)院 更新時(shí)間 適用專業(yè) 財(cái)務(wù)

7、管理（中澳合作） 先修課程 法學(xué)概論；會計(jì)學(xué) 一、教學(xué)內(nèi)容： 第一章稅法總論 1.1 稅法的概念 1.2 稅法基本理論 1.3 稅收?.法與稅法的實(shí)施 1.4 我國現(xiàn)行稅法體系 1.5 我國稅收管理體制 教學(xué)難點(diǎn)：稅收立法與稅法的實(shí)施 教學(xué)重點(diǎn)：稅法基本理論；我國現(xiàn)行稅法體系；我國稅收管理體制 第二章增值稅法 2. 1 征稅范圍及納稅義務(wù)人 2. 2 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 2. 3 稅率與征收率 2.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算 2. 5 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 2.6進(jìn)出口貨物的征稅與退（免）稅 2. 7 稅收優(yōu)惠與征收管理

8、2. 8 增值稅專用發(fā)票的使用及管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算；進(jìn)出口貨物的征稅與退（免）稅 教學(xué)重點(diǎn)：征稅范圍及納稅義務(wù)人；稅收優(yōu)惠與征收管理：特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅 務(wù)處理；稅率與征收率；增值稅專用發(fā)票的使用及管理。 第三章消費(fèi)稅法 3.1 納稅義務(wù)人與征稅范圍 3.2稅目與稅率 3.3計(jì)稅依據(jù) 3.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算 3. 5 征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅范圍；計(jì)稅依據(jù)；征收管理 第四章營業(yè)稅法 4. 1 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 4.2 稅目與稅率 4. 3 計(jì)稅依據(jù) 4. 4 應(yīng)納稅額計(jì)算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 4

9、. 5 稅收優(yōu)惠與征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額計(jì)算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人；計(jì)稅依據(jù)；稅收優(yōu)惠與征收管理 第五章城市維護(hù)建設(shè)稅法 5. 1 納稅義務(wù)人與稅率 5. 2 計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 5. 3 稅收優(yōu)惠和征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人；征收管理 第六章關(guān)稅法 6. 1 征稅對象與納稅義務(wù)人 6.2 進(jìn)出口稅則 6. 3 完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.4 稅收優(yōu)惠與征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：征稅對象與納稅義務(wù)人；稅收優(yōu)惠與征收管理 第七章資源稅法 7. 1 納稅義

10、務(wù)人與稅目、稅率 7. 2 計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 7. 3 稅收優(yōu)惠和征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人；稅收優(yōu)惠和征收管理 第八章 土地增值稅法 8.1 納稅義務(wù)人與征稅范圍、稅率 8.2 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 8. 3 應(yīng)納稅額的計(jì)算 8.4 稅收優(yōu)惠與征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算；應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅范圍、稅率；稅收優(yōu)惠與征收管理 第九章房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 9. 1房產(chǎn)稅法 9. 2 城鎮(zhèn)土地使用稅法 9.3 耕地占用稅法 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅

11、范圍 第十章車輛購置稅法和車船稅法 10. 1車輛購置稅法 10. 2 車船稅法 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅范圍 第十一章 印花稅法和契稅法 11. 1 印花稅法 11.2契稅法 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅范圍 第十二章企業(yè)所得稅法 12. 1 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率 12. 2 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 12.3 資產(chǎn)、資產(chǎn)損失的稅前扣除及企業(yè)重組所得稅的處理 12.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算 12. 5 源泉扣繳 12.6特別納稅調(diào)整 12. 7 稅收優(yōu)惠與征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅所得額的計(jì)算；資產(chǎn)、資產(chǎn)損失

