《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 (2)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 (2)（6頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 　　第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。 　　第二條 公司財(cái)務(wù)核算中心的職能是： 　?。ㄒ唬┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 　　（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 　　（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 　?。ㄋ模﹨栃泄?jié)約，合理使用資金。 　　（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 　?。τ嘘P(guān)財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門進(jìn)行了解，檢查財(cái)務(wù)工作時(shí)，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

2、 　　（七）完成公司交給的其他工作。 　　第三條 公司財(cái)務(wù)核算中心由會計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)、倉管等工作人員組成。 　　第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，必須遵守本制度。 　　第五條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是： 　?。ㄒ唬┌凑諊視?jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、結(jié)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期結(jié)賬。 　?。ǘ┌凑战?jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 　?。ㄈ┩咨票９軙?jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 　?。ㄋ模┩瓿晒窘桓兜钠渌ぷ?。 　　第六條 出納的主要工作職

3、責(zé)是： 　　（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 　?。ǘ﹪?yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條抵壓現(xiàn)金。 　?。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴(yán)格對支票管理和使用，達(dá)到手續(xù)齊備。　　 （五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。 　　（六）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 （七）對公司在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付賬款，應(yīng)定時(shí)向相關(guān)經(jīng)手人員進(jìn)行督促，如有難以解決的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)，確保公司不蒙受經(jīng)濟(jì)損失。 （八）公司在給客戶鋪貨過程中，對于當(dāng)日能結(jié)清的款項(xiàng)，在貨物送達(dá)之日；產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)由業(yè)務(wù)員在30內(nèi)解決，對于無法解決的應(yīng)收賬款問題，

4、上報(bào)上級主，同時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部。 （九）出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)制單員開出的業(yè)務(wù)銷售票據(jù)的實(shí)際銷售額確認(rèn)實(shí)際收款金額，對于實(shí)際收款和票據(jù)不一致的，有權(quán)要求業(yè)務(wù)員在票據(jù)上做出書面確認(rèn)。 　　第七條 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 　　第八條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計(jì)、出納必須在記賬憑證上簽字。 　　第九條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同主管領(lǐng)導(dǎo)、及公司相關(guān)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 　　第十條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，和有關(guān)部門。會

5、計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。 　　第十一條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十二條 財(cái)務(wù)人員要不定期抽查庫房及店面的實(shí)物是否與掌上庫存相符。店面及庫房工作人員在當(dāng)月盤點(diǎn)結(jié)束5個(gè)工作日內(nèi) 向會計(jì)上報(bào)當(dāng)月盤點(diǎn)表，對于盤點(diǎn)有問題的實(shí)物，應(yīng)在備注中予以說明。 　　第十三條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。 　　第十四條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管

6、和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 　　第十五條 財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。 　　第十六條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 　　財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司相關(guān)部門和主管總經(jīng)理監(jiān)交。 　　第十七條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須經(jīng)總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 　　 第十八條 財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核常務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 　　第十九條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品

7、、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 　　第二十條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 　　第二十一條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 　　第二十二條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計(jì)審核；交常務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會計(jì)簽字審核后方可借用。 　　第二十三條 發(fā)票及報(bào)銷單，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，常務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后支付，填制記賬憑證。 　　第二十四條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主管簽字，會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管總經(jīng)理復(fù)核后，送常務(wù)經(jīng)理簽

8、字，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。 　　第二十五條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門主管、常務(wù)經(jīng)理簽字方可匯出。 　　第二十六條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 　　第二十七條 凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 　　第二十八條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 　　第二十九條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)

9、歸檔，指定專人保管，并分類填制目錄。 　　第三十條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 　　第三十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 　?。ㄒ唬┻`反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 　?。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會計(jì)憑證、賬表、文件資料的； 　?。ㄈ﹤卧?、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的； 　?。ㄋ模├寐殑?wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； 　?。ㄎ澹┡撟骷?、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； 　?。┰诠ぷ鞣秶鷥?nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。 　　 第三十二條 本制度自發(fā)布之日起生效