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1、 《集團(tuán)公司財務(wù)管理制度》全文 第一章總則 第一條 依據(jù)總公司集團(tuán)化管理模式改革方案的原則和精神，結(jié)合總公司人事管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 總公司財務(wù)本部代表總公司對 11 系統(tǒng)各所屬企業(yè) (以下簡稱所屬企業(yè) )行財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán)，為所屬企業(yè)財務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門。同時對各專業(yè)公司 (不括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司，下同 )財務(wù)人員及外派的各級財務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán)，對其它公司各級財務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。 第二章 財會機(jī)構(gòu)設(shè)置 第三條 各所屬企業(yè)必須設(shè)立獨立的財會部門，直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，同時接受總

2、司財務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理。 第四條 各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點和業(yè)務(wù)規(guī)模等實際情況，合理確定財公部門的人員編制， 選配具有一定專業(yè)知識和專業(yè)技能為爸勝任相應(yīng)崗位工作的人員從事 本企業(yè)的財會工作。專業(yè)公司財務(wù)人員的編制和配備由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)。 第三章 財務(wù)人員調(diào)配 第五條 專業(yè)公司的財務(wù)經(jīng)理 (主管 )和財務(wù)人員均由總公司財務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。 經(jīng)總公司財務(wù)本部同意， 也可由專業(yè)公司自行推薦財務(wù)人員，但必須通過財務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人事本部按總公司人員招聘程序辦理。 第六條 專業(yè)公司下屬企業(yè)的財務(wù)人員由專業(yè)公司總經(jīng)理

3、聘任，報財務(wù)本部備案。 第七條 各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜攧?wù)負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員。 各子公司聘任的財務(wù)負(fù)責(zé)人報總公司財務(wù)本部備案。 第八條 根據(jù)工作需要，總公司財務(wù)本部有權(quán)通過人事本部直接向各子公司派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人。 第九條 財務(wù)本部征求各用人單位意見后，有權(quán)調(diào)動所屬各級財 務(wù)人員，所屬各級財務(wù)人員應(yīng)服從財務(wù)本部的工作安排， 聽從工作調(diào)動，不能以任何借口拒絕， 兩次以上不服從工作安排者，財務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進(jìn)行處理。 第十條 總公司財務(wù)本部對外派的各級財務(wù)人員采取定期輪換

4、 制，聘任期為 1 一 2 年(試用人員除外 )，以鍛煉財會專業(yè)隊伍、提高他們?nèi)婧投囗椀墓ぷ骷寄芎瓦m應(yīng)能力。 第十一條 決定派出的各級財務(wù)人員人選要經(jīng)財務(wù)本部考核了解，并征求人事本部意見后，由財務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定，經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。 第十二條 總公司財務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級財務(wù)人員，仍隸屬總公司財務(wù)本部管理和考評。 第十三條 總公司財務(wù)本部人員和派出的各級財務(wù)人員的檔案及任聘手續(xù)，由總公司人事本部管理。 第四章 財務(wù)主管及各級財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé) 第十四條 根據(jù)國家《企業(yè)財務(wù)通

5、則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會計制度、 財務(wù)制度及本企業(yè)實際情況， 建立本企業(yè)完善的財務(wù)核算體系，健全本企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法和核算制度，設(shè)置崗位，安排人員，明確分工，實施本企業(yè)的會計核算工作和財務(wù)管理、監(jiān)督工作。 第十五條 貫徹執(zhí)行總公司下達(dá)的各項任務(wù)和計劃指標(biāo)、利潤指標(biāo)，并保證完成，一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。 第十六條 按照總公司財務(wù)本部要求，制定本企業(yè)財務(wù)制度和年度的財務(wù)計劃、預(yù)算 (收人和支出 )，按規(guī)定做好各期報表的編制上報工作，真實、及時、準(zhǔn)確地向總公司財務(wù)本部呈報財務(wù)報表和資料。 第十七條 執(zhí)行國家各項稅收政策，保證企業(yè)依法納稅。

6、 第十八條 對企業(yè)違反國家政策、法令、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的要堅決抵制，對違紀(jì)和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時向總公司財務(wù)本部匯報。 第十九條 接受總公司財務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo)，做好財務(wù)分析，特別是 所在企業(yè)項目的經(jīng)濟(jì)可行性分析， 加強財務(wù)管理， 向財務(wù)本部和所在 企業(yè)提供有價值的資料和信息。 第二十條 加強對所在企業(yè)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛煉，努力提 高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并不斷提高自身素質(zhì)， 切實履行當(dāng)家理財?shù)穆氊?zé)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 第五章 會計交接 第二十一條 會計人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

7、 第二十二條 會計人員辦理移交手續(xù)前，應(yīng)將經(jīng)辦事項結(jié)清，并編制移交清冊，列明各項移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清冊一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第二十三條 一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理 (主管 )監(jiān)交。財務(wù)經(jīng)理 (主管 )辦理交接手續(xù)，屬總公司派譴的由總公司財務(wù)本部財務(wù)管理處派員監(jiān)交 ;不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。 第六章 考評辦法 第二十四條 各級財務(wù)人員必須按照崗位職責(zé)的要求做好本職工作，對違反國家各項政策法令、財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度和規(guī)定及本企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度，利用職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權(quán)益，給企業(yè)造成

8、損失者，財務(wù)本部將提請人事本部按總公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)處理。 第二十五條 為全面衡量各級財務(wù)人員的實際業(yè)績，總公司財務(wù)本部將根據(jù)總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對各級財務(wù)人員的德、才、勤、績實行全面考評。同時認(rèn)真聽取用人部門經(jīng)理的意見。 第二十六條 考評結(jié)果，將決定各級財務(wù)人員的晉升、降職、獎罰和續(xù)聘。總公司財務(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募罴s束機(jī)制，表揚和鼓勵先進(jìn)者，鞭策和幫助落后者，懲罰和辭退不稱職 者，建立競爭機(jī)制，樹立競爭意識，為 11 公司培養(yǎng)一支品行端正、 技術(shù)熟練、作風(fēng)過硬、善于管理的財會專業(yè)隊伍。 第七章附則 第二十七條 本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。