12、的稅前扣除及企業(yè)重組所得稅的 處理；源泉扣繳。 教學(xué)重點(diǎn)：稅義務(wù)人、征稅對象與稅率；特別納稅調(diào)整；稅收優(yōu)惠與征收管理 第十三章個(gè)人所得稅法 13.1 納稅義務(wù)人與征稅范圍 13. 2 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 13.3 應(yīng)納稅額的計(jì)算 13.4境外所得的稅額扣除 13.5稅收優(yōu)惠與征收管理 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算；境外所得的稅額扣除 教學(xué)重點(diǎn)：納稅義務(wù)人與征稅范圍；稅收優(yōu)惠與征收管理 第十四章稅收征收管理法 14. 1 稅收征收管理法概述 14.2稅務(wù)管理 14.3稅款征收 14.4 稅務(wù)檢查 14.5 法律責(zé)任 14. 6 納稅評估管理辦法 14. 7

13、 納稅擔(dān)保試行辦法 教學(xué)難點(diǎn)：納稅評估管理辦法；納稅擔(dān)保試行辦法；法律責(zé)任 教學(xué)重點(diǎn)：稅務(wù)管理；稅款征收；稅務(wù)檢查 第十五章稅務(wù)行政法制 15. 1 稅務(wù)行政處罰 15.2 稅務(wù)行政復(fù)議 15.3 稅務(wù)行政訴訟 教學(xué)難點(diǎn)：稅務(wù)行政復(fù)議 教學(xué)重點(diǎn)：稅務(wù)行政處罰 第十六章稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃 16. 1 企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理 16.2 商品和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理 16.3 所得稅納稅申報(bào)代理 16. 4 稅務(wù)籌劃 教學(xué)難點(diǎn)：稅務(wù)籌劃 教學(xué)重點(diǎn)：企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理；商品和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理；所得稅納稅申報(bào) 代理。 二、教學(xué)要求 第一章 稅法總論 教學(xué)要求：了

14、解稅收的內(nèi)涵、外延、稅法的概念與功能、稅收立法的原則和稅法體系； 熟悉稅法的地位及與其他法律的關(guān)系、稅法的原則與實(shí)施、我國現(xiàn)行稅法體系以及稅收立法 權(quán)和執(zhí)法權(quán)：掌握稅收法律關(guān)系、稅法的構(gòu)成要素、我國的稅收立法體制和稅法的分類。 第二章增值稅法 教學(xué)要求：了解小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額的計(jì)算；熟悉稅率和征收率、特殊經(jīng)營行為和 產(chǎn)品的稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠與征收管理、增值稅專用發(fā)票的使用與管理。掌握征稅范圍及納 稅義務(wù)人、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理、應(yīng)納稅額的計(jì)算、出口退稅。 第三章消費(fèi)稅法 教學(xué)要求：了解消費(fèi)稅稅額減征的規(guī)定；熟悉消費(fèi)稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間與地點(diǎn)；掌握 消費(fèi)稅納

15、稅環(huán)節(jié)、稅目、計(jì)稅依據(jù)與消費(fèi)稅的計(jì)算 第四章營業(yè)稅法 教學(xué)要求：了解納稅義務(wù)人；熟悉扣繳義務(wù)人、稅目納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與地點(diǎn)；掌握稅 率、計(jì)稅依據(jù)、特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理與稅收優(yōu)惠。 第五章城市維護(hù)建設(shè)稅法 教學(xué)要求：熟悉納稅義務(wù)人的范圍和納稅地點(diǎn)；掌握稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 與稅收優(yōu)惠。 第六章關(guān)稅法 教學(xué)要求：熟悉稅率、原產(chǎn)地與特定減免稅規(guī)定；掌握關(guān)稅納稅人、完稅價(jià)格、應(yīng)納 稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠征收管理。 第七章資源稅法 教學(xué)要求：熟悉資源稅率與納稅地點(diǎn)；掌握納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng) 納稅額的計(jì)算和稅收減免的規(guī)定。 第八章 土地增值稅法 教學(xué)要

