《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 (2)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 (2)（6頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 梁家灣九年制學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 一、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想 ????１、學(xué)校財(cái)務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項(xiàng)資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項(xiàng)工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。 ????２、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(fèi),努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費(fèi)的使用效率，為提高教育質(zhì)量和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。 ????３、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財(cái)?shù)陌踩?，根?jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂學(xué)校財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。

2、 ???? 二、內(nèi)控管理及崗位職責(zé) （一）總務(wù)主任崗位職責(zé) ??? １、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財(cái)務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會人員及財(cái)務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作. ????２、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理,加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn),做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與團(tuán)委、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。 ????３、負(fù)責(zé)教育教學(xué)用品的采購、管理和供應(yīng),按計(jì)劃發(fā)放辦公學(xué)習(xí)、教育用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。 ??? ４、管理校產(chǎn):負(fù)責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍

3、、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。 ??? ５、管理財(cái)務(wù):審核一切收支憑證,做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，貫徹民主理財(cái)精神，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。 ????６、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件. ????７、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。 (二）會計(jì)人員崗位職責(zé) ??? １、會計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是,努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計(jì)理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計(jì)賬務(wù),做好本職工作。 ????

4、２、認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實(shí)地全面反映單位資金活動情況.做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額.從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符.會計(jì)人員填制會計(jì)憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。 ?

5、???３、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。 ????４、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭露存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議。 ????５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作,加強(qiáng)對學(xué)校財(cái)產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計(jì)制度的規(guī)定,妥善保管好會計(jì)憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。 ????６、會計(jì)人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù). ????７、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù). ????（三）、出納工作人員崗位職責(zé) ????１、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學(xué)校資金的收

6、付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。 ????２、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)存款和現(xiàn)金的管理。 ????３、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計(jì)做好結(jié)算工作。 ????４、應(yīng)逐日盤點(diǎn)和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符,不出差錯。 ????５、要認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬，大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié)，嚴(yán)密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實(shí)做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項(xiàng)應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財(cái)政專戶.對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。 6、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。 （四）保管人員崗位職責(zé) １、按本職工作

7、,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負(fù)責(zé)的精神，保管好財(cái)產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。 ????２、財(cái)產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配，物盡其用”的原則,使學(xué)校財(cái)產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、儀器、物資的作用。 ????３、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細(xì)算,有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 ????４、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購入，購入后必須驗(yàn)收入庫,登記造冊.領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。

8、 ５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù). ( 五)、會計(jì)人員內(nèi)部牽制制度 ??? １、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會計(jì)、出納、實(shí)物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳;會計(jì)管帳不管錢；保管員只管實(shí)物及分派. ????２、空白支票、現(xiàn)金由出納保管.發(fā)票、學(xué)校財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)保管。 ????３、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計(jì),會計(jì)核準(zhǔn)結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字. 三、財(cái)務(wù)收支稽核制度 ??? １、審查財(cái)務(wù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，必須按經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和《經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算》辦理。

9、 ????２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，每類收入都應(yīng)開具財(cái)稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。 ????３、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長、總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。 ????４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅(jiān)持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報. ????５、對會計(jì)憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核,如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。 ????四、原始記錄管

10、理制度 （一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容： １、原始憑證的名稱 ????２、原始憑證的的填制日期和編號 ????３、接受憑證單位的名稱 ????４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要 ????５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式 ????６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章 （二)原始憑證的填制必須符合下列要求 ????１、記錄真實(shí)??? ２、內(nèi)容完整?? ????３、填制及時??? ４、書寫清楚 ????（三）原始憑證的審核 ????１、合法、合理性的審查 ????２、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

11、????３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。 ????五、財(cái)務(wù)收支報銷審批制度 ????１、收取的保育費(fèi)，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù),向?qū)W生和家長公開收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。 ????２、學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。 ３、審批程序：學(xué)校所需購買的物品，事先由各處室、班主任填寫請購單，報送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購，其它人員不得代購.購物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，請購人員清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報。 ????４、其它非實(shí)物性

12、支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理.當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長、總務(wù)主任審核簽名，方可報銷. ????５、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。 ????六、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度 ????１、對學(xué)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專管、兼管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各部室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收,具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號入庫. ????２、各部門保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校

13、規(guī)定實(shí)施保管職責(zé).財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處,接受總務(wù)處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次,每年由總務(wù)處核對一次。 ????３、保管人員在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦,財(cái)產(chǎn)物資在盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施. ????七、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度 ????（一）保管員: ????１、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點(diǎn)。 ????２、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工

14、作.貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學(xué)用品及時向總務(wù)處提供購物計(jì)劃,保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。 ????３、及時記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕假公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。 ????４、上班時間不得擅自離開崗位,無關(guān)人員不得入庫，不得索取財(cái)物，如有公差要預(yù)先安排好工作. ????(二）出借、賠償制度 １、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。 ????２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。 ????３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對愛護(hù)財(cái)產(chǎn),財(cái)產(chǎn)管理好的班級，學(xué)校予以獎勵,人為損壞的按價賠償. 八、

15、銀行收支管理制度 ????１、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶，不得開設(shè)任何形式的存折戶。 ????２、嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。 ????３、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。 ????４、嚴(yán)格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額，支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字. ????５、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計(jì)憑證的原始憑證，不得廢棄。 ????６、出納人員應(yīng)按月和銀行對帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單,保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。 ????７、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù). ????九、現(xiàn)金收支管理制度

16、????１、堅(jiān)持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。 ????２、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。 ????３、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。 ????４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù).收到現(xiàn)金時，應(yīng)給交款單位(人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時，應(yīng)先對原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。 ????５、出納對當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，賬款相符,不得以白條抵庫。 ????６、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批,出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時出借. ????十、財(cái)務(wù)預(yù)決算分析制度 ????１、按上年的財(cái)務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計(jì)劃制定本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算,年終編制收支決算. ????２、定期或不定期的對預(yù)決算進(jìn)行分析，指出存在問題，找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析(一學(xué)期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。 ?? 2015年6月15日