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1、制度文件 專賣店標準財務管理 2003年 月 日起生效 文件號 編制 審核 批準 版 次 1 日期 2002.11 日期 日期 共 頁 第 頁 天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632 1 目的及適用范圍 1.1 為使中聯(lián)與專賣店合作發(fā)展財務策略以達成雙方的業(yè)務目標，特制定本制度文件。 1.2 本制度文件適用于中聯(lián)所有的專賣店。 1.3 本制度文件中聯(lián)公司市場部擬定，公司總經理最終審定，其解釋權及修改權屬中聯(lián)市場部。 1.4 本制度文件從2003年月日起執(zhí)行。 2 原則 2.1 使用現(xiàn)有

2、的財務及商業(yè)信息，分析商務財務業(yè)績 2.2 識別不足之處提高現(xiàn)有業(yè)績 2.3 通過保持良好的內部控制降低經營風險 3 財務管理程序 3.1 專賣店財務主管負責于每月底前編制專賣店財務三表：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，并將財務三表相關內容匯總為《中聯(lián)專賣店月度財務快報》，并編制《月度進銷存快報》于次月5日前報中聯(lián)市場部 3.2 專賣店財務主管負責每月定期組織相關人員借助財務報表對照經營目標回顧經營業(yè)績： 3.2.1 比較不同期間銷售收入/收益和負債要素變動比率和差異絕對值 3.2.2 用歷史數(shù)據進行業(yè)績評估，判斷是否處于上升或下降趨勢 3.2.3 從別的來源或從同行業(yè)或具有相

3、同經營項目的其他部門，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據，以此為參照評估經營業(yè)績或當期營業(yè)結果 3.3 在專賣店經理主持下，財務主管通過上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步《行動計劃》，并于次月5日前將行動計劃報中聯(lián)市場部 3.4 專賣店經理負責行動計劃的實施，并根據實施過程中的實際情況進行相應調整 4 相關文件與記錄 4.1 《中聯(lián)專賣店月度財務快報》 4.2 《行動計劃》 4.3 《月度進銷存快報》 中聯(lián)專賣店月度財務快報 專賣店名稱：聯(lián)系 ： 報送時間：年月日單位：元 順序號 項目名稱 本月數(shù) 順序號 項目名稱 本月數(shù) 1 商品銷售收入 18 貨幣資金

4、 2 減：銷售折扣與折讓 19 應收票據 3 商品銷售收入凈額 20 應收帳款 4 減：商品銷售成本 21 預收帳款 5 經營費用 22 其他應收款 6 商品銷售稅金及附加 23 固定資產凈值 7 商品銷售利潤 24 短期借款 8 主營業(yè)務利潤 25 應付票據 9 加：其他業(yè)務利潤 26 預收帳款 10 減：管理費用 27 其他應付款 11 財務費用 28 應付工資 12 匯兌損失 29

5、應付福利費 13 營業(yè)利潤 30 未交稅金 14 加：投資收益 31 未付利潤 15 營業(yè)外收入 32 預提費用 16 減：營業(yè)外支出 33 實收資本 17 利潤總額 34 未分配利潤 補充資料： 1 本月購入配件金額 3 累計購入配件金額 2 本月銷售配件金額 4 累計銷售配件金額 其中分銷金額： 其中分銷金額： 其中零售金額： 其中零售金額： 5 本月未庫存金額 制表： 月

6、度進銷存快報 專賣店名稱：聯(lián)系 ： 報送時間：年月日 序號 配件編碼 初期庫存 當期進貨 當期銷售 月末庫存 制表： 行動計劃 專賣店名稱：聯(lián)系 ： 報送時間：年月日 針對的主要問題 措 施 負責人 計劃完成時間 需中聯(lián)配合的事項： 制表：