16、求：熟悉土地增值稅的納稅人、稅率稅收優(yōu)惠與納稅地點(diǎn)；掌握征稅范圍、應(yīng) 稅收入與扣除項(xiàng)目、應(yīng)納稅額的計(jì)算和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算的有關(guān)規(guī)定。 第九章房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 教學(xué)要求：了解房產(chǎn)稅、土地使用稅的征稅范圍；熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕 地占用稅的納稅人、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)、耕地占用稅的計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠；掌握 房產(chǎn)稅的稅率、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與地點(diǎn)。 第十章車輛購置稅法和車船稅法 教學(xué)要求：熟悉車購稅與車船稅的納稅人、征稅范圍、優(yōu)惠和征收管理、車船稅的稅率; 掌握車購稅與車船稅的計(jì)稅依據(jù)與計(jì)算。 教學(xué)難點(diǎn)：應(yīng)納稅額的計(jì)算 教學(xué)重點(diǎn)：納

17、稅義務(wù)人與征稅范圍 第十一章印花稅法和契稅法 教學(xué)要求：熟悉印花稅與契稅的征稅對象、優(yōu)惠與征收管理；掌握印花稅與契稅的的納 稅人、稅率。 第十二章企業(yè)所得稅法 教學(xué)要求：熟悉資產(chǎn)損失的稅前扣除的處理、源泉扣繳、與征收管理：掌握納稅義務(wù)人、 征稅對象與稅率、企業(yè)重組所得稅的處理、計(jì)算以及稅收優(yōu)惠。 第十三章個(gè)人所得稅法 教學(xué)要求：了解代扣代繳的范圍與個(gè)人所得稅管理的內(nèi)容；熟悉稅率、自行申報(bào)的內(nèi)容; 掌握納稅義務(wù)人與征稅范圍、扣除標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠及境外所得扣除的規(guī)定。 第十四章稅收征收管理法 教學(xué)要求：了解納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法、稅務(wù)檢查的形式和方法；

18、熟悉稅 收征收管理權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、納稅申報(bào)的方式、延期申報(bào)的內(nèi)容、稅收征收的方式、稅務(wù) 檢查的內(nèi)容與法律貴任；掌握稅收征收管理法的內(nèi)容與遵守主體、稅務(wù)登記的內(nèi)容、對財(cái)務(wù) 制度的管理、稅控管理的內(nèi)容、納稅中報(bào)的方式、稅款征收的原則、征收滯納金制度的內(nèi)容、 稅額核定制度、稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施的內(nèi)容、稅款的退還與追征制度和納稅保證人、 納稅擔(dān)保的范圍好時(shí)限。 第十五章稅務(wù)行政法制 教學(xué)要求：熟悉稅務(wù)行政處罰的原則、種類、-?般程序、我國行政復(fù)議的特點(diǎn)、管轄內(nèi) 容、復(fù)議的主體、申請復(fù)議的時(shí)限、復(fù)議中止與終止的情形、復(fù)議和解與調(diào)解的內(nèi)容、稅務(wù) 行政訴訟的起訴、管轄種類與受理范圍

19、；掌握行政稅務(wù)處罰的主體、簡易程序、罰款的時(shí)限 與加罰比例、稅務(wù)行政訴訟的原則與特殊性。 第十六章稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃 教學(xué)要求：了解企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理內(nèi)容、商品和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理的內(nèi)容、所 得稅納稅申報(bào)代理的內(nèi)容及稅務(wù)籌劃的基本步驟；熟悉稅務(wù)籌劃的概念與特點(diǎn)。 三、章節(jié)學(xué)時(shí)分配 章次 總課時(shí) 課堂講授 實(shí)驗(yàn) 上機(jī) 實(shí)踐 備注 第一章 3 3 弟一早 6 6 第三章 4 4 第四章 4 4 第五章 2 2 第六章 2 2 第七章

20、2 2 第八章 2 2 第九章 3 3 第十章 3 3 第十一章 2 2 第十二章 4 4 第十三章 4 4 第十四章 3 3 第十五章 2 2 第十六章 2 2 總計(jì) 48 48 四、教材與主要參考資料 教材 [1]中國注冊會計(jì)師協(xié)會編 稅法 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 2012年4月版 參考資料 [1] 王紅云 稅法 中國人民大學(xué)出版社 2011年版 [2] 劉劍文 稅法學(xué) 北京大學(xué)出版社 2010